Основная информация
| Дата опубликования: | 21 декабря 2010г. |
| Номер документа: | RU48000201000850 |
| Текущая редакция: | 8 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Москва |
| Принявший орган: | Управление финансов Липецкой области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
21.12.2010г. №142
О порядке проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области
(Наименование приказа изложено в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 08.12.2017 №270)
(в редакции приказов управления финансов Липецкой области от 26.12.2011 №222, от 05.12.2012 №181,от 21.02.2014 №33, от 16.01.2015 №6, от 05.09.2017 №171, от 08.12.2017 №270, от 15.06.2021 № 228)
В соответствии со статьями 78.1, 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 23 и частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и частью 3.10 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
(Преамбула изложена в новой редакции приказа управления финансов Липецкой области от 08.12.2017 №270)
1.Утвердить Порядок проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области согласно приложению 1 к приказу.
2.Утвердить, порядок проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств автономных учреждений согласно приложению № 2.
(Пункт 2 признан утратившим силу: приказ управления финансов Липецкой области от 26.12.2011г. №222)
3.Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
4.Отделу казначейского исполнения бюджета (Хожайновой Л.В.) обеспечить опубликование настоящего Приказа в «Липецкой газете».
5.Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя начальника управления финансов Липецкой области Кочкину О.В.
(Пункт 5 признан утратившим силу: приказ управления финансов Липецкой области от 26.12.2011г. №222)
Заместитель главы администрации
области - начальник управления
финансов Липецкой области
Шеглеватых В.М.
Приложение 1
к приказу управления финансов Липецкой области от 21
декабря 2010 года N 142 «О порядке проведения
управлением финансов Липецкой области кассовых
выплат за счет средств областных бюджетных учреждений,
областных автономных учреждений, областных
государственных унитарных предприятий и иных
юридических лиц, не являющихся участниками
бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты
в управлении финансов Липецкой области
(Наименование приложения 1 изложено в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 08.12.2017 №270)
Порядок
проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок устанавливает механизм проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее – Порядок) на лицевых счетах, открытых им в управлении финансов Липецкой области (далее – управление финансов области).
2. Информационный обмен между областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением, областным государственным унитарным предприятием и иным юридическим лицом (далее – клиент) и управлением финансов области осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и управлением финансов области, по форме согласно приложению 4 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов управлением финансов Липецкой области, утвержденному приказом управления финансов области от 21 декабря 2010 года N 139 "О Порядках открытия и ведения лицевых счетов управлением финансов Липецкой области".
Если у клиента или управления финансов области отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – бумажный носитель).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
II. Порядок отражения операций на лицевых счетах
3. Управление финансов области в соответствии с приказом Казначейства России от 01 апреля 2020 года № 15н «О Порядке открытия казначейских счетов» открывает в Управлении Федерального казначейства по Липецкой области казначейские счета для осуществления и отражения операций клиентов.
(Пункт 3 в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в управление финансов области в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения на осуществление кассовых выплат (далее - платежные поручения).
Оформление платежных поручений осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) и Министерства финансов Российской Федерации.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
5. Расходы клиента, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные клиентом в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, соответствия содержания данных операций кодам классификации операций сектора государственного управления и целям предоставления субсидий в соответствии с порядком санкционирования указанных расходов, установленным управлением финансов области.
6. Управление финансов области принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;
указанные в платежном поручении коды классификации сектора государственного управления (далее - коды КОСГУ) соответствуют экономическому содержанию проводимой операции согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации Порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном поручении, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в управлении финансов области лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования за минусом средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком "без права расходования".
Указанное требование в части уменьшения суммы остатка средств клиента на сумму средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком "без права расходования", не распространяется на платежные поручения на исполнение требований исполнительных документов, должником по которым является клиент, а также для уплаты не включаемых в состав расходов налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
7. Для санкционирования оплаты денежных обязательств по заключенным контрактам управлением финансов области дополнительно осуществляется проверка на соответствие сведений о контракте в реестре контрактов, предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
В случае, если информация о предъявленном к оплате контракте не включена в реестр контрактов, за исключением договоров, заключенных в соответствии с пунктами 4 и 5 части 1 статьи 93 Федерального закона от 05 апреля 2013 года N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» платежные документы не подлежат оплате управлением финансов области.
8. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, лицевой счет клиента для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) на одном счете по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, лицевой счет клиента для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) клиент представляет в управление финансов области мемориальный ордер по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, оформленный в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России.
