ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ОБЛАСТНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ



Включен в Реестр нормативных

МИНИСТЕРСТВО

ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 30.11.2010 № 157

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ОБЛАСТНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

(в ред. - Приказ министерства финансов НО от 10.06.2011 № 72, Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131, Приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101, Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124, Приказ министерства финансов НО от 08.08.2018 № 197, от 13.04.2021 №67, от 20.07.2021 № 127)

В целях реализации части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 года № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат областных автономных учреждений.

2. Настоящий приказ вступает в силу с  1 января 2011 года.

(п. 3 в ред. - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра финансов Нижегородской области Стулова Д.С.

(пункт 3 в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

Министр

О.Ю. Сулима

УТВЕРЖДЕН

Приказом министра финансов

Нижегородской области

от 30.11.2010 № 157

ПОРЯДОК

открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат  областных автономных учреждений

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат  областным автономным учреждениям разработан  в целях реализации части 3 статьи 2  Федерального закона от 03.11.2006 года № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат областным автономным учреждениям (далее - автономное учреждение), управлением областного казначейства  министерства финансов  Нижегородской  области (далее - управление областного казначейства).

II. Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономных учреждений

(п.2.1 в новой ред. – приказ министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

(п.2.1 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

2.1. Автономным учреждениям, учредителями которых являются органы исполнительной власти Нижегородской области (далее - учредитель), могут быть открыты следующие виды лицевых счетов:

а) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений, предоставленных автономным учреждениям из областного бюджета (далее - лицевой счет автономного учреждения). Данный лицевой счет открывается на счете для осуществления операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, открытом министерству финансов в УФК по Нижегородской области № 0322464;

(подпункт «а» в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

б) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области № 40601;

в) лицевой счет, предназначенный для учета операций  со средствами, поступающими автономным учреждениям здравоохранения в рамках обязательного медицинского страхования (далее - лицевой счет автономного учреждения по средствам ОМС). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области № 40601;

г) лицевой счет, предназначенный для отражения  операций автономного учреждения со средствами, поступающими в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации и Нижегородской области  во временное распоряжение автономного учреждения (далее - лицевой счет автономного учреждения по средствам во временном распоряжении). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области № 40601;

д) лицевой счет, предназначенный для отражения операций за счет средств, поступающих автономному учреждению от приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет автономного учреждения по собственным доходам). Данный лицевой счет открывается на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области № 40601.

(п.2.2 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

(п.2.2 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

2.2. При открытии лицевых счетов автономным учреждениям управление областного казначейства присваивает им индивидуальные номера.

Индивидуальный номер :

- лицевого счета автономного учреждения по госзаданию,

- отдельного лицевого счета автономного учреждения,

- лицевого счета автономного учреждения по средствам ОМС,

- лицевого счета автономного учреждения по средствам во временном распоряжении,

- лицевого счета по собственным доходам

состоит из 11 разрядов.

- Первые два разряда лицевого счета автономного учреждения по госзаданию  - код 30;

- первые два разряда отдельного лицевого счета автономного учреждения - код 31;

- первые два разряда лицевого счета автономного учреждения по средствам ОМС  - код 32;

- первые два разряда лицевого счета автономного учреждения по средствам во временном распоряжении - код 33;

- первые два разряда лицевого счета автономного учреждения по собственным доходам - код 34;

- следующие 3 разряда (после кодов 30, 31, 32, 33 и 34) - индивидуальный номер учредителя данного автономного учреждения в программном комплексе "АЦК-Финансы";

- последующие 3 разряда - соответствуют коду, присвоенному группе автономных учреждений данного учредителя;

- последние 3 разряда - соответствуют порядковому номеру автономного учреждения.

(п.2.3 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

2.3. Для открытия лицевых счетов автономному учреждению, автономное учреждение представляет в управление областного казначейства министерства финансов Нижегородской области следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевых счетов (приложение № 1);

б) Копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

(пп. «в» в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

(п. «в» в ред. - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

в) Копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц или копию документа о государственной регистрации юридического лица;

(пп. «г» в ред. - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

г) Копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, либо выдавшим их налоговым органом;

д) Карточку образцов подписей к лицевому счету (приложение № 2);

е) Анкету (приложение № 3);

(пп.«ж» в новой ред. - приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

(пп. «ж» - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

ж) копию уведомления территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Нижегородской области.

