Об утверждении Порядка определения нормативных затрат на оказание государственными бюджетными учреждениями, находящимися в ведении министерства развития информационного общества Калужской области, ...



МИНИСТЕРСТВО РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЩЕСТВА КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

28 ноября 2014 года № 164-од

Об утверждении Порядка определения нормативных затрат на оказание государственными бюджетными учреждениями, находящимися в ведении министерства развития информационного общества Калужской области, государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных бюджетных учреждений

В соответствии с пунктом 2 постановления Правительства Калужской области от 21.03.2011 № 142 "Об утверждении Положения о порядке формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Калужской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания", постановлением Губернатора Калужской области от 21.12.2010 № 400 "О министерстве развития информационного общества Калужской области" ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок определения нормативных затрат на оказание государственными бюджетными учреждениями, находящимися в ведении министерства развития информационного общества Калужской области, государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных бюджетных учреждений.

2. Признать утратившими силу:

- приказ министерства развития информационного общества и инноваций Калужской области от 11.10.2011 № 146-од "Об утверждении порядка определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества государственным бюджетным учреждением Калужской области "Центр "Комплексный территориальный кадастр Калужской области";

- приказ министерства развития информационного общества и инноваций Калужской области от 11.10.2011 № 147-од "Об утверждении порядка определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственным казенным учреждением Калужской области "Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Малоярославецкого района Калужской области".

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на начальника финансово-бухгалтерского отдела Кузнецову И.Н.

Министр Д.О.Разумовский

Приложение

к Приказу

министерства развития информационного общества

Калужской области

от 28 ноября 2014 г. № 164-од

ПОРЯДОК

ОПРЕДЕЛЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ НА ОКАЗАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ

БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ, НАХОДЯЩИМИСЯ В ВЕДЕНИИ МИНИСТЕРСТВА

РАЗВИТИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЩЕСТВА КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ,

ГОСУДАРСТВЕННЫХ УСЛУГ И НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ НА СОДЕРЖАНИЕ

ИМУЩЕСТВА ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 2 постановления Правительства Калужской области от 21.03.2011 № 142 "Об утверждении Положения о порядке формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Калужской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания" и определяет порядок определения нормативных затрат на оказание государственными бюджетными учреждениями, находящимися в ведении министерства развития информационного общества Калужской области (далее - учреждениями), государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных бюджетных учреждений (далее - Порядок).

2. Порядок формирует единый подход к определению нормативных затрат на оказание государственных услуг, включенных в утвержденный ведомственный перечень государственных услуг, оказываемых учреждениями, и содержит:

1) методику определения нормативных затрат на оказание единицы государственной услуги, выполняемой в рамках государственного задания (раздел II);

2) методику определения нормативных затрат на содержание недвижимого и особо ценного движимого имущества учреждения (раздел III);

3) порядок изменения нормативных затрат, в том числе в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, устанавливающие требования к оказанию государственной услуги, а также в случае изменения объема бюджетных ассигнований, предусмотренных в областном законе об областном бюджете для финансового обеспечения выполнения государственного задания;

4) форму представления исходных данных и результатов первого этапа промежуточных расчетов нормативных затрат на оказание единицы государственной услуги (приложение 1) и форму предоставления объема нормативных затрат на оказание учреждениями государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений (приложение 2).

3. Нормативные затраты на оказание учреждениями государственных услуг определяются индивидуально для каждого учреждения исходя из размера бюджетных ассигнований, определенных на обеспечение их деятельности в отчетном финансовом году с учетом ожидаемого повышения заработной платы и возможного увеличения нормативов на содержание вновь вводимых в очередном финансовом году объектов недвижимого имущества.

4. Уточнение нормативов затрат в части применения уровней индексации заработной платы, начислений на оплату труда, ставок налогов с учетом параметров показателей прогноза социально-экономического развития осуществляется при формировании предельных объемов бюджетных ассигнований в соответствии с доводимыми министерством финансов Калужской области показателями на очередной финансовый год и плановый период.