Если представленный клиентом мемориальный ордер соответствует установленным настоящим Порядком требованиям, управление финансов области в сроки, установленные пунктом 19 настоящего Порядка, принимает его к исполнению.
Мемориальный ордер является основанием для проведения управлением финансов области операции без списания - зачисления средств на счете по учету средств клиентов для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.
9. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему субсидий осуществляется на основании представленного клиентом в управление финансов области платежного поручения на возврат.
10. Управление финансов области принимает платежное поручение на возврат к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;
указанные в платежном поручении коды КОСГУ соответствуют экономическому содержанию проводимой операции согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации Порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;
код КОСГУ, указанный в платежном поручении на возврат, предусмотрен в Сведениях по указанному в платежном поручении на возврат коду субсидии (при осуществлении возврата с отдельного лицевого счета клиента);
суммы, указанные в платежном поручении на возврат, не превышают сумму остатка средств, отраженных на отдельном лицевом счете клиента по соответствующему коду КОСГУ и коду субсидии, за минусом средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком "без права расходования".
Указанное требование в части уменьшения суммы остатка средств клиента на сумму средств, зачисленных с признаком "без права расходования", не распространяется на платежные поручения на возврат по возврату плательщику сумм, зачисленных клиенту с признаком "без права расходования".
11. Электронные документы проходят автоматическую проверку электронной подписи.
В случае подтверждения достоверности электронной подписи ответственным работником управления финансов области осуществляется проверка представленных документов на соответствие требованиям, установленным настоящим приказом.
В случае если электронный документ не принят к исполнению управлением финансов области, ответственный работник формирует протокол забракованных документов, в котором указывается причина возврата документа.
Принятые к исполнению платежные поручения защищены от внесения каких-либо изменений со стороны управления финансов области и в первоначальном состоянии формируются в сводный реестр, который подписывается начальником управления финансов области и начальником отдела казначейского исполнения бюджета или их заместителями и по электронным каналам связи передается в Управление Федерального казначейства по Липецкой области для осуществления кассового расхода.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
12. Операции по списанию сумм платежей со счета отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов, лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), указанным в платежных поручениях на кассовый расход, платежных поручениях на возврат, представленных клиентами в управление финансов области.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
Выписка из лицевого счета (отдельного лицевого счета) для учета операций со средствами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий, а также выписка из лицевого счета для учета операций со средствами иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса подлежит представлению клиенту не позднее следующего рабочего дня после совершения операций по соответствующему лицевому счету согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Клиенты в течение 3 дней после получения выписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить в управление финансов области о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии возражений совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.
13. Суммы, зачисленные на счет и подлежащие отражению на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) по расчетным документам, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) по коду КОСГУ "Прочие доходы".
14. Суммы, зачисленные на счет и подлежащие отражению на отдельном лицевом счете клиента, отражаются с признаком "без права расходования" в случае:
если в поступившем расчетном документе не указан или указан ошибочный (недействующий) код КОСГУ и (или) код субсидии;
если указанные в поступившем расчетном документе код КОСГУ и (или) код субсидии отсутствуют в представленных клиентом в управление финансов области на текущий финансовый год сведениях об операциях с субсидиями, представленными бюджетному учреждению (далее - Сведения), или код КОСГУ не предусмотрен в Сведениях по соответствующему коду субсидии;
если сумма поступивших с начала года средств превышает планируемые поступления по соответствующим коду КОСГУ и коду субсидии, указанные в Сведениях (в сумме, превышающей планируемые поступления).
15. Суммы с признаком "без права расходования" отражаются на отдельном лицевом счете клиента до представления клиентом Сведений или дополнительной информации об источнике образования поступивших средств, оформленной на бланке клиента и заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента (их заместителей).
При использовании суммы с признаком "без права расходования" на исполнение требований исполнительных документов, должником по которым является клиент, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также для уплаты клиентом не включаемых в состав расходов налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации размер остатка средств, учитываемый на отдельном лицевом счете клиента с признаком "без права расходования", не изменяется.
16. Суммы, зачисленные на счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил письменно в управление финансов области информацию об уточнении операции, управление финансов области возвращает указанные средства со счета плательщику.
Управление финансов области на основании представленной клиентом информации об уточнении операции формирует в установленном порядке уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление). Указанное Уведомление является основанием для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования).
Суммы поступлений на счет, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений.
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.
Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком "минус" с одновременным отражением со знаком "плюс" по соответствующему уточненному коду КОСГУ.
17. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ и (или) коды субсидии, по которым операции были отражены на лицевом счете клиента. Процедура уточнения кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии аналогична процедуре выяснения (уточнения) поступивших платежей в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка.
18. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
При этом суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, образовавшейся у клиента по субсидиям, не позднее пяти рабочих дней со дня отражения указанных сумм на отдельном лицевом счете клиента подлежат перечислению клиентом на лицевой счет администратора доходов бюджета от возврата неиспользованных остатков субсидий, открытый в Управлении Федерального казначейства по Липецкой области на казначейском счете № 031006 «Казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений», для последующего перечисления в доход соответствующего бюджета.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
19. Платежные документы на осуществление кассового расхода, соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные клиентом к оплате в управление финансов области до 12 часов 00 минут, оплачиваются не позднее следующего рабочего дня, представленные после 12 часов 00 минут, оплачиваются в течение следующих двух рабочих дней.
В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), ответственный работник управления финансов области регистрирует их в специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) и возвращает под роспись клиенту.
III. Операции по обеспечению клиентов наличными деньгами
20. Обеспечение клиентов наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с приказом Федерального казначейства от 15 мая 2020 года№ 22н «Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
Для получения наличных денежных средств в кредитном учреждении клиент представляет по СЭДУФ сформированные платежные поручения для перечисления средств с казначейского счета 032246 «Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений» на балансовый счет N 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» (далее – счет N 40116), открытый Управлению Федерального казначейства по Липецкой области.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
IV. Особенности заполнения клиентами платежных поручений
21. Платежные поручения, представленные клиентом в управление финансов области, оформляются в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации, с учетом следующих особенностей:
- в случае если источником финансового обеспечения операции по кассовым выплатам являются субсидии, в поле "Назначение платежа" платежного документа перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии;
- при возврате в установленном порядке в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему субсидий в поле "Назначение платежа" платежного документа перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии, по которому производится уменьшение остатка средств, учтенных на отдельном лицевом счете клиента.
Приложение 1
к Порядку
проведения управлением финансов Липецкой
области кассовых выплат за счет средств областных
бюджетных учреждений, областных автономных
учреждений, областных государственных унитарных
предприятий и иных юридических лиц, не
являющихся участниками бюджетного процесса,
лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области
(Наименование приложения 1 изложено в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 08.12.2017 №270)
Выписка из лицевого счета (отдельного лицевого счета) для учета операций со средствами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса N___ за «___» ____________ 20__г.
Наименование клиента __________________________________________________
Единица измерения: руб.
┌────────────────┐
Остаток на начало дня: │ │
└────────────────┘
N п/п
Документ
Поступило средств
Списано средств
номер
дата
1
2
3
4
5
┌──────────────────┬───────────────────┐
Сумма оборотов за день │ │ │
└──────────────────┴───────────────────┘
┌───────────────────┐
Остаток средств на конец дня: │ │
└───────────────────┘
Ответственный исполнитель
управления финансов области _______________ ________________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Страница _______________
Всего страниц _________
Приложение 2
к Порядку
проведения управлением финансов Липецкой
области кассовых выплат за счет средств областных
бюджетных учреждений, областных автономных учреждений,
областных государственных унитарных предприятий и иных
юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного
процесса, лицевые счета которым открыты в управлении
финансов Липецкой области
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР ┌─────┐
N _______________ _______________ │ │
Дата Вид платежа └─────┘
Сумма прописью
Сумма
Сч. N
Плательщик
БИК
Сч. N
Банк плательщика
БИК
Сч. N
Банк получателя
Сч. N
Вид оп.
Срок плат.
Наз. пл.
Очер. плат.
Получатель
Код
Рез. поле
Назначение платежа
Подписи
М.П. _______________________
_______________________.
Приложение № 2
к Приказу управления финансов
Липецкой области от «_21_»_декабря_2010 г. № _142_
(Приложение 2 признано утратившим силу: приказ управления финансов Липецкой области от 26.12.2011г. №222)
ПОРЯДОК
проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств автономных учреждений
I. Общие положения.
1. Настоящий порядок устанавливает порядок проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (далее – Порядок) на лицевых счетах, открытых им в управлении финансов Липецкой области (далее – управление финансов области).
2. В настоящем Порядке используются следующие понятия:
клиент – автономное учреждение;
электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме.
электронная цифровая подпись (далее - ЭЦП) - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.
лицевой счет клиента – регистр аналитического учета, предназначенный для отражения операций со средствами автономных учреждений,
3. Информационный обмен между клиентом и управлением финансов области осуществляется в электронном виде с применением средств ЭЦП в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и управлением финансов области.