(п.2.4 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

2.4. Управление областного казначейства  в течение пяти рабочих дней после обращения осуществляет проверку представленных автономным учреждением  документов на их соответствие требованиям  пункта 2.3. настоящего Порядка.

Открытие лицевого счета автономному учреждению и отдельного лицевого счета автономному учреждению осуществляется на основании документов, представленных для открытия лицевого счета автономного учреждения и на основании разрешительной надписи заместителя министра финансов Нижегородской области и начальника управления областного казначейства на заявлении на открытие лицевых счетов.

Проверенные документы, соответствующие требованиям пункта 2.3. настоящего Порядка, формируются в юридическое дело, которое хранится в управлении областного казначейства.

Пакет документов, не соответствующий требованиям пункта 2.3. настоящего Порядка, возвращается  автономному учреждению не позднее срока, установленного для проверки.

(абз. 1 в ред. приказа министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

2.5. Лицевые счета, открытые автономным учреждениям, регистрируются в книге регистрации лицевых счетов, которая ведется в программном комплексе "АЦК-Финансы".. В книгу заносятся следующие реквизиты:

- наименование автономного учреждения;

- ИНН;

- индивидуальный номер лицевого счета;

- тип счета;

- дата открытия лицевого счета;

- дата закрытия лицевого счета.

(п.2.6 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

(п.2.6 в ред. приказа министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

2.6. Управление областного казначейства оформляет извещение об открытии лицевых счетов в двух экземплярах (приложение № 4). Один экземпляр направляется  автономному учреждению, другой хранится в юридическом деле автономного учреждения.

(п.2.7 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

(п. 2.7 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

2.7. После открытия лицевых счетов автономному учреждению управление областного казначейства сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.

(п.2.8 в новой ред. - приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

2.8. Автономные учреждения, которым открываются лицевые счета, представляют в управление областного казначейства карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка). Карточка заверяется подписью руководителя или заместителя руководителя учредителя и соответствующей печатью либо нотариально.

2.8.1. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером автономного учреждения, которому открывается лицевой счет. Право первой подписи принадлежит руководителю автономного учреждения, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и /или лицам, уполномоченным руководителем автономного учреждения на ведение бухгалтерского учета.

Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка представляется за подписью только руководителя. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.8.2. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера получателя остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника управления областного казначейства (его заместителя) после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

2.8.3. При смене руководителя или главного бухгалтера автономного учреждения представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой  и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

2.8.4. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера автономного учреждения дополнительно представляется новая временная карточка только с образцами подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная учредителем или нотариально.

2.8.5. При временном предоставлении лицу права первой и второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером автономного учреждения, новая карточка не оформляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером автономного учреждения и дополнительного заверения не требует.

(пп.2.8.6 в новой ред. - приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

2.8.6. На карточке проставляются номера открытых автономному учреждению лицевых счетов. Карточка визируется разрешительной надписью начальника управления областного казначейства (его заместителя) и является общей для всех открытых автономному учреждению лицевых счетов.

2.8.7. В карточке содержится образец оттиска круглой печати автономного учреждения, предназначенной для заверения финансовых документов.

2.8.8. При временном отсутствии печати у вновь созданного автономного учреждения, а так же в связи с реорганизацией, изменением наименования, подчиненности или его ликвидацией, а также несоответствием печати государственным стандартам Российской Федерации или ее утерей руководитель управления областного казначейства предоставляет автономному учреждению срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью руководителя  управления областного казначейства с указанием срока на представленном автономным учреждением заявлении произвольной формы.

(абз.2 в новой ред. - приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

Все экземпляры представленных карточек хранятся в юридическом деле автономного учреждения.

(п.2.9 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

2.9. Переоформление лицевых счетов автономного учреждения производится в  следующих случаях:

а) изменения наименования автономного учреждения, не вызванного реорганизацией;

б) изменения структуры номера лицевых счетов, открытых автономному учреждению.

(п.2.10 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

2.10. В случае изменения наименования автономного учреждения, не вызванного реорганизацией, автономное учреждение представляет в управление областного казначейства вместе с Заявлением на переоформление лицевых счетов Карточку образцов подписей к лицевому счету и копию документа об изменении наименования автономного учреждения, заверенную учредителем автономного учреждения и оттиском его печати либо нотариально.

(п.2.11 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

(п.2.11 в ред. приказа министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

2.11. Закрытие лицевых счетов автономного учреждения осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета (приложение № 5) одновременно с письмом учредителя о решении закрыть данный лицевой счет.