II. Определение нормативных затрат на оказание единицы

государственной услуги

5. Для расчета нормативных затрат на оказание единицы государственной услуги используются следующие методы:

- нормативный;

- структурный.

Нормативные затраты на оказание единицы государственной услуги основываются на утверждаемых в установленном порядке натуральных нормах потребления ресурсов, используемых в процессе оказания услуги, нормативах оплаты труда, социальных стандартах, регламентах оказания услуги, иных расчетах и средних ценах на потребительские товары.

При отсутствии натуральных норм потребления ресурсов, используемых в процессе оказания государственной услуги, нормативов оплаты труда, социальных стандартов, регламентов оказания государственной услуги, утвержденных в установленном порядке, при расчете нормативных затрат на оказание государственной услуги используются средние для каждой группы затраты на ее оказание, сложившиеся за два последние года.

При применении структурного метода нормативные затраты в отношении соответствующей группы затрат определяются пропорционально фонду оплаты труда персонала, непосредственно участвующего в оказании государственной услуги.

5.1. В нормативные затраты на оказание единицы государственной услуги не включаются расходы на приобретение оборудования и основных средств, на капитальный ремонт зданий и сооружений, расходы за счет субсидии на иные цели, а также расходы, осуществляемые за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности.

6. Нормативные затраты на оказание единицы i-той государственной услуги в очередном финансовом году определяются по формуле:

где - нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием i-той государственной услуги;

- нормативные затраты на общехозяйственные нужды (за исключением затрат, которые учитываются в составе нормативных затрат на содержание имущества);

- нормативные затраты на обеспечение гарантированных законодательством выплат и компенсаций.

7. Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием i-той государственной услуги , определяются по формуле:

где - нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги;

- нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда вспомогательного персонала;

- нормативные затраты в части возмещения командировочных расходов персоналу, принимающему непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги;

- нормативные затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания i-той государственной услуги.

7.1. Нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда определяются в соответствии с действующей системой оплаты труда и установленной штатной численностью.

7.1.1. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги (Нот осн i), определяются по формуле:

где - расходы на оплату труда основного персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги в соответствии с утвержденным штатным расписанием и (или) тарификацией;

- коэффициент, определяющий размер страховых взносов в государственные внебюджетные фонды;

- показатель объема оказания i-той государственной услуги.

7.1.2. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда вспомогательного персонала определяются структурным методом по формуле:

где - нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги;

- коэффициент, отражающий отношение фонда оплаты труда вспомогательного персонала к фонду оплаты труда персонала, непосредственно участвующего в оказании i-той государственной услуги.

7.2. Нормативные затраты в части возмещения командировочных расходов персоналу, принимающему непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги , включают расходы на выплату суточных, оплату проезда, возмещение расходов по найму жилого помещения персонала, непосредственно участвующего в оказании i-той государственной услуги, по нормам, установленным действующим законодательством, и рассчитываются по формуле:

где - норма суточных при служебных командировках в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

- количество персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги, направляемых в служебные командировки;

- количество дней пребывания в служебных командировках;

- затраты по найму жилых помещений при служебных командировках исходя из фактических расходов на аналогичные нужды, сложившиеся за последние два года;

- затраты на проезд в служебные командировки исходя из фактических расходов на аналогичные нужды, сложившихся за последние два года;

- показатель объема оказания i-той государственной услуги.

7.3. Нормативные затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания i-той государственной услуги , рассчитываются по формуле:

где МЗ - затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания государственных услуг;

- показатель объема оказания i-той государственной услуги.

Затраты на приобретение материальных запасов определяются исходя из нормативных объемов их потребления (в случае их утверждения) или как произведение стоимости материалов на их количество исходя из среднего объема потребления, сложившегося за последние два года, с учетом возможностей областного бюджета в натуральном или стоимостном выражении и включают в себя затраты на приобретение канцелярских товаров, материалов для оргтехники, запчастей, горюче-смазочных материалов, материальных запасов и т.д.