Если у клиента или управления финансов области отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе.
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
II. Порядок отражения операций на лицевых счетах.
4. Управление финансов области для учета средств клиентов открывает в установленном управлением Федерального казначейства Российской Федерации порядке лицевой счет на балансовом счете № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее – счет № 40601).
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в управление финансов области в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения на осуществление кассовых выплат (далее - платежные поручения).
Оформление платежных поручений осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации.
6. Управление финансов области принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;
указанные в платежном поручении коды классификации операций сектора государственного управления (далее – коды КОСГУ) соответствуют экономическому содержанию проводимой операции, согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном поручении, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в управлении финансов области лицевом счете клиента, указанном в платежном поручении (чеке для получения наличных денег).
7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств осуществляется на основании представленного клиентом в управление финансов области платежного поручения на возврат.
8. Управление финансов области принимает платежное поручение на возврат к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;
указанные в платежном поручении коды КОСГУ соответствуют экономическому содержанию проводимой операции, согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном поручении на возврат, не превышают сумму остатка средств, отраженных на лицевом счете клиента.
9. Электронные документы проходят автоматическую проверку электронной цифровой подписи.
В случае подтверждения достоверности электронной цифровой подписи ответственным работником управления финансов области распечатывается реестр платежных поручений в двух экземплярах и осуществляется проверка представленных документов на соответствие требованиям, установленным настоящим приказом. При принятии управлением финансов области электронного документа к исполнению клиенту направляется в электронном виде квитанция.
В случае если электронный документ не принят к исполнению управлением финансов области, клиенту направляется квитанция с отражением в ней причины неисполнения.
После завершения проверки на реестре платежных поручений ответственный работник управления финансов области, проводивший проверку, исключает не принятые к исполнению платежные поручения, исправляет количество документов и итоговую сумму по реестру, проставляет на первом экземпляре оттиск персонального штампа "Проверено" и личную подпись. После осуществления кассового расхода первый экземпляр реестра прилагается к выписке управления Федерального казначейства по Липецкой области по лицевому счету по коду 02 управления финансов области, второй экземпляр - к выписке из лицевого счета клиента.
Принятые к исполнению платежные поручения защищены от внесения каких-либо изменений со стороны управления финансов области и в первоначальном состоянии формируются в сводный реестр, который подписывается начальником управления финансов области и начальником отдела казначейского исполнения бюджета или их заместителями и по электронным каналам связи передается в управление Федерального казначейства по Липецкой области для осуществления кассового расхода.
10. Операции по списанию банком сумм платежей со счетов № 40601 отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов, по кодам КОСГУ, указанным в платежных поручениях на кассовый расход, платежных поручениях на возврат, чеках на получение наличных денег, представленных клиентами в управление финансов области.
11. Суммы, зачисленные на счет № 40601 и подлежащие отражению на лицевом счете клиента, по расчетным документам, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента по коду КОСГУ «Прочие доходы».
12. Суммы, зачисленные на счет № 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40601.
13. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил письменно в управление финансов области информацию об уточнении операции, управление финансов области возвращает указанные средства со счета № 40601 плательщику.
14. Управление финансов области на основании представленной клиентом информации об уточнении операции формирует в установленном порядке Уведомление об уточнении операций клиента (далее – Уведомление). Указанное Уведомление и Справка управления Федерального казначейства по Липецкой области, подтверждающая проведение операции, являются основанием для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.
15. Суммы поступлений на счет № 40601, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений.
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.
Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком «минус» с одновременным отражением со знаком «плюс» по соответствующему уточненному коду КОСГУ.
16. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам КОСГУ, по которым была произведена кассовая выплата.
17. Платежные документы на осуществление кассового расхода, соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные клиентом к оплате в управление финансов области до 12 часов 00 минут, оплачиваются не позднее следующего рабочего дня, представленные после 12 часов 00 минут оплачиваются в течение следующих двух рабочих дней.
В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), ответственный работник управления финансов области исключает не принятые к исполнению платежные поручения из реестра платежных поручений, регистрирует их в специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) и возвращаются под роспись получателю средств.
III. Операции по обеспечению клиентов наличными деньгами.
18. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом в учреждении банка на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счет № 40116) в порядке, предусмотренном для отражения операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета, в соответствии с Приказом управления финансов области от 21 декабря 2010 г. № 140 «О порядке исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета».