Заявление на закрытие лицевого счета визируется разрешительной надписью заместителя министра финансов Нижегородской области или начальника управления областного казначейства и вместе с письмом учредителя о решении закрыть данный лицевой счет хранится в юридическом деле автономного учреждения.

(п.2.12 в новой ред. - Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

(п.2.12 в ред. приказа министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

2.12. Решение о закрытии лицевых счетов оформляется извещением о закрытии лицевого счета (приложение 6). Извещение оформляется управлением областного казначейства в двух экземплярах, один из которых направляется получателю, закрывшему лицевой счет, другой экземпляр извещения хранится в управлении областного казначейства в юридическом деле данного автономного учреждения. После закрытия лицевых счетов управление областного казначейства сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.

(п.2.13 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

2.13. При реорганизации (ликвидации) автономного учреждения в управление областного казначейства автономным учреждением представляется копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевых счетов оформляется ликвидационной комиссией.

(абз.3 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

После закрытия лицевых счетов управление областного казначейства сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.

III. Порядок проведения кассовых выплат автономных учреждений

3.1. Операции на лицевых счетах автономных учреждений отражаются  в валюте Российской Федерации, нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

(п.3.2 в новой ред. – приказ министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

(п. 3.2 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

(п. 3.2 в ред. - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

3.2. На лицевых счетах автономного учреждения отражаются следующие показатели:

- остаток на лицевом счете на начало года;

- поступления в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации отраслевого кода и кода субсидии;

(абзац 3 в редакции  приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

- выплаты в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации отраслевого кода и кода субсидии;

(абзац 4 в редакции  приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

- остаток средств на лицевом счете на отчетную дату.

(п.3.3 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

(п. 3.3 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

3.3. Код субсидии формируется с применением следующей структуры:

РРР.ТТ.0.ЦЦЦЦЦЦЦЦЦЦ.И.ППП, где

РРР - код главного распорядителя средств областного бюджета (КВСР);

ТТ - тип субсидии:

01 - госзадание;

02 - бюджетные инвестиции;

03 - субсидии на иные цели;

04 - муниципальное задание;

0 - для всех субсидий использовать 0;

ЦЦЦЦЦЦЦЦЦЦ - код целевой статьи расходов (КЦСР);

И - источник финансирования:

1 - федеральный бюджет,

2 - областной бюджет,

3 - муниципальный бюджет,

4 - бюджет поселений,

5 - иные источники;

ППП - порядковый номер субсидии/госзадания (001 - 999).

Перечень используется при доведении до автономных учреждений конкретного перечня субсидий в составе соглашений о предоставлении субсидий и представляется в министерство финансов. Внесение изменений в Перечень осуществляется учредителем с доведением соответствующих изменений до министерства финансов

(пункт 3.3. введен приказом министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

3.4. Проведение кассовых выплат за счет средств автономных учреждений осуществляется от имени и по поручению автономных учреждений в пределах остатка средств, поступивших автономным учреждениям.

Поступлениями на лицевые счета автономных учреждений по госзаданию являются субсидии на выполнение государственного задания;

Поступлениями на отдельные лицевые счета автономных учреждений являются:

- иные субсидии;

- субсидии на осуществление капитальных вложений.

Основанием предоставления автономному учреждению субсидий является соглашение, заключенное между учредителем и автономным учреждением.

(п.3.4 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

(п. 3.4 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

3.5. Для проведения кассовых выплат автономное учреждение представляет в управление областного казначейства два вида электронных документов, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевых счетов автономного учреждения:

- "Заявки АУ на выплату средств" для безналичных выплат;

- "Заявки АУ на получение наличных денег" для проведения выплат наличными (далее -Заявки).

(абз. 4 в ред.- Приказ министерства финансов НО от 08.08.2018 № 197)

При осуществлении операций со средствами автономных учреждений информационный обмен между управлением областного казначейства и автономным учреждением осуществляется в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - в электронном виде).

(п.3.5 в новой ред. - приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

3.6. В случае отсутствия электронного документооборота автономные учреждения могут оформить Заявки  в министерстве финансов. Для этого автономными учреждениями в управление областного казначейства представляются платежные поручения на бумажном носителе, подписанные руководителем и главным бухгалтером и скрепленные печатью учреждения.