8. К нормативным затратам на общехозяйственные нужды относятся затраты, которые невозможно отнести напрямую к нормативным затратам, непосредственно связанным с оказанием государственной услуги, и к нормативным затратам на содержание имущества.

Нормативные затраты на общехозяйственные нужды (за исключением затрат, которые учитываются в составе нормативных затрат на содержание имущества) определяются по формуле:

где - нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части расходов на коммунальные услуги (за исключением нормативных затрат, отнесенных к нормативным затратам на содержание имущества);

- нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты услуг связи;

- нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты транспортных расходов;

- нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда административно-управленческого персонала;

- нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда обслуживающего персонала;

- нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части затрат на прочие общехозяйственные нужды;

- _ нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов недвижимого имущества;

- нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов особо ценного движимого имущества.

В случае если учреждение выполняет несколько государственных услуг, распределение нормативных затрат на общехозяйственные нужды по отдельным государственным услугам осуществляется путем отнесения всего объема затрат на общехозяйственные нужды на одну государственную услугу, выделенную в качестве основной услуги для учреждения.

8.1. Нормативные затраты на коммунальные услуги (за исключением нормативных затрат, отнесенных к нормативным затратам на содержание имущества) определяются обособленно по видам энергетических ресурсов с учетом требований обеспечения энергоэффективности и энергосбережения, установленных тарифов и фактических объемов потребления коммунальных услуг в отчетном финансовом году, а также с учетом изменений в составе используемого при оказании государственной услуги особо ценного движимого и недвижимого имущества.

Указанный норматив включает в себя:

- норматив затрат на холодное водоснабжение;

- норматив затрат на горячее водоснабжение;

- норматив затрат на водоотведение;

- норматив затрат на отопление;

- норматив затрат на электроснабжение;

- норматив затрат на газ.

8.1.1. Нормативные затраты на холодное водоснабжение.

Нормативные затраты на холодное водоснабжение определяется исходя из тарифов на холодное водоснабжение и объемов потребления по следующей формуле:

где - нормативные затраты на холодное водоснабжение;

- тариф на холодное водоснабжение, установленный в муниципальном образовании, в котором расположено учреждение, на очередной финансовый год;

- объем потребления холодной воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

Э - коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности.

8.1.2. Нормативные затраты на горячее водоснабжение.

Нормативные затраты на горячее водоснабжение определяются исходя из тарифов на горячее водоснабжение и общих объемов потребления горячей воды по следующей формуле:

где - нормативные затраты на горячее водоснабжение;

- тариф на горячее водоснабжение;

- объем потребления горячей воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

Э - коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности.

8.1.3. Нормативные затраты на водоотведение.

Нормативные затраты на водоотведение определяются исходя из тарифов на водоотведение и общих объемов потребления горячей и холодной воды по следующей формуле:

где - тариф на водоотведение;

- объем потребления холодной воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

- объем потребления горячей воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

Э - коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности.

8.1.4. Нормативные затраты на теплоснабжение.

Нормативные затраты на теплоснабжение определяются исходя из тарифов на тепловую энергию и объемов потребления тепловой энергии с коэффициентом 0,5 (50% объемов потребления тепловой энергии учитываются в составе расходов на содержание имущества) по следующей формуле:

где - нормативные затраты на отопление;

- тариф на потребление тепловой энергии;

- объем потребления тепловой энергии (в Гкал) в отчетном финансовом году;

Э - коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности;

0,5 - доля объема тепловой энергии, включаемая в нормативные затраты на единицу государственной услуги.

8.1.5. Нормативные затраты на электроснабжение.

Нормативные затраты на потребление электрической энергии определяются исходя из тарифов на электрическую энергию и объемов потребления электрической энергии с коэффициентом 0,9 (10% объемов потребления электрической энергии учитываются в составе расходов на содержание имущества) по следующей формуле:

где - нормативные затраты на потребление электрической энергии;

- тариф на электрическую энергию;

- объем потребления электрической энергии (кВт.ч) в отчетном финансовом году;

Э - коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности;

0,9 - доля объема электроэнергии, включаемая в нормативные затраты на единицу услуги.

