Основная информация
Дата опубликования: | 07 июля 2020г. |
Номер документа: | RU69040519202000028 |
Текущая редакция: | 1 |
Статус нормативности: | Нормативный |
Субъект РФ: | Тверская область |
Принявший орган: | Администрация Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области |
Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты муниципальных образований |
Тип документа: | Распоряжения |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ
Администрация Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области
РАСПОРЯЖЕНИЕ
07.07.2020г. № 43/1
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ
КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
МО СТЕПУРИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ
СТАРИЦКОГО РАЙОНА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ В
ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 6 Закона Тверской области от 18.01.2006 N 13-ЗО "О бюджетном процессе в Тверской области и Решения Совета депутатов Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области от 13.05.2013 года № 21 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области»
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области в текущем финансовом году в соответствии с приложением к настоящему распоряжению.
2. Настоящее распоряжение вступает в силу с 01.07.2020 года.
4. Текущий контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Глава Степуринского сельского поселения
Старицкого района Тверской области О.Н. Никонорова
Приложение
к распоряжению администрации
Степуринского сельского поселения
Старицкого района Тверской области
от 07.07.2020 года №
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА МО СТЕПУРИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ СТАРИЦКОГО РАЙОНА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
Раздел I
Общие положения
1. Настоящее распоряжение разработано в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 6 Закона Тверской области от 18.01.2006 № 13-ЗО "О бюджетном процессе в Тверской области" и Решением Совета депутатов Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области от 13.05.2013 года № 65 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области (в редакции от № 65 от 18.03.2020 года) и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области в текущем финансовом году (далее – кассовый план), а также состав и сроки предоставления главными распорядителями средств бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области (далее – главные распорядители), главными администраторами доходов бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области (далее – бюджет поселения) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
2. Кассовый план включает:
а) кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией показателей по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения;
б) кассовый план на текущий квартал текущего финансового года с помесячной детализацией по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения.
3. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом администрации Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области, а в случае передачи соответствующих полномочий муниципальному образованию «Старицкий район» Тверской области – финансовым отделом администрации Старицкого района Тверской области (далее – финансовый орган):
а) в части показателей по расходам бюджета поселения;
б) в части показателей по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения.
3.1. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:
а) показателей для кассового плана по доходам бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;
б) показателей для кассового плана по расходам бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;
в) показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка.
4. Уточнение и представление в финансовый орган показателей для формирования кассового плана осуществляются в порядке, предусмотренном главами II - IV настоящего Порядка.
Раздел II
Порядок составления, уточнения и представления показателей
для кассового плана по доходам бюджета поселения
5. Показатели для кассового плана по доходам бюджета поселения формируются отделом доходов на основании:
а) прогноза поступлений доходов в бюджет поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета поселения;
б) сведений о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых и предоставляемых главными администраторами доходов бюджета поселения.
6. Финансовый орган составляет прогноз поступлений доходов в бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета поселения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и направляет главным администраторам доходов бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области не позднее одного рабочего дня со дня принятия решения Совета депутатов Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области «О бюджете МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области на очередной финансовый год и плановый период (далее – решение о бюджете).
7. Главные администраторы доходов бюджета поселения представляют в финансовый орган сведения, необходимые для составления кассового плана и включающие:
а) сведения о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета поселения, на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, представляемые в срок не позднее 2 рабочих дней со дня принятия решения о бюджете;
б) пояснительную записку о формировании сведений о поквартальном и помесячном распределении доходов на год, администрируемых главными администраторами доходов бюджета поселения, предоставляемую одновременно со сведениями о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов.
8. Финансовый орган на основе сведений, указанных в пункте 7 настоящего Порядка формирует сведения о помесячном распределении доходов бюджета поселения в программном комплексе «Автоматизированная система управления бюджетным процессом» (далее-АСУ БП) (Бюджет-СМАРТ» документ «Кассовый план поступлений») по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения о бюджете.
9. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов бюджета поселения ежеквартально составляют:
а) справку об исполнении доходов бюджета поселения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;
б) уточненные сведения о поквартальном и помесячном распределении доходов, администрируемых главными администраторами доходов бюджета поселения (далее-уточненные сведения), по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
в) пояснительную записку о формировании уточненных сведений.
Уточненные сведения и справка об исполнении доходов бюджета поселения представляются главными администраторами доходов бюджета поселения в финансовый орган в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 15 числа текущего квартала, следующего за отчетным.
10. Финансовый орган на основе уточненных сведений составляет сводные уточненные сведения о помесячном распределении доходов в АСУ БП (Бюджет-СМАРТ» в модуле «Кассовый план поступлений») не позднее 20 числа квартала, следующего за отчетным.
При уточнении сведений главных администраторов доходов о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов указываются фактические кассовые поступления бюджета поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
11. В случае внесения изменений в решение о бюджете в недельный срок с даты его подписания сотрудники финансового органа заносят измененные показатели по доходам в прогноз поступлений доходов в бюджет поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета поселения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и направляют измененные показатели по доходам прогноза поступлений доходов в бюджет поселения главным администраторам доходов бюджета поселения.
Главные администраторы доходов бюджета поселения в течении 5 рабочих дней после получения уточненного прогноза поступлений доходов в бюджет поселения представляют:
а) сведения о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета поселения согласно утвержденным решением о бюджете поселения назначениям на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
б) пояснительную записку о формировании сведений о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главными администраторами доходов бюджета поселения.