(абз. 2 в ред.- Приказ министерства финансов НО от 08.08.2018 № 197)

Заявки, оформленные в министерстве финансов, проверяются и подписываются усиленной квалифицированной электронной подписи сотрудниками управления казначейства.

(п.3.6 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

(п. 3.6 в ред. - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

3.7. Кассовые выплаты автономных учреждений за счет субсидий на выполнение государственного задания, а также выплаты за счет средств ОМС, средств во временном распоряжении и собственных доходов осуществляются без предоставления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, за исключением случаев, когда не удается установить правильность применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

Заявки на оплату денежных обязательств за счет субсидий на выполнение государственного задания проверяются управлением областного казначейства по следующим направлениям:

1) наличия указанного в Заявке кодов бюджетной классификации Российской Федерации;

2) соответствие указанных в заявке бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;

3) непревышения суммы в Заявке над суммой остатка на лицевом счете.

Кассовые выплаты  автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются иные субсидии и субсидии на осуществление капитальных вложений, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств и соответствия содержания операции кодам бюджетной классификации Российской Федерации, кодам субсидии и целям предоставления субсидии:

              а) для подтверждения возникновения денежного обязательства  по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, аренде вместе с Заявкой   в управление областного казначейства представляются документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств ((контракт (договор), счет и (или) счет-фактура, накладная, акт приемки-передачи (акт выполненных работ (оказанных услуг));

б) для подтверждения возникновения денежного обязательства  за счет субсидий на осуществление капитальных вложений автономное учреждение представляет в управление областного казначейства вместе с Заявкой  документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств (контракт (договор), счет и (или) счет-фактура, накладная, акт сдачи-приемки выполненных работ, а также документы, указанные в порядке формирования и реализации адресной инвестиционной программы Нижегородской области.

Заявки на оплату денежных обязательств за счет иных субсидий и субсидии на осуществление капитальных вложений проверяются на соответствие требованиям подпунктов 1 - 3 данного пункта.

(п. 3.61 – внесен Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

3.7. . Заявки, поступившие в управление областного казначейства от автономных учреждений за счет субсидий на выполнение государственного задания, субсидий на иные  цели, субсидий на осуществление капитальных вложений и  за счет средств обязательного медицинского страхования на сумму превышающую 300,0 тыс. рублей по следующим кодам классификации  операций сектора государственного управления:

- 225 "Работы, услуги по содержанию имущества",

- 226 "Прочие работы, услуги",

- 310 "Увеличение стоимости основных средств",

- 340 "Увеличение стоимости материальных запасов",

анализируются специалистами контрольно-ревизионного управления министерства финансов Нижегородской области (далее - КРУ) в программном комплексе "АЦК-Финансы" до 10 часов рабочего дня, следующего за днем поступления Заявки.

(абзац 6 в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

В случае, если по результатам анализа Заявок КРУ принято решение о проведении в автономном учреждении контрольного мероприятия (либо контрольное мероприятие проводится) по проверке исполнения договоров в части возможности оплаты поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, в управление областного казначейства направляется информация о приостановлении обработки соответствующей Заявки.

Информация направляется в виде служебной записки за подписью руководителя КРУ (его заместителей) с указанием номера Заявки, наименования плательщика, суммы Заявки не позднее 12:30 часов рабочего дня, следующего за днем поступления Заявки.

(абзац 8 в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

В случае установления при проведении контрольного мероприятия в автономном учреждении нарушений, исключающих проведение оплаты по договорам, КРУ в срок до 12:30 часов второго рабочего дня, следующего за днем поступления Заявки, направляет в управление областного казначейства информацию об установлении таких нарушений в порядке, предусмотренном абзацем пятым пункта 3.8 настоящего Порядка.

(абзац 9 в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

(п. 3.7 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

3.8. В управление областного казначейства Заявки поступают в статусе 1 "Подготовлен". При условии соответствия требованиям пункта 3.6 настоящего Порядка Заявки подлежат обработке, и после проверки на наличие остатка средств на лицевом счете переходят в 85 статус "Средства есть". После дальнейшей обработки заявки, находящиеся в 85 статусе "Средства есть" переходят в 86 статус "Готов к исполнению".

(пункт 3.8. в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

(п.3.8 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

3.9. В случае, если Заявка не может быть исполнена, то  специалистами управления областного казначейства заполняется комментарий к Заявке с указанием причин возврата и направляется в электронном виде получателю.