8.1.6. Нормативные затраты на газ.

Нормативные затраты на потребление газа определяются исходя из тарифов на газ и объемов потребления газа по следующей формуле:

где - нормативные затраты на потребление газа;

- тариф на потребление газа;

- объем потребления газа (в куб. м) в отчетном финансовом году;

Э - коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности.

8.2. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты услуг связи определяются по формуле:

где - стоимость i-той услуги связи;

- объем i-той услуги связи.

Объем i-той услуги связи определяется исходя из средних фактических объемов потребления за последние два года в натуральном или стоимостном выражении.

8.3. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты транспортных расходов определяются по формуле:

где - стоимость i-той транспортной услуги;

- объем i-той транспортной услуги.

Объем i-той услуги связи определяется исходя из средних фактических объемов потребления за последние два года в натуральном или стоимостном выражении.

8.4. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда административно-управленческого персонала определяются структурным методом по формуле:

где - нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги;

- коэффициент, отражающий отношение фонда оплаты труда административно-управленческого персонала к затратам на оплату труда персонала, непосредственно участвующего в оказании i-той государственной услуги.

8.5. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда обслуживающего персонала определяются по формуле:

где - расходы на оплату труда обслуживающего персонала в соответствии с утвержденным штатным расписанием и (или) тарификацией;

- коэффициент, определяющий размер страховых взносов в государственные внебюджетные фонды;

- показатель объема оказания i-той государственной услуги.

8.6. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов недвижимого имущества, закрепленного за учреждениями на праве оперативного управления или приобретенного учреждениями за счет средств, выделенных им учредителем на приобретение такого имущества, а также недвижимого имущества, находящегося у учреждений на основании договора аренды или безвозмездного пользования, эксплуатируемого в процессе оказания государственных услуг , рассчитываются на основе средних затрат, сложившихся за последние два года, с учетом индексации.

Указанный норматив включает в себя:

- нормативные затраты на эксплуатацию системы охранной сигнализации и противопожарной безопасности;

- нормативные затраты на аренду недвижимого имущества;

- нормативные затраты на содержание прилегающих территорий в соответствии с утвержденными санитарными правилами и нормами;

- прочие нормативные затраты на содержание недвижимого имущества, согласованные министерством развития информационного общества Калужской области (например, затраты на проведение текущего ремонта для поддержания помещений в надлежащем состоянии, охрана и т.п.).

8.7. Нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждениями или приобретенного учреждениями за счет средств, выделенных ему учредителем на приобретение такого имущества , рассчитываются на основе средних затрат, сложившихся за последние два года, с учетом индексации.

Указанный норматив включает в себя:

- нормативные затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт объектов особо ценного движимого имущества;

- нормативные затраты на материальные запасы, потребляемые в рамках содержания особо ценного движимого имущества, не отнесенные к нормативным затратам, непосредственно связанным с оказанием государственной услуги;

- нормативные затраты на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- прочие нормативные затраты на содержание особо ценного движимого имущества, согласованные министерством экономического развития Калужской области.

8.8. Нормативные затраты на прочие общехозяйственные нужды включают в себя:

- нормативные затраты на командировочные расходы административно-хозяйственного и прочего персонала, не принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги;

- компенсационные выплаты сотрудникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста;

- нормативные затраты на обслуживание, сопровождение и приобретение программного обеспечения и информационно-справочных систем;

- нормативные затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт объектов особо ценного движимого имущества;

- нормативные затраты на материальные запасы, потребляемые в рамках содержания особо ценного движимого имущества, не отнесенные к нормативным затратам, непосредственно связанным с оказанием государственной услуги;

- нормативные затраты на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- прочие нормативные затраты на содержание особо ценного движимого имущества.

Нормативные затраты на прочие общехозяйственные нужды рассчитываются на основе средних затрат, сложившихся за последние два года, с учетом индексации и возможностей областного бюджета на очередной финансовый год в разрезе кодов операций государственного сектора управления.