12. Финансовый орган на основе уточненных сведений заносит данные в программу АСУ БП (Бюджет-СМАРТ» в модуле «Кассовый план поступлений») по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее 10 рабочих дней со дня принятия решения о внесении соответствующих изменений в решение о бюджете.
Раздел III
Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам бюджета поселения
13. Показатели для кассового плана по расходам бюджета поселения формируются на основании:
а) сводной бюджетной росписи бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год;
б) прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
14. В целях составления кассового плана:
а) главные распорядители средств бюджета поселения (далее - главные распорядители) формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения в разрезе кодов бюджетной классификации по главным распорядителям на текущий финансовый год с помесячной детализацией в программе АСУ БП («Бюджет-СМАРТ» в модуле «Кассовый план выплат»:
на первый квартал – в течении 3 рабочих дней после получения показателей сводной бюджетной росписи;
на второй, третий, четвертый квартал - до 1 февраля текущего года;
б) финансовый орган проверяет прогнозы кассовых выплат, составленные главными распорядителями, и утверждает в программе АСУ БП в течении 2 рабочих дней после формирования главными распорядителями прогноза кассовых выплат по расходам бюджета поселения;
в) главные распорядители на основании предельных объемов финансирования, равных прогнозам кассовых выплат, составляют заявки по расходам бюджета поселения по дням на первый месяц в течении 7 дней после доведения показателей сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год;
г) в течение текущего финансового года главные распорядители на основании предельных объемов финансирования, равных прогнозам кассовых выплат, составляют заявки по расходам бюджета поселения на каждый месяц по дням за два дня до наступления следующего месяца;
д) финансовый орган проверяет и утверждает заявки по расходам бюджета поселения;
е) финансовый орган в модуле «Кассовый план выплат» формирует прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.
15. В целях ведения кассового плана:
а) главные распорядители вносят изменения в прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения в программе АСУ БП (в модуле «Кассовый план выплат») в случаях:
перераспределения главным распорядителем прогноза кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения в пределах годового прогноза кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения между разделами, подразделами, целевыми статьями, видами расходов;
внесения изменений в решение о бюджете;
уменьшения, восстановления сумм лимитов бюджетных обязательств;
б) ежеквартально при внесении изменений в прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения главные распорядители перераспределяют отклонение прогноза кассового плана от суммы профинансированных заявок за отчетный квартал по месяцам, а также уточняют соответствующие показатели планового периода в течении десяти рабочих дней по окончании отчетного квартала в программе АСУ БП (в модуле «Кассовый план выплат»).
в) ежеквартально не позднее первого рабочего месяца, следующего за отчетным кварталом, главные распорядители уточняют суммы профинансированных заявок за отчетный квартал по месяцам, а также уточняют соответствующие показатели планового периода в течение десяти рабочих дней по окончании отчетного квартала в программе АСУ БП (в модуле "Кассовый план выплат");
Контроль за отклонением сумм профинансированных заявок и кассовым расходом осуществляет финансовый орган;
г) в случае необходимости внесения изменений в предельные объемы финансирования главными распорядителями представляются в финансовый орган заявки на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, составленные на основании кассового плана выплат с приложением пояснительной записки;
д) сотрудники инспекции после проверки обоснованности заявки утверждают изменения прогноза кассовых выплат, составленные главными распорядителями в программе АСУ БП;
е) в случае отклонения кассовых выплат по виду расходов бюджета поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета поселения главный распорядитель ежеквартально представляет в финансовый орган справку об исполнении расходов бюджета поселения с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку;
ж) финансовый орган ежемесячно формирует уточненный прогноз отдельных кассовых выплат на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
Раздел IV
Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по источникам финансирования
дефицита бюджета поселения
16. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения формируются на основании:
а) сводной бюджетной росписи бюджета поселения по источникам финансирования дефицита бюджета поселения;
б) прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат с поквартальным и помесячным распределением по источникам финансирования дефицита бюджета поселения согласно приложению 10 к настоящему Порядку
17. В целях составления кассового плана финансовый орган на основе графика (прогноза) погашения долговых обязательств, а также сведений о расчетном дефиците бюджета поселения на текущий год, в том числе по месяцам, формирует в программе АСУ БП прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку в течении 7 рабочих дней после утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год.
В случае несбалансированности проекта кассового плана за счет источников финансирования дефицита бюджета поселения (прогноз остатка на едином счете на 1 число месяца является отрицательным) вместе с прогнозом кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год составляет заключение с указанием периода, причин и суммы, на которую невозможно сбалансировать кассовый план за счет источников финансирования дефицита бюджета поселения.
18. В целях ведения кассового плана финансовый орган вносит изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год в программе АСУ БП.
При внесении изменений указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год вносится в программе АСУ БП с аналитическим признаком «Изменения» ежеквартально в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
В случае отклонения кассовых выплат и кассовых поступлений по данному виду источников финансирования дефицита бюджета поселения в отчетном периоде от прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения финансовый орган ежеквартально составляет справку об исполнении кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.
Раздел V
Порядок составления, уточнения кассового плана исполнения
бюджета поселения
19. Кассовый план исполнения бюджета поселения на едином счете бюджета поселения 40204 на текущий финансовый год и на текущий квартал составляется по формам согласно приложениям 12 и 13 к настоящему Порядку соответственно.
20. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом.
Финансовый орган в течение 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год формирует проект кассового плана.
21. В случае сбалансированности проекта кассового плана (прогноз остатка на едином счете на 1 число квартала и (или) месяца положительный) сотрудники финансового органа направляют проект кассового плана руководителю финансового органа (далее – руководителю) для утверждения.