Неисполнение заявок происходит в случаях:

(абз.3 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

- если сумма Заявок больше остатка средств на лицевом счете автономного учреждения. Заявки после обработки автоматически переходят в 84 статус "Нет средств".

- если оформление Заявки не соответствуют требованиям, установленным пунктом 3.5. настоящего Порядка.

(абз. 5 в ред. - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

- если от КРУ поступила информация об установлении при проведении контрольного мероприятия  в автономном учреждении нарушений, исключающих проведение оплаты по договорам в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Порядка.

(абз.1 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

3.10. Заявки, находящиеся в 86 статусе "Готов к исполнению" формируются в реестры заявок на финансирование по видам банковских операций.

Заявки, поступившие в течение первой половины дня, готовятся к отправке в банк в этот же день. Заявки, поступившие во второй половине дня - на следующий день, кроме Заявок, указанных в пункте 3.6. настоящего Порядка.

(абз.3 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) в реестре заявок исполнителем, начальником отдела и начальником управления областного казначейства (его заместителем).

(абз.4 в новой ред. – Приказ министерства финансов НО от 21.10.2014 № 131)

(абз. 4 в ред. - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124)

На базе этих документов формируются платежные поручения. Платежные поручения объединяются в реестры платежных поручений, на основании реестров платежных поручений  формируются распоряжения на перечисление средств, которые  подписываются исполнителем, начальником отдела и уполномоченными лицами, имеющими право подписи на документах.

На основании  подписанных реестров платежных поручений формируются электронные платежные документы, которые в свою очередь, отправляются в Управление Федерального казначейства по Нижегородской области (далее - УФК по Нижегородской области).

(абзац 5. в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

(п.3.10 в новой ред. - приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

3.11. Операции по обеспечению наличными деньгами автономных учреждений, операции по взносу наличных денег автономными учреждениями учитываются на счете, открытом УФК по Нижегородской области в кредитной организации на балансовом счете № 40116, в соответствии с приказами министерства финансов Российской Федерации и Нижегородской области о порядке обеспечения наличными деньгами.

(п.3.11 в новой ред. - приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

(пункт 3.11 в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 20.07.2021 № 127)

(абз. 1-2 в ред.- Приказ министерства финансов НО от 08.08.2018 № 197)

3.12. На следующий день после завершения операционного дня  управление областного казначейства принимает электронную итоговую выписку по счету министерства финансов для осуществления операций со средствами бюджетных и автономных учреждений № 0322464. На основании полученной выписки управление областного казначейства осуществляет квитовку расходных документов и обработку возвратных документов. После этого формирует выписки из лицевых счетов. Приложением к выпискам из лицевых счетов автономных учреждений в качестве подтверждающих документов являются исходящие платежные поручения и приложения к выписке кредитовые, заверенные штампом управления областного казначейства. Выписки подписываются   усиленной квалифицированной электронной подписи сотрудника управления казначейства и направляются в программном комплексе "АЦК-Финансы" автономным учреждениям в электронном виде.

(абзац 1. в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

Автономные учреждения могут  самостоятельно запросить выписки в электронном виде в программном комплексе "АЦК-Финансы" в любой момент времени и за произвольный период. Выписки, самостоятельно запрошенные автономными учреждениями, не заверяются усиленной квалифицированной электронной подписи сотрудника управления казначейства и содержат информацию, актуальную на момент запроса выписки.

(п.3.12 в новой ред. – приказ министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

3.13. В выписке из лицевого счета автономного учреждения и отдельного лицевого счета автономного учреждения указываются:

входящий остаток средств на начало дня;

поступления;

кассовый расход в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации;

восстановление кассового расхода;

номера и даты платежных документов;

вид банковской операции;

исходящий остаток на конец дня.

(п.3.13 в ред. приказа министерства финансов НО от 10.06.2011г. № 72)

3.14. Автономные учреждения в течение трех дней после получения выписки из лицевых счетов обязаны письменно сообщить в управление областного казначейства о суммах ошибочно отраженных в лицевом счете. После чего производится проверка правильности отражения операций в лицевом счете автономного учреждения, и вносятся соответствующие исправления.

3.15. Исключить - Приказ министерства финансов НО от 17.05.2018 № 124.