III. Определение затрат на содержание имущества

9. В составе нормативных затрат учреждения на содержание имущества учитывают:

- затраты на теплоснабжение в размере 50 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей;

- затраты на потребление электрической энергии в размере 10 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей;

- затраты на уплату налогов;

- прочие затраты на содержание недвижимого имущества.

9.1. Затраты на теплоснабжение рассчитываются по формуле:

где - затраты на теплоснабжение, включаемые в стоимость содержания имущества;

- тариф на потребление тепловой энергии;

- объем потребления тепловой энергии (в Гкал) в отчетном финансовом году;

Э - коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности;

0,5 - доля объема тепловой энергии, включаемая в нормативные затраты на единицу услуги.

9.2. Затраты на потребление электроэнергии рассчитываются по формуле:

где - затраты на потребление электроэнергии, включаемые в стоимость содержания имущества;

- тариф на потребление электроэнергии;

- объем потребления электроэнергии (в кВт.ч) в отчетном финансовом году;

Э - коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности;

0,1 - доля объема электроэнергии, включаемая в нормативные затраты на единицу услуги.

9.3. Расходы на уплату налогов определяются в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации.

9.4. Размер расходов на содержание имущества, сданного в аренду , определяется по следующей формуле:

где - доля сдаваемой в аренду площади в общей площади зданий, находящихся в оперативном управлении учреждений ;

- расходы на оплату коммунальных услуг в отчетном периоде (КОСГУ 223).

Определение затрат на содержание имущества представлено в таблице 1.

Таблица 1

                Определение затрат на содержание имущества

___________________________________________________________________________

                         (наименование учреждения)

Наименование затрат

Расчет (в соответствии с порядком)

Сумма (руб.)

50% затрат на отопление

10% затрат на электроэнергию

Расходы, связанные с уплатой налогов (КОСГУ 290)

Прочие затраты на содержание недвижимого имущества (расшифровать)

Итого затраты на содержание имущества учреждения без учета доходов от сдачи в аренду недвижимого имущества,

Площадь зданий, находящихся в оперативном управлении учреждений, кв. м

Площадь зданий, сдаваемых в аренду, кв. м

Доля сдаваемой в аренду площади в общей площади зданий, находящихся в оперативном управлении учреждения

Расходы на содержание имущества, сданного в аренду

Всего затраты на содержание имущества учреждения за вычетом затрат на содержание имущества, сданного в аренду

Приложение № 1

к Порядку

определения нормативных затрат на оказание

государственными бюджетными учреждениями,

находящимися в ведении министерства

развития информационного общества

Калужской области, государственных услуг

и нормативных затрат на содержание

имущества государственных бюджетных учреждений

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И РЕЗУЛЬТАТЫ

ПЕРВОГО ЭТАПА ПРОМЕЖУТОЧНЫХ РАСЧЕТОВ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ

НА ОКАЗАНИЕ ЕДИНИЦЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ УСЛУГИ

Услуга 1

Услуга 2

Объем i-той государственной услуги

Расходы на оплату труда основного персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги, в соответствии с утвержденным штатным расписанием и тарификацией

Коэффициент, определяющий размер страховых взносов в государственные внебюджетные фонды

Итого нормативные затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании единицы государственной услуги, руб./чел.

Фактические расходы на оплату труда вспомогательного персонала в соответствии с утвержденным штатным расписанием, руб.

Коэффициент, отражающий отношение фонда оплаты труда вспомогательного персонала к фонду оплаты труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги

Итого нормативные затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда вспомогательного персонала на единицу государственной услуги, руб./чел.

Количество персонала, принимающего непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги, направляемого в служебные командировки,

Норма суточных при служебных командировках,

Фактические расходы по найму жилых помещений при служебных командировках,

Количество дней пребывания в командировках,

Фактические расходы на проезд в служебные командировки,

Итого нормативные затраты в части возмещения командировочных расходов персонала, принимающих непосредственное участие в оказании i-той государственной услуги,

Затраты на приобретение материальных запасов, потребляемых в процессе оказания государственных услуг (КОСГУ 340), руб. (МЗ)

Итого нормативные затраты на приобретение материальных запасов, руб./чел.