Финансовый орган на основании утвержденного кассового плана формирует предельные объемы финансирования главными распорядителями, равные прогнозам кассовых выплат, составленные главными распорядителями и представленными в финансовый орган в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка.
Главные распорядители на основе предельных объемов финансирования составляют заявки в АСУ БП в модуле «Заявки бюджетополучателя» на месяц по дням.
22. В случаях несбалансированности проекта кассового плана (прогноз остатка на едином счете на 1 число квартала и (или) месяца отрицательный) и наличия заключения финансового органа с указанием периода, причин и суммы, на которую невозможно сбалансировать кассовый план за счет источников финансирования дефицита бюджета поселения финансовый орган:
а) производит расчет сокращения предельных объемов финансирования по главным распорядителям на сумму недопоступления доходов бюджета поселения и источникам финансирования дефицита бюджета поселения;
б) формирует сбалансированный уточненный проект кассового плана;
в) представляет руководителю для рассмотрения и утверждения.
23. Уточнение утвержденного кассового плана осуществляется в течении 20 рабочих дней со дня вступления в силу решения о бюджете о внесении соответствующих изменений и ежеквартально в срок не позднее 25 числа квартала, следующего за отчетным с учетом оперативной информации об исполнении доходов, расходов, источников финансирования дефицита бюджета поселения, прогноза (в случае его изменения) исполнения бюджета поселения по доходам и (или) источников финансирования дефицита бюджета поселения, заявок на изменение средств бюджета поселения.
24. При уточнении кассового плана учитывается фактическое исполнение предыдущих периодов нарастающим итогом с начала текущего квартала года.
25. В случае несбалансированности кассового плана финансовый орган осуществляет расчет предельного объема финансирования главных распорядителей в условиях уменьшения прогнозной оценки по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения на месяц по форме согласно приложению 14 к настоящему Порядку.
26. Решение об уменьшении предельных объемов финансирования главных распорядителей принимается руководителем финансового органа на основании расчета предельных объемов финансирования главных распорядителей, произведенного в соответствии с пунктом 22 настоящего Порядка
Приложение N 1
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
ПРОГНОЗ N ____
ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ ПОСЕЛЕНИЯ
НА 20___ ГОД
от "______" __________________ 20__ г.
Наименование
органа,
организующего
исполнение бюджета ____________________________________________
Структурное подразделение ____________________________________________
Главный администратор
доходов
бюджета поселения ____________________________________________
Единица измерения: тыс.руб.
Доходы
Сумма
код по КД
наименование показателя
1
2
3
Итого
Руководитель
_______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 2
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Сведения N ______
О поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета поселения
от "__" _______________ 20__ г.
___________________________________________________
(код и наименование главного администратора
доходов бюджета поселения)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Наименование дохода
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Апрель
Май
Июнь
Итого II квартал
июль
август
сентябрь
Итого III квартал
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого I V квартал
Итого прогноз по бюджету
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Руководитель ____________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 3
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
СВЕДЕНИЯ N ______
о помесячном распределении доходов, администрируемых главным администратором доходов
бюджета поселения
от "__" _______________ 20__ г.
_________________________________________________
(код и наименование главного администратора
доходов бюджета поселения)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Наименование дохода
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Дека14брь
Итого ожидаемая оценка текущего года
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Руководитель ____________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 4
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Справка
об исполнении доходов бюджета поселения
на "__" _______________ 20__ г.
наименование отчетного периода - ежеквартально нарастающим итогом с начала года
_________________________________________________
(код главного администратора доходов бюджета)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Наименование дохода
Прогноз (утвержденный решением о бюджете)
Прогноз отчетный период
Фактически исполнено
Отклонение в %
Причины отклонения
1
2
3
4
5
6=(5/4)*100%
7
Руководитель ____________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 5
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Уточненные сведения N___
о поквартальном и помесячном распределении доходов
администрируемых главным администратором доходов бюджета поселения
от «____» ______ 20__г.
____________________________________________
(код и наименование главного администратора
Доходов бюджета поселения)
тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Наименование дохода
Утверждено решением о бюджете
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Апрель
Май
Июнь
II квартал
Июль
Август
Сентябрь
III квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого ожидаемое на год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
При составлении уточненных сведений указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета поселения за отчетный период и уточняются(а также оцениваются) соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.
Руководитель ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 20__ г.
Приложение N 6
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения
На 20_____год N__
от "__" ________________ 20_ г.
(наименование главного распорядителя средств бюджета поселения)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Всего бюджетная роспись расходов
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
РП
КЦСР
КВР
1
2
3
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Руководитель главного распорядителя
средств бюджета поселения________________________________ "___" ___________ 20__ г.
(подпись, расшифровка подписи)
М.П. Контактный телефон исполнителя
Приложение N 7
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Прогноз кассовых выплат
о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения
N___ от "__" ________________ 20_ г.
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Всего бюджетная роспись расходов
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Апрель
Май
Июнь
Итого II квартал
Июль
Август
Сентябрь
Итого III квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого IV квартал
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Руководитель
______________________________________________ "___" ___________ 20__ г.
(подпись, расшифровка подписи)
М.П.
Контактный телефон исполнителя
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 8
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
ЗАЯВКА
на изменение предельных объемов финансирования
распорядителей средств бюджета поселения
на 20___ N ___от _________________
(дата)
____________________________________________________________
(ППП, наименование главного распорядителя бюджетных средств)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Всего бюджетная роспись расходов
Нераспределенный остаток
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Руководитель главного распорядителя
бюджетных средств бюджета поселения ________________________________ "___" ___________ 20__ г.
