Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович



РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

АДМИНИСТРАЦИЯ РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА

(ПОСЕЛКА ГОРОДСКОГО ТИПА) ЕРОФЕЙ ПАВЛОВИЧ

СКОВОРОДИНСКОГО РАЙОНА АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 26.03.2020 г. № 67

пгт. Ерофей Павлович.

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением поселкового Совета народных депутатов от 28.10.2016 № 79 «О бюджетном процессе в муниципальном образовании рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович »,

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

Считать утратившим силу постановление администрации от 07.11.2013 № 178 «О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета в текущем финансовом году».

Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на начальника финансового отдела М.В. Гросу, специалиста администрации И.В. Коржанову

Глава администрации                                                       А.Г. Соломкин

                                                                                                                    Утвержден

                                                                                                                    постановлением                                                                                           

                                                                                                                    администрации пгт. Ерофей Павлович

                                                                                                                    от 26. 03.2020 № 67             

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

I. Общие положения

              1.1.Настоящий Порядок (далее - Порядок) определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович (далее – кассовый план) в соответствии со статьями 2171 и 2261 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), статьей 4 Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович», утвержденного решением Рябиновской сельской Думы от 25.03.2014   № 11/50 (с изменениями) (далее – Положение).

              1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в  бюджет  муниципального образования и кассовых выплат из бюджета муниципального образования в соответствующем периоде текущего финансового года. Кассовый план составляется на планируемый квартал с помесячной разбивкой по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется специалистом администрации на основании:

- показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка.

                           

II. Порядок составления показателей для кассового плана

по доходам бюджета муниципального образования             

2.1. Составление показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования  производится по форме документа «кассовый план поступлений» согласно приложению №2 к настоящему Порядку по кодам классификации доходов бюджетов с учетом возврата (доходов от возврата) остатков целевых межбюджетных трансфертов прошлых лет, а также возврата доходов, осуществляемых по заявлениям плательщиков, и связи с уточнением кода классификации доходов бюджетов.

2.2. Составление показателей для кассового плана по доходам осуществляется до 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, в котором будет осуществляться ведение кассового плана с подписанием документа «кассовый план поступлений» согласно приложению № 2 к настоящему Порядку

III. Порядок составления показателей для кассового плана по

расходам бюджета муниципального образования

              3.1. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования на планируемый квартал производится без детализации бюджетной классификации главным распорядителем средств бюджета муниципального образования (далее главный распорядитель средств) по администрируемым расходам.       

3.2. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования производится в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью и доведенных лимитов бюджетных обязательств по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку

                 

IV. Порядок составления показателей для  кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета  муниципального образования

       4.1. Составление показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета  муниципального образования производится с полной детализацией кодов бюджетной классификации по форме «кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования» согласно приложению №4 к настоящему Порядку и «кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита муниципального образования» согласно приложению №5 к настоящему Порядку главным администратором источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования по администрируемым источникам финансирования дефицита бюджета.

        4.2.  Главный администратор источников финансирования дефицита  бюджета муниципального образования формирование документов, согласно приложению № 4 и согласно приложению №5, осуществляют не позднее 20 числа месяца планируемого периода, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, и являются основанием для формирования показателей для кассового плана: «кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета  муниципального образования», «кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования».

V. Порядок ведения кассового плана и внесение изменений в него

              5.1. Кассовый план на планируемый квартал с помесячной разбивкой составляется специалистом администрации по форме согласно приложению №1  к настоящему Порядку и не позднее 29 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, в котором будет осуществляться ведение кассового плана и представляется на подпись главе муниципального образования (или лицу, исполняющему его обязанности).

           5.2. Подписанный главой муниципального образования (или лицом, исполняющим его обязанности) кассовый план в части кассовых выплат одновременно является предельными объемами финансирования.

              5.3. Зачисление средств на лицевой счет главного распорядителя средств производится в пределах кассового плана:

- по расходам бюджета муниципального образования (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) в первый рабочий день месяца без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы (при условии, что нормативно-правовыми актами не определена норма учета данных средств через лицевые счета) – по мере поступления средств и представления платежных документов главным распорядителем  на поступление указанных средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов.