ВСЕГО нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием i-той государственной услуги

Фактические расходы на коммунальные услуги (КОСГУ 223), за исключением 50% затрат на теплоснабжение и 10% затрат на электроэнергию, руб.

Коэффициент, учитывающий требования по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности (Э)

Итого норматив затрат на оказание i-той государственной услуги в части расходов на коммунальные услуги, руб./чел.

Фактические расходы на услуги связи, руб. (КОСГУ 221)

Итого норматив затрат на оказание i-той государственной услуги в части затрат на оплату услуг связи, руб./чел.

Фактические транспортные расходы, руб.

Итого норматив затрат на оказание i-той государственной услуги в части затрат на оплату транспортных расходов, руб./чел.

Фактические расходы на оплату труда административно-управленческого персонала в соответствии с утвержденным штатным расписанием, руб.

Коэффициент, отражающий отношение фонда оплаты труда административно-управленческого персонала к фонду оплаты труда персонала, принимающего непосредственное участие в оказании государственной услуги

Итого нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда административно-управленческого персонала, руб./чел.

Расходы на оплату труда обслуживающего персонала в соответствии с утвержденным штатным расписанием, руб.

Итого норматив затрат на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда обслуживающего персонала, руб./чел.

Фактические расходы на эксплуатацию системы охранной сигнализации и противопожарной безопасности, аренду недвижимого имущества, проведение текущего ремонта объектов недвижимого имущества (расшифровать), содержание прилегающих территорий в соответствии с утвержденными санитарными правилами и нормами (расшифровать) и др., руб.

Итого нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов недвижимого имущества, закрепленного за учреждениями на праве оперативного управления или приобретенного учреждениями за счет средств, выделенных им учредителем на приобретение такого имущества, а также недвижимого имущества, находящегося у учреждений на основании договора аренды или безвозмездного пользования, эксплуатируемого в процессе оказания государственных услуг

Фактические расходы на содержание объектов особо ценного движимого имущества, руб.

Итого нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги в части содержания объектов особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждениями или приобретенного учреждениями за счет средств, выделенных им учредителем на приобретение такого имущества

Фактические расходы на прочие общехозяйственные нужды, за исключением затрат, которые учитываются в составе нормативных затрат на содержание имущества и затрат, непосредственно связанных с оказанием услуги (из КОСГУ 340, 225, 226, 290), руб.

Итого норматив затрат на прочие общехозяйственные нужды, руб./чел.

ВСЕГО нормативные затраты на общехозяйственные нужды (за исключением затрат, которые учитываются в составе нормативных затрат на содержание имущества)

Таблица 1

                                  РАСЧЕТ

            нормативных затрат в части расходов на оплату труда

                по КОСГУ 211 "Оплата труда" на 20__ год

Должность (по штатному расписанию, тарификационному списку (по группам должностей, категории персонала)

Количество (шт., ед.)

ФОТ по ставкам (окладам) (руб.)

ФОТ на компенсационные выплаты (руб.)

ФОТ на стимулирующие выплаты (руб.)

ФОТ на премирование (руб.)

Выплата разницы до прожиточного минимума (руб.)

Всего ФОТ (тыс. руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

Основной персонал, принимающий непосредственное участие в оказании услуги - всего

В том числе:

Услуга 1 "...", итого

по должностям

Услуга 2 "...", итого

по должностям

Вспомогательный персонал - всего

В том числе:

Услуга 1 "...", итого

по должностям

Услуга 2 "...", итого

по должностям

Административно-управленческий персонал - всего

В том числе по должностям:

....

Обслуживающий персонал - всего

В том числе по должностям:

....