(подпись, расшифровка подписи)
М.П.
Контактный телефон исполнителя
Приложение 9
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
СПРАВКА ОБ ИСПОЛНЕНИИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ
за ____________________________________ 20__ года
(наименование отчетного периода -
I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год)
_____________________________________________________
(код и наименование главного администратора
доходов бюджета)
Единица измерения: тыс.руб.
РП
КЦСР
КВР
Наименование
Прогноз
Исполнено
Причины отклонения от прогноза
1
2
3
4
5
6
7
ВСЕГО
Руководитель (заместитель руководителя)
главного распорядителя средств
бюджета поселения ___________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
_______________________________
Ф.И.О. исполнителя, телефон "__" _______________ 200_ г.
Приложение N 10
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Прогноз
кассовых поступлений и кассовых выплат с поквартальным и помесячным распределением
по источникам финансирования дефицита бюджета поселения
на 20__ год
Единица измерения: тыс. руб.
Код
Наименование
Сумма на год
главного админи- стратора источни- ков внутрен- него финанси- рования дефицита бюджета
источника финанси- рования дефицита бюджета
Январь
Февраль
Март
I квартал
Апрель
Май
Июнь
II квартал
Июль
Август
Сентябрь
III квартал <*>
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
IV квартал <*>
1
2
3
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Остатки на едином счете бюджета на начало периода
ОЖИДАЕМЫЙ ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА
Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего
из них:
Выплаты из источников финансирования дефицита федерального бюджета - всего
из них:
Остатки на едином счете бюджета на конец периода
Руководитель
__________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ __________ ______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение N 11
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Справка
Об исполнении кассовых выплат и кассовых поступлений
по источникам финансирования дефицита бюджета поселения
на ____________________________________ 20__года
наименование отчетного периода
_______________________________________________________
(код главного администратора доходов районного бюджета)
Единица измерения: тыс. руб.
Код источников внутреннего финансирования дефицита по бюджетной классификации
Наименование
Прогноз
(утверждено по бюджету)
Исполнено
Причины отклонения от прогноза
Руководитель
__________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ __________ ______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение N 12
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ
БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ N 40204
на «___» ___________________20_ г.
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование
Год
I квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
1
2
3
4
5
6
7
Остатки на едином счете бюджета на начало квартала
0100
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
0200
Доходы
0210
Безвозмездные поступления
0220
Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего
0240
из них:
0241
0242
0243
0244
0245
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
0300
Расходы - всего
0310
из них:
0311
0312
0313
Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего
0320
из них:
0321
0322
0323
0324
0325
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам
0400
Остатки на едином счете районного бюджета на конец квартала
0700
Руководитель Финансового органа
__________ _________________ "__" ________________ 20_ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 13
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
КАССОВЫЙ ПЛАН N ____
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ НА ЕДИНОМ
СЧЕТЕ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ N 40204
на __ квартал ___ 200_ г.
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование
ВСЕГО на квартал
в том числе по месяцам
1
2
3
4
5
6
Остатки на едином счете бюджета на начало месяца
0100
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
0200
Доходы
0210
Безвозмездные поступления
0220
Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего
0240
из них:
0241
0242
0243
0244
0245
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
0300
Расходы - всего
0310
из них:
0311
0312
0313
Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего
0320
из них:
0321
0322
0323
0324
0325
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениями выплатам
0400
Остатки на едином счете бюджета на конец месяца
0700
Руководитель финансового органа _________ _____________________
"__" ________________ 20_ г. (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 14
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
СОГЛАСОВАНО
Руководитель финансового отдела
__________________________________
"____" ___________________ 20_ г.
РАСЧЕТ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ГЛАВНЫХ
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ В УСЛОВИЯХ УМЕНЬШЕНИЯ ПРОГНОЗНОЙ ОЦЕНКИ ПО ДОХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ НА _________ ГОД
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование главного распорядителя средств бюджета
Предельные объемы финансирования главного распорядителя средств бюджета
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Ап рель
Май
Июнь
Итого II квартал
Июль
Август
Сентябрь
Итого III квартал
Октябрь
Ноябрь
Де кабрь
Итого IV квартал
Итого на год
А
Б
1
2
3
4 = 1 + 2+ 3
5
6
7
8 = 5 +6+ 7
9
10
11
12 = 9 +10+11
13
14
15
16 = 13+ 14+15
17 = 4+8+ 12+16
Утвержденные в том числе
Прогноз кассовых выплат (ПКВ)
Прогноз кассовых выплат по заработной плате с начислениями (ПК)
публично-норматив. обязательства (ПНО)
Уточненные на период
Утвержденные в том числе:
Прогноз кассовых выплат (ПКВ)
Прогноз кассовых выплат по заработной плате с начислениями (ПК)
публично-норматив. обязательства (ПНО)
Уточненный на период
...
...
ВСЕГО
Утвержденные в том числе:
Прогноз кассовых выплат
Прогноз кассовых выплат по заработная плата с начислениями (ПК)
публично-норматив. обязательства (ПНО)
Уточненный на период
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ
Администрация Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области
РАСПОРЯЖЕНИЕ
07.07.2020г. № 43/1
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ
КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
МО СТЕПУРИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ
СТАРИЦКОГО РАЙОНА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ В
ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 6 Закона Тверской области от 18.01.2006 N 13-ЗО "О бюджетном процессе в Тверской области и Решения Совета депутатов Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области от 13.05.2013 года № 21 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области»
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области в текущем финансовом году в соответствии с приложением к настоящему распоряжению.