5.4.Главный распорядитель по средствам в соответствии с п.5.3. распределяет объемы финансирования на лицевые счета подведомственных получателей средств:

- по расходам бюджета муниципального образования (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы по мере поступления средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6.

5.5. Зачисление средств на лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, предназначенные для учета операций по погашению источников финансирования дефицита бюджета, производится  по мере необходимости проведения выплат в пределах кассового плана.

5.6. В ходе исполнения бюджета муниципального образования  показатели кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены в следствии

5.6.1. внесения изменений в решение о бюджете муниципального образования.

5.6.2. внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета  в случаях, установленных статьей 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5.6.3. отклонения ожидаемого исполнения показателей для кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета утвержденным показателям.

5.7. Уточнение показателей кассового плана в случае, указанном в подпункте 5.6.3. настоящего Порядка производится по разрешительной надписи руководителя (или лица, исполняющего его обязанности) на текущий месяц и следующие за текущим месяцем с обоснованием предлагаемых изменений.

По целевым средствам, поступившим из областного бюджета после 25 числа месяца, изменения в кассовый план принимаются до 1 числа месяца, следующего за месяцем изменений.

5.8. специалист администрации  на основании полученных документов на изменение кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляет изменения (плюс увеличение, минус уменьшение) по форме кассового плана согласно приложению № 1 к настоящему Порядку и представляет их на подпись руководителю (или лицу, исполняющему его обязанности).

________________

Приложение №1

к Порядку составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

Кассовый план

по бюджету ____________ на ___ квартал ______ года

Наименование показателей

Кассовый план - ВСЕГО  (рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Остаток на счете на начало периода:

Налоговые и неналоговые доходы - всего:

в том числе по КБК

Безвозмездные поступления - всего:

в том числе по КБК

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета поселения - всего:

в том числе по КБК

ИТОГО КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений) - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета  и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения- всего:

в том числе по ГРБС:

ИТОГО КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Остаток на счёте на конец периода

Руководитель главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

                                                                                                               (подпись)                                             (расшифровка подписи)

"_________" ______________________________20______ г.

Приложение № 2

к Порядку составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

(наименование главного администратора доходов)

Кассовый план поступлений 

на___квартал 20___года

в руб.

Код классификации доходов бюджетов

Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО       

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования     __________________          ______________________________               

            (подпись) 

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя    _____________________         ___________________________

средств бюджета муниципального образования            (подпись)                                             (расшифровка подписи)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение №3

к Порядку составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

ЗАЯВКА  бюджетополучателя

на финансирование на ____   квартал 20____   года

(наименование главного распорядителя средств бюджета муниципального образования)

Основание для внесения изменений: _________________________________________________________________________________________________________________

Код ведомства

Объем кассовых выплат (без учёта расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) - всего,  рублей

Объём кассовых выплат за счёт целевых средств,поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего,  рублей

Объем финансирования,
ВСЕГО

в том числе

Объем финансирования,
ВСЕГО

в том числе

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

1

2

3

4

5

10

11

12

13

Итого

Руководитель главного распорядителя

средств бюджета муниципального района     __________________          ______________________________               

ального образования

                                                                                                                 (подпись)                                             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя    _____________________         ___________________________

средств бюджета муниципального района            (подпись)                                             (расшифровка подписи)

ального образования

                                              М.П.

Дата

Приложение № 4

к Порядку составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного администратора источников

финансирования дефицита бюджета

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение №5

к Порядку составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного администратора

источников финансирования дефицита  бюджета

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись) 

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение №6

к Порядку составления и ведения кассового плана по бюджету муниципального образования рабочий поселок (пгт) Ерофей Павлович

Реестр на финансирование

№___ от "____" ______________ 20____года

______________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств бюджета муниципального образования)

Наименование подведомственных учреждений

№ лицевого счета

Раздел

Подраз-дел

Целе-вая статья

Вид расхо-дов

Доп. класси-фикация

Объемы финансирова-ния - всего (в рублях)

в том числе по операциям сектора государственного управления:

Руководитель

главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования

____________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

____________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)