IV. Организация работы с уполномоченным органом по обслуживанию автономных учреждений, находящихся в муниципальных районах (городах) области

(раздел IV исключен - приказ министерства финансов НО от 17.04.2015 № 101)

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

(Приложение 1 изложено в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

"Разрешаю" _________________

Заявление

на открытие лицевого счета

Наименование

учреждения________________________________________________

___________________________________________________________

ИНН___________________________

Наименование учредителя

___________________________________________________________

Просим открыть лицевой счет  для финансирования расходов из средств областного бюджета.

Руководитель __________________        __________________________

(подпись)                              (Расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ______________              ____________________

(подпись)               ( расшифровка подписи)

«_________»___________________________г

------------------------------------------------------------------------------------------------------

Отметки управления  казначейства

Открыть лицевой счет для финансирования расходов из средств областного бюджета.

Руководитель Управления областного казначейства __________________

подпись

«______»_________________г

Документы на оформление счета проверил.

Счет открыт «_______»_______________г №  _________________________

Исполнитель___________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

(в редакции приказа министерства

финансов Нижегородской области

от 17.05.2018 № 124)

(Приложение 2 изложено в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

КАРТОЧКА

образцов подписей и оттиска печати

Полное наименование учреждения

________________________________________________________________

ИНН____________________________________________________________

Адрес___________________________________________________________

Тел.______________    

Наименование учредителя

________________________________________________________________ 

Управление областного казначейства министерства финансов

Нижегородской области

603000 г.Н.Новгород ул.Грузинская д.48

Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать

обязательными  при совершении операций по счету:

____________________________

Чеки и другие распоряжения по счету: _____________________________

Просим считать действительными при наличии на них одной первой и

одной второй подписей

ОТМЕТКА УПРАВЛЕНИЯ

казначейства

Разрешение на прием образцов

Подписей

Начальник

управления __________________

"_____"_________________г                                                                       

___________________________________________        Счет №________________________________

наименование клиента

Должность

Фамилия, имя и отчество

Образец подписи

Срок полномочий  должностных лиц, временно пользующихся правом подписи

Образец оттиска печати

Место для печати организации, заверившей

Полномочия и подписи                                             "______"___________________г

Руководитель________________________

Главный бухгалтер___________________

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю_________________________________________________________________________________

(должность и подпись руководителя учредителя)

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Удостоверительная подпись нотариуса                                                                                                                                                          

      ".

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

АНКЕТА

Наименование учредителя

Наименование  учреждения

ИНН

Почтовый адрес

Фамилия, полное имя и отчество руководителя

Телефон руководителя

Фамилия, полное имя и отчество главного бухгалтера

Телефон главного бухгалтера

Факс

Срок выплаты заработной платы

Руководитель _________________________

Главный бухгалтер _____________________

м.п

.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

(исключено - приказ министерства

финансов НО от 17.04.2015 № 101)

(приложения 5, 6, 7 считать

приложениями 4, 5, 6 - приказ министерства

финансов НО от 17.04.2015 № 101)

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

(Приложение 4 изложено в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

ИЗВЕЩЕНИЕ

об открытии лицевых счетов

Министерство финансов   Нижегородской области сообщает, что

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

(наименование учреждения, ИНН)

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

с______________20__г. открываются следующие лицевые счета

№___________________

№___________________

№___________________

№___________________

№____________________

Начальник управления

областного казначейства   __________   (_____________________)

________________________20____г."

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

(Приложение 5 изложено в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

ЗАЯВЛЕНИЕ

На закрытие лицевого счета в министерстве финансов

Нижегородской области

_________________________________________________________________________

Наименование получателя средств областного бюджета, ИНН

__________________________________________________________________

Юридический адрес: ________________________________________________

__________________________________________________________________

              На основании Порядка открытия и ведения управлением областного казначейства министерства финансов Нижегородской области лицевых счетов, просим закрыть лицевой счет №___________________ в связи ______________________________________

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

Руководитель ____________________________________________

Главный бухгалтер ________________________________________

М.П.                                                «___»_____________20__г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

(Приложение 6 изложено в редакции приказа министерства финансов Нижегородской области от 13.04.2021 № 67)

ИЗВЕЩЕНИЕ

о закрытии лицевых счетов

             

Министерство финансов Нижегородской области сообщает, что  ________________________________________________________________

________________________________________________________________

(наименование учреждения, ИНН)

________________________________________________________________

________________________________________________________________

с ______________________20__г. закрываются следующие лицевые счета:

№____________________________

№____________________________

№____________________________

№____________________________

№____________________________

Начальник управления

областного казначейства        __________________ (__________________)

__________________20__г."