2. Настоящее распоряжение вступает в силу с 01.07.2020 года.
4. Текущий контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Глава Степуринского сельского поселения
Старицкого района Тверской области О.Н. Никонорова
Приложение
к распоряжению администрации
Степуринского сельского поселения
Старицкого района Тверской области
от 07.07.2020 года №
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА МО СТЕПУРИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ СТАРИЦКОГО РАЙОНА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
Раздел I
Общие положения
1. Настоящее распоряжение разработано в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 6 Закона Тверской области от 18.01.2006 № 13-ЗО "О бюджетном процессе в Тверской области" и Решением Совета депутатов Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области от 13.05.2013 года № 65 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области (в редакции от № 65 от 18.03.2020 года) и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области в текущем финансовом году (далее – кассовый план), а также состав и сроки предоставления главными распорядителями средств бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области (далее – главные распорядители), главными администраторами доходов бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области (далее – бюджет поселения) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
2. Кассовый план включает:
а) кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией показателей по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения;
б) кассовый план на текущий квартал текущего финансового года с помесячной детализацией по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения.
3. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом администрации Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области, а в случае передачи соответствующих полномочий муниципальному образованию «Старицкий район» Тверской области – финансовым отделом администрации Старицкого района Тверской области (далее – финансовый орган):
а) в части показателей по расходам бюджета поселения;
б) в части показателей по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения.
3.1. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:
а) показателей для кассового плана по доходам бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;
б) показателей для кассового плана по расходам бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;
в) показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка.
4. Уточнение и представление в финансовый орган показателей для формирования кассового плана осуществляются в порядке, предусмотренном главами II - IV настоящего Порядка.
Раздел II
Порядок составления, уточнения и представления показателей
для кассового плана по доходам бюджета поселения
5. Показатели для кассового плана по доходам бюджета поселения формируются отделом доходов на основании:
а) прогноза поступлений доходов в бюджет поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета поселения;
б) сведений о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых и предоставляемых главными администраторами доходов бюджета поселения.
6. Финансовый орган составляет прогноз поступлений доходов в бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета поселения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и направляет главным администраторам доходов бюджета МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области не позднее одного рабочего дня со дня принятия решения Совета депутатов Степуринского сельского поселения Старицкого района Тверской области «О бюджете МО Степуринское сельское поселение Старицкого района Тверской области на очередной финансовый год и плановый период (далее – решение о бюджете).
7. Главные администраторы доходов бюджета поселения представляют в финансовый орган сведения, необходимые для составления кассового плана и включающие:
а) сведения о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета поселения, на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, представляемые в срок не позднее 2 рабочих дней со дня принятия решения о бюджете;
б) пояснительную записку о формировании сведений о поквартальном и помесячном распределении доходов на год, администрируемых главными администраторами доходов бюджета поселения, предоставляемую одновременно со сведениями о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов.
8. Финансовый орган на основе сведений, указанных в пункте 7 настоящего Порядка формирует сведения о помесячном распределении доходов бюджета поселения в программном комплексе «Автоматизированная система управления бюджетным процессом» (далее-АСУ БП) (Бюджет-СМАРТ» документ «Кассовый план поступлений») по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения о бюджете.
9. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов бюджета поселения ежеквартально составляют:
а) справку об исполнении доходов бюджета поселения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;
б) уточненные сведения о поквартальном и помесячном распределении доходов, администрируемых главными администраторами доходов бюджета поселения (далее-уточненные сведения), по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
в) пояснительную записку о формировании уточненных сведений.
Уточненные сведения и справка об исполнении доходов бюджета поселения представляются главными администраторами доходов бюджета поселения в финансовый орган в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 15 числа текущего квартала, следующего за отчетным.
10. Финансовый орган на основе уточненных сведений составляет сводные уточненные сведения о помесячном распределении доходов в АСУ БП (Бюджет-СМАРТ» в модуле «Кассовый план поступлений») не позднее 20 числа квартала, следующего за отчетным.
При уточнении сведений главных администраторов доходов о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов указываются фактические кассовые поступления бюджета поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
11. В случае внесения изменений в решение о бюджете в недельный срок с даты его подписания сотрудники финансового органа заносят измененные показатели по доходам в прогноз поступлений доходов в бюджет поселения на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета поселения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и направляют измененные показатели по доходам прогноза поступлений доходов в бюджет поселения главным администраторам доходов бюджета поселения.
Главные администраторы доходов бюджета поселения в течении 5 рабочих дней после получения уточненного прогноза поступлений доходов в бюджет поселения представляют:
а) сведения о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета поселения согласно утвержденным решением о бюджете поселения назначениям на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
б) пояснительную записку о формировании сведений о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главными администраторами доходов бюджета поселения.
12. Финансовый орган на основе уточненных сведений заносит данные в программу АСУ БП (Бюджет-СМАРТ» в модуле «Кассовый план поступлений») по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее 10 рабочих дней со дня принятия решения о внесении соответствующих изменений в решение о бюджете.