ИТОГО расходов на оплату труда

Таблица № 2

                                  РАСЧЕТ

                    нормативных затрат в части расходов

                  по КОСГУ 221 "Услуги связи" на 20__ год

№ п/п

Наименование расходов

Средний объем потребления за месяц

Стоимость (руб.)

Сумма на год (гр. 3 x гр. 4 x 12)

1

2

3

4

5

1

Абонентская плата за телефонные точки

2

Абонентская плата за радиоточку

3

Междугородная связь

4

Мобильная связь

5

Расходы за пользование Интернетом

6

Приобретение знаков почтовой оплаты (конверты, марки, уведомления)

7

Другие расходы (расшифровать)

8

ВСЕГО расходов

X

X

9

Из строки 8 - расходы, учитываемые в структуре стоимости платных услуг

X

X

10

Понижающий коэффициент

X

X

11

ИТОГО (стр. 8 - (стр. 9 x стр. 10))

X

X

Таблица № 3

                                  РАСЧЕТ

             нормативных затрат в части расходов по КОСГУ 222

                     "Транспортные услуги" на 20__ год

№ п/п

Наименование расходов

Кол-во единиц

Стоимость единицы услуг с НДС (руб.)

Сумма на год (гр. 3 x гр. 4 x 12)

1

2

3

4

5

1

Расходы по договорам на наем транспортных средств

2

Другие расходы (расшифровать)

3

Расходы на проезд в командировки

4

ВСЕГО расходов

X

X

5

Из строки 4 - расходы, учитываемые в структуре стоимости платных услуг

X

X

6

Понижающий коэффициент

X

X

7

ИТОГО (стр. 4 - (стр. 5 x стр. 6))

X

X

Таблица 4

                                  РАСЧЕТ

                    нормативных затрат в части расходов

              по КОСГУ 223 "Коммунальные услуги" на 20__ год

№ п/п

Наименование расходов

Ед. изм.

Объем потребления на год

Тариф с НДС (руб.)

Сумма на год (гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

1

Оплата договоров на холодное водоснабжение

куб. м

2

Оплата договоров на горячее водоснабжение

куб. м

3

Оплата договоров на водоотведение

куб. м

4

Оплата договоров на теплоснабжение

Гкал

5

Оплата договоров на электроснабжение

кВт.ч

6

Оплата договоров на потребление газа

куб. м

7

Другие расходы (расшифровать)

8

ВСЕГО расходов

X

X

X

9

Из строки 8 - расходы, учитываемые в структуре стоимости платных услуг

X

X

X

10

Понижающий коэффициент

X

X

X

11

ИТОГО (стр. 8 - (стр. 9 x стр. 10))

X

X

X

Таблица № 5

                                  РАСЧЕТ

             нормативных затрат в части расходов по КОСГУ 225

               "Услуги по содержанию имущества" на 20__ год

№ п/п

Наименование расходов

Единица изм.

Кол-во на год

Стоимость ед. услуг с НДС (руб.)

Сумма на год (гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

1

Эксплуатационные расходы (в т.ч. вывоз и уборка мусора и др.)

2

Техническое и эксплуатационное обслуживание здания

3

Обслуживание оборудования и инвентаря, числящегося на балансе, всего

В том числе: техническое обслуживание оборудования и инвентаря (в разрезе договоров и поставщиков)

текущий ремонт оборудования и инвентаря

4

Обслуживание транспорта, всего

В том числе: техническое обслуживание транспорта (в разрезе договоров и поставщиков)

текущий ремонт транспорта

5

Текущий ремонт административных зданий и помещений (с предоставлением смет или расчетов и обоснований)

6

Капитальный ремонт зданий, сооружений, помещений, машин, оборудования

7

Другие расходы (расшифровать)

8

ВСЕГО расходов

X

X

X

9

Из строки 8 - расходы, учитываемые в структуре стоимости платных услуг

X

X

X

10

Понижающий коэффициент

X

X

X

11

ИТОГО (стр. 8 - (стр. 9 x стр. 10))

X

X

X

Таблица № 6

                                  РАСЧЕТ

             нормативных затрат в части расходов по КОСГУ 226

                        "Прочие услуги" на 20__ год

№ п/п

Наименование расходов

Единица изм.