Приложение
к Порядку проведения управлением
финансов Липецкой области кассовых
выплат за счет средств автономных учреждений
ВЫПИСКА
ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ №_________________
за «___»___________________ 20___г.
Наименование клиента____________________________________________
Единица измерения: руб.
Остаток на начало дня:
№ п/п
Документ
Поступило средств
Списано средств
номер
дата
1
2
3
4
5
Сумма оборотов за день
Остаток средств на конец дня:
Ответственный исполнитель
управления финансов области_______________ ________________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Страница _____________
Всего страниц _________
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
21.12.2010г. №142
О порядке проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области
(Наименование приказа изложено в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 08.12.2017 №270)
(в редакции приказов управления финансов Липецкой области от 26.12.2011 №222, от 05.12.2012 №181,от 21.02.2014 №33, от 16.01.2015 №6, от 05.09.2017 №171, от 08.12.2017 №270, от 15.06.2021 № 228)
В соответствии со статьями 78.1, 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 23 и частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и частью 3.10 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
(Преамбула изложена в новой редакции приказа управления финансов Липецкой области от 08.12.2017 №270)
1.Утвердить Порядок проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области согласно приложению 1 к приказу.
2.Утвердить, порядок проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств автономных учреждений согласно приложению № 2.
(Пункт 2 признан утратившим силу: приказ управления финансов Липецкой области от 26.12.2011г. №222)
3.Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
4.Отделу казначейского исполнения бюджета (Хожайновой Л.В.) обеспечить опубликование настоящего Приказа в «Липецкой газете».
5.Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя начальника управления финансов Липецкой области Кочкину О.В.
(Пункт 5 признан утратившим силу: приказ управления финансов Липецкой области от 26.12.2011г. №222)
Заместитель главы администрации
области - начальник управления
финансов Липецкой области
Шеглеватых В.М.
Приложение 1
к приказу управления финансов Липецкой области от 21
декабря 2010 года N 142 «О порядке проведения
управлением финансов Липецкой области кассовых
выплат за счет средств областных бюджетных учреждений,
областных автономных учреждений, областных
государственных унитарных предприятий и иных
юридических лиц, не являющихся участниками
бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты
в управлении финансов Липецкой области
(Наименование приложения 1 изложено в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 08.12.2017 №270)
Порядок
проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок устанавливает механизм проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее – Порядок) на лицевых счетах, открытых им в управлении финансов Липецкой области (далее – управление финансов области).
2. Информационный обмен между областным бюджетным учреждением, областным автономным учреждением, областным государственным унитарным предприятием и иным юридическим лицом (далее – клиент) и управлением финансов области осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и управлением финансов области, по форме согласно приложению 4 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов управлением финансов Липецкой области, утвержденному приказом управления финансов области от 21 декабря 2010 года N 139 "О Порядках открытия и ведения лицевых счетов управлением финансов Липецкой области".
Если у клиента или управления финансов области отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – бумажный носитель).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
II. Порядок отражения операций на лицевых счетах
3. Управление финансов области в соответствии с приказом Казначейства России от 01 апреля 2020 года № 15н «О Порядке открытия казначейских счетов» открывает в Управлении Федерального казначейства по Липецкой области казначейские счета для осуществления и отражения операций клиентов.
(Пункт 3 в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в управление финансов области в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения на осуществление кассовых выплат (далее - платежные поручения).
Оформление платежных поручений осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) и Министерства финансов Российской Федерации.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
5. Расходы клиента, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные клиентом в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, соответствия содержания данных операций кодам классификации операций сектора государственного управления и целям предоставления субсидий в соответствии с порядком санкционирования указанных расходов, установленным управлением финансов области.
6. Управление финансов области принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;
указанные в платежном поручении коды классификации сектора государственного управления (далее - коды КОСГУ) соответствуют экономическому содержанию проводимой операции согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации Порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном поручении, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в управлении финансов области лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования за минусом средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком "без права расходования".
Указанное требование в части уменьшения суммы остатка средств клиента на сумму средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком "без права расходования", не распространяется на платежные поручения на исполнение требований исполнительных документов, должником по которым является клиент, а также для уплаты не включаемых в состав расходов налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
7. Для санкционирования оплаты денежных обязательств по заключенным контрактам управлением финансов области дополнительно осуществляется проверка на соответствие сведений о контракте в реестре контрактов, предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
В случае, если информация о предъявленном к оплате контракте не включена в реестр контрактов, за исключением договоров, заключенных в соответствии с пунктами 4 и 5 части 1 статьи 93 Федерального закона от 