Раздел III
Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам бюджета поселения
13. Показатели для кассового плана по расходам бюджета поселения формируются на основании:
а) сводной бюджетной росписи бюджета поселения по расходам на текущий финансовый год;
б) прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
14. В целях составления кассового плана:
а) главные распорядители средств бюджета поселения (далее - главные распорядители) формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения в разрезе кодов бюджетной классификации по главным распорядителям на текущий финансовый год с помесячной детализацией в программе АСУ БП («Бюджет-СМАРТ» в модуле «Кассовый план выплат»:
на первый квартал – в течении 3 рабочих дней после получения показателей сводной бюджетной росписи;
на второй, третий, четвертый квартал - до 1 февраля текущего года;
б) финансовый орган проверяет прогнозы кассовых выплат, составленные главными распорядителями, и утверждает в программе АСУ БП в течении 2 рабочих дней после формирования главными распорядителями прогноза кассовых выплат по расходам бюджета поселения;
в) главные распорядители на основании предельных объемов финансирования, равных прогнозам кассовых выплат, составляют заявки по расходам бюджета поселения по дням на первый месяц в течении 7 дней после доведения показателей сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год;
г) в течение текущего финансового года главные распорядители на основании предельных объемов финансирования, равных прогнозам кассовых выплат, составляют заявки по расходам бюджета поселения на каждый месяц по дням за два дня до наступления следующего месяца;
д) финансовый орган проверяет и утверждает заявки по расходам бюджета поселения;
е) финансовый орган в модуле «Кассовый план выплат» формирует прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.
15. В целях ведения кассового плана:
а) главные распорядители вносят изменения в прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения в программе АСУ БП (в модуле «Кассовый план выплат») в случаях:
перераспределения главным распорядителем прогноза кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения в пределах годового прогноза кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения между разделами, подразделами, целевыми статьями, видами расходов;
внесения изменений в решение о бюджете;
уменьшения, восстановления сумм лимитов бюджетных обязательств;
б) ежеквартально при внесении изменений в прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения главные распорядители перераспределяют отклонение прогноза кассового плана от суммы профинансированных заявок за отчетный квартал по месяцам, а также уточняют соответствующие показатели планового периода в течении десяти рабочих дней по окончании отчетного квартала в программе АСУ БП (в модуле «Кассовый план выплат»).
в) ежеквартально не позднее первого рабочего месяца, следующего за отчетным кварталом, главные распорядители уточняют суммы профинансированных заявок за отчетный квартал по месяцам, а также уточняют соответствующие показатели планового периода в течение десяти рабочих дней по окончании отчетного квартала в программе АСУ БП (в модуле "Кассовый план выплат");
Контроль за отклонением сумм профинансированных заявок и кассовым расходом осуществляет финансовый орган;
г) в случае необходимости внесения изменений в предельные объемы финансирования главными распорядителями представляются в финансовый орган заявки на изменение предельных объемов финансирования главного распорядителя по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, составленные на основании кассового плана выплат с приложением пояснительной записки;
д) сотрудники инспекции после проверки обоснованности заявки утверждают изменения прогноза кассовых выплат, составленные главными распорядителями в программе АСУ БП;
е) в случае отклонения кассовых выплат по виду расходов бюджета поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета поселения главный распорядитель ежеквартально представляет в финансовый орган справку об исполнении расходов бюджета поселения с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку;
ж) финансовый орган ежемесячно формирует уточненный прогноз отдельных кассовых выплат на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
Раздел IV
Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по источникам финансирования
дефицита бюджета поселения
16. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения формируются на основании:
а) сводной бюджетной росписи бюджета поселения по источникам финансирования дефицита бюджета поселения;
б) прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат с поквартальным и помесячным распределением по источникам финансирования дефицита бюджета поселения согласно приложению 10 к настоящему Порядку
17. В целях составления кассового плана финансовый орган на основе графика (прогноза) погашения долговых обязательств, а также сведений о расчетном дефиците бюджета поселения на текущий год, в том числе по месяцам, формирует в программе АСУ БП прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку в течении 7 рабочих дней после утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год.
В случае несбалансированности проекта кассового плана за счет источников финансирования дефицита бюджета поселения (прогноз остатка на едином счете на 1 число месяца является отрицательным) вместе с прогнозом кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год составляет заключение с указанием периода, причин и суммы, на которую невозможно сбалансировать кассовый план за счет источников финансирования дефицита бюджета поселения.
18. В целях ведения кассового плана финансовый орган вносит изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год в программе АСУ БП.
При внесении изменений указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год вносится в программе АСУ БП с аналитическим признаком «Изменения» ежеквартально в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
В случае отклонения кассовых выплат и кассовых поступлений по данному виду источников финансирования дефицита бюджета поселения в отчетном периоде от прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета поселения финансовый орган ежеквартально составляет справку об исполнении кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета поселения с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.
Раздел V
Порядок составления, уточнения кассового плана исполнения
бюджета поселения
19. Кассовый план исполнения бюджета поселения на едином счете бюджета поселения 40204 на текущий финансовый год и на текущий квартал составляется по формам согласно приложениям 12 и 13 к настоящему Порядку соответственно.
20. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом.
Финансовый орган в течение 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год формирует проект кассового плана.
21. В случае сбалансированности проекта кассового плана (прогноз остатка на едином счете на 1 число квартала и (или) месяца положительный) сотрудники финансового органа направляют проект кассового плана руководителю финансового органа (далее – руководителю) для утверждения.
Финансовый орган на основании утвержденного кассового плана формирует предельные объемы финансирования главными распорядителями, равные прогнозам кассовых выплат, составленные главными распорядителями и представленными в финансовый орган в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка.
Главные распорядители на основе предельных объемов финансирования составляют заявки в АСУ БП в модуле «Заявки бюджетополучателя» на месяц по дням.