Кол-во на год

Стоимость ед. услуг с НДС (руб.)

Сумма на год

1

2

3

1

Оплата услуг вневедомственной охраны

2

Монтаж, наладка охранно-пожарной сигнализации

3

Сопровождение программного обеспечения

4

Сопровождение информационно-справочных систем

5

Приобретение неисключительных (лицензионных) прав на программное обеспечение

6

Оплата обучения на курсах повышения квалификации, подготовки и переподготовки специалистов (расчет)

7

Проведение аттестационных, проверочных и контрольных мероприятий

8

Страхование автогражданской ответственности

9

Переплет, типографские расходы и услуги по публикации

10

Оплата труда внештатных сотрудников

11

Изготовление печатей, штампов, вывесок, офисных табличек

12

Другие расходы (расшифровать)

13

ВСЕГО

14

Из строки 14 - расходы, учитываемые в структуре стоимости платных услуг

X

X

X

15

Понижающий коэффициент

X

X

X

16

ИТОГО (стр. 14 - (стр. 15 x стр. 16))

X

X

X

Таблица № 7

                                  РАСЧЕТ

             нормативных затрат в части расходов по КОСГУ 290

                       "Прочие расходы" на 20__ год

П/п

Наименование расходов

Сумма на год

1

2

3

1

Уплата платежей, сборов, госпошлины (расшифровать)

2

Приобретение наградной атрибутики

3

Другие расходы (расшифровать)

4

ВСЕГО

5

Из строки 4 - расходы, учитываемые в структуре стоимости платных услуг

6

Понижающий коэффициент

7

ИТОГО (стр. 4 - (стр. 5 x стр. 6))

                                  РАСЧЕТ

             нормативных затрат в части расходов по КОСГУ 340

          "Увеличение стоимости материальных запасов" на 20__ год

№ п/п

Наименование расходов

Кол-во (шт.)

Стоимость за единицу

Сумма на год, (руб.)

1

2

3

4

5

1

Мягкий инвентарь

2

Хозяйственные материалы

3

Канцелярские принадлежности

4

Горюче-смазочные материалы

5

Расходные материалы для оргтехники и вычислительной техники

6

Запасные части для оргтехники и вычислительной техники

7

Запасные части для автотранспорта

8

Прочие материальные запасы (расшифровать)

9

ВСЕГО

X

X

10

Из строки 9 - расходы, учитываемые в структуре стоимости платных услуг

X

X

11

Понижающий коэффициент

X

X

12

ИТОГО (стр. 11 - (стр. 12 x стр. 13))

X

X

Приложение № 2

к Порядку

определения нормативных затрат на оказание

государственными бюджетными учреждениями,

находящимися в ведении министерства

развития информационного общества

Калужской области, государственных услуг

и нормативных затрат на содержание

имущества государственных бюджетных учреждений

                   Объем нормативных затрат на оказание

               государственными учреждениями государственных

                        услуг и нормативных затрат

            на содержание имущества государственных учреждений

            на ____ год и на плановый период ____ и ____ годов

        ___________________________________________________________

                         (наименование учреждения)

Наименование государственной услуги

Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием государственной услуги

Нормативные затраты на общехозяйственные нужды

Итого нормативные затраты на оказание государственной услуги (2 + 3)

Объем государственной услуги

Затраты на содержание имущества

Итого финансовое обеспечение выполнения государственного задания (5 x 6 + 7)

тыс. руб. за ед.

тыс. руб. за ед.

тыс. руб. за ед.

ед.

тыс. руб.

тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

Услуга № 1

Услуга № 2

...

Итого отчетный финансовый год

Услуга № 1

Услуга № 2

...

Итого текущий финансовый год

Услуга № 1

Услуга № 2

...

Итого очередной финансовый год

Услуга № 1

Услуга № 2

...

Итого первый год планового периода

Услуга № 1

Услуга № 2

...

Итого второй год планового периода