22. В случаях несбалансированности проекта кассового плана (прогноз остатка на едином счете на 1 число квартала и (или) месяца отрицательный) и наличия заключения финансового органа с указанием периода, причин и суммы, на которую невозможно сбалансировать кассовый план за счет источников финансирования дефицита бюджета поселения финансовый орган:
а) производит расчет сокращения предельных объемов финансирования по главным распорядителям на сумму недопоступления доходов бюджета поселения и источникам финансирования дефицита бюджета поселения;
б) формирует сбалансированный уточненный проект кассового плана;
в) представляет руководителю для рассмотрения и утверждения.
23. Уточнение утвержденного кассового плана осуществляется в течении 20 рабочих дней со дня вступления в силу решения о бюджете о внесении соответствующих изменений и ежеквартально в срок не позднее 25 числа квартала, следующего за отчетным с учетом оперативной информации об исполнении доходов, расходов, источников финансирования дефицита бюджета поселения, прогноза (в случае его изменения) исполнения бюджета поселения по доходам и (или) источников финансирования дефицита бюджета поселения, заявок на изменение средств бюджета поселения.
24. При уточнении кассового плана учитывается фактическое исполнение предыдущих периодов нарастающим итогом с начала текущего квартала года.
25. В случае несбалансированности кассового плана финансовый орган осуществляет расчет предельного объема финансирования главных распорядителей в условиях уменьшения прогнозной оценки по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения на месяц по форме согласно приложению 14 к настоящему Порядку.
26. Решение об уменьшении предельных объемов финансирования главных распорядителей принимается руководителем финансового органа на основании расчета предельных объемов финансирования главных распорядителей, произведенного в соответствии с пунктом 22 настоящего Порядка
Приложение N 1
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
ПРОГНОЗ N ____
ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ ПОСЕЛЕНИЯ
НА 20___ ГОД
от "______" __________________ 20__ г.
Наименование
органа,
организующего
исполнение бюджета ____________________________________________
Структурное подразделение ____________________________________________
Главный администратор
доходов
бюджета поселения ____________________________________________
Единица измерения: тыс.руб.
Доходы
Сумма
код по КД
наименование показателя
1
2
3
Итого
Руководитель
_______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 2
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Сведения N ______
О поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета поселения
от "__" _______________ 20__ г.
___________________________________________________
(код и наименование главного администратора
доходов бюджета поселения)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Наименование дохода
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Апрель
Май
Июнь
Итого II квартал
июль
август
сентябрь
Итого III квартал
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого I V квартал
Итого прогноз по бюджету
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Руководитель ____________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 3
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
СВЕДЕНИЯ N ______
о помесячном распределении доходов, администрируемых главным администратором доходов
бюджета поселения
от "__" _______________ 20__ г.
_________________________________________________
(код и наименование главного администратора
доходов бюджета поселения)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Наименование дохода
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Дека14брь
Итого ожидаемая оценка текущего года
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Руководитель ____________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 4
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Справка
об исполнении доходов бюджета поселения
на "__" _______________ 20__ г.
наименование отчетного периода - ежеквартально нарастающим итогом с начала года
_________________________________________________
(код главного администратора доходов бюджета)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Наименование дохода
Прогноз (утвержденный решением о бюджете)
Прогноз отчетный период
Фактически исполнено
Отклонение в %
Причины отклонения
1
2
3
4
5
6=(5/4)*100%
7
Руководитель ____________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 5
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Уточненные сведения N___
о поквартальном и помесячном распределении доходов
администрируемых главным администратором доходов бюджета поселения
от «____» ______ 20__г.
____________________________________________
(код и наименование главного администратора
Доходов бюджета поселения)
тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Наименование дохода
Утверждено решением о бюджете
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Апрель
Май
Июнь
II квартал
Июль
Август
Сентябрь
III квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого ожидаемое на год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
При составлении уточненных сведений указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета поселения за отчетный период и уточняются(а также оцениваются) соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.
Руководитель ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ____________ ______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 20__ г.
Приложение N 6
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения
На 20_____год N__
от "__" ________________ 20_ г.
(наименование главного распорядителя средств бюджета поселения)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Всего бюджетная роспись расходов
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
РП
КЦСР
КВР
1
2
3
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Руководитель главного распорядителя
средств бюджета поселения________________________________ "___" ___________ 20__ г.
(подпись, расшифровка подписи)
М.П. Контактный телефон исполнителя
Приложение N 7
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Прогноз кассовых выплат
о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета поселения
N___ от "__" ________________ 20_ г.
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Всего бюджетная роспись расходов
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Апрель
Май
Июнь
Итого II квартал
Июль
Август
Сентябрь
Итого III квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого IV квартал
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Руководитель
______________________________________________ "___" ___________ 20__ г.
(подпись, расшифровка подписи)
М.П.
Контактный телефон исполнителя
"__" ____________ 200_ г.
Приложение N 8
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
ЗАЯВКА
на изменение предельных объемов финансирования
распорядителей средств бюджета поселения
на 20___ N ___от _________________
(дата)
____________________________________________________________
(ППП, наименование главного распорядителя бюджетных средств)
Единица измерения: тыс. руб.
Код бюджетной классификации
Всего бюджетная роспись расходов
Нераспределенный остаток
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Руководитель главного распорядителя
бюджетных средств бюджета поселения ________________________________ "___" ___________ 20__ г.
(подпись, расшифровка подписи)
М.П.
Контактный телефон исполнителя
Приложение 9
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
СПРАВКА ОБ ИСПОЛНЕНИИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ
за ____________________________________ 20__ года
(наименование отчетного периода -
I квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год)
_____________________________________________________
(код и наименование главного администратора
доходов бюджета)
Единица измерения: тыс.руб.
РП
КЦСР
КВР
Наименование
Прогноз
Исполнено
Причины отклонения от прогноза
1
2
3
4
5
6
7
ВСЕГО
Руководитель (заместитель руководителя)
главного распорядителя средств
бюджета поселения ___________________________________
(подпись, расшифровка подписи)
_______________________________
Ф.И.О. исполнителя, телефон "__" _______________ 200_ г.
Приложение N 10
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Прогноз
кассовых поступлений и кассовых выплат с поквартальным и помесячным распределением
по источникам финансирования дефицита бюджета поселения
на 20__ год
Единица измерения: тыс. руб.
Код
Наименование
Сумма на год
главного админи- стратора источни- ков внутрен- него финанси- рования дефицита бюджета
источника финанси- рования дефицита бюджета
Январь
Февраль
Март
I квартал
Апрель
Май
Июнь
II квартал
Июль
Август
Сентябрь
III квартал <*>
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
IV квартал <*>
1
2
3
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Остатки на едином счете бюджета на начало периода
ОЖИДАЕМЫЙ ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА
Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего
из них:
Выплаты из источников финансирования дефицита федерального бюджета - всего
из них:
Остатки на едином счете бюджета на конец периода
Руководитель
__________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ __________ ______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение N 11
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
Справка
Об исполнении кассовых выплат и кассовых поступлений
по источникам финансирования дефицита бюджета поселения
на ____________________________________ 20__года
наименование отчетного периода
_______________________________________________________
(код главного администратора доходов районного бюджета)
Единица измерения: тыс. руб.
Код источников внутреннего финансирования дефицита по бюджетной классификации
Наименование
Прогноз
(утверждено по бюджету)
Исполнено
Причины отклонения от прогноза
Руководитель
__________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ __________ ______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение N 12
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ
БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ N 40204
на «___» ___________________20_ г.
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование
Год
I квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
1
2
3
4
5
6
7
Остатки на едином счете бюджета на начало квартала
0100
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
0200
Доходы
0210
Безвозмездные поступления
0220
Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего
0240
из них:
0241
0242
0243
0244
0245
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
0300
Расходы - всего
0310
из них:
0311
0312
0313
Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего
0320
из них:
0321
0322
0323
0324
0325
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам
0400
Остатки на едином счете районного бюджета на конец квартала
0700
Руководитель Финансового органа
__________ _________________ "__" ________________ 20_ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 13
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
КАССОВЫЙ ПЛАН N ____
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ НА ЕДИНОМ
СЧЕТЕ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ N 40204
на __ квартал ___ 200_ г.
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование
ВСЕГО на квартал
в том числе по месяцам
1
2
3
4
5
6
Остатки на едином счете бюджета на начало месяца
0100
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО
0200
Доходы
0210
Безвозмездные поступления
0220
Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего
0240
из них:
0241
0242
0243
0244
0245
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО
0300
Расходы - всего
0310
из них:
0311
0312
0313
Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего
0320
из них:
0321
0322
0323
0324
0325
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениями выплатам
0400
Остатки на едином счете бюджета на конец месяца
0700
Руководитель финансового органа _________ _____________________
"__" ________________ 20_ г. (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 14
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета поселения
в текущем финансовом году
СОГЛАСОВАНО
Руководитель финансового отдела
__________________________________
"____" ___________________ 20_ г.
РАСЧЕТ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ГЛАВНЫХ
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ В УСЛОВИЯХ УМЕНЬШЕНИЯ ПРОГНОЗНОЙ ОЦЕНКИ ПО ДОХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ НА _________ ГОД
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование главного распорядителя средств бюджета
Предельные объемы финансирования главного распорядителя средств бюджета
Январь
Февраль
Март
Итого I квартал
Ап рель
Май
Июнь
Итого II квартал
Июль
Август
Сентябрь
Итого III квартал
Октябрь
Ноябрь
Де кабрь
Итого IV квартал
Итого на год
А
Б
1
2
3
4 = 1 + 2+ 3
5
6
7
8 = 5 +6+ 7
9
10
11
12 = 9 +10+11
13
14
15
16 = 13+ 14+15
17 = 4+8+ 12+16
Утвержденные в том числе
Прогноз кассовых выплат (ПКВ)
Прогноз кассовых выплат по заработной плате с начислениями (ПК)
публично-норматив. обязательства (ПНО)
Уточненные на период
Утвержденные в том числе:
Прогноз кассовых выплат (ПКВ)
Прогноз кассовых выплат по заработной плате с начислениями (ПК)
публично-норматив. обязательства (ПНО)
Уточненный на период
...
...
ВСЕГО
Утвержденные в том числе:
Прогноз кассовых выплат
Прогноз кассовых выплат по заработная плата с начислениями (ПК)
публично-норматив. обязательства (ПНО)
Уточненный на период
Дополнительные сведения
Государственные публикаторы: | Информационный стенд от 07.07.2020 |
Рубрики правового классификатора: | 020.000.000 БЮДЖЕТНОЕ УСТРОЙСТВО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ, 020.020.000 Расходы местных бюджетов, 020.040.000 Бюджетный процесс, 020.040.050 Исполнение бюджета муниципального образования. Решение об исполнении бюджета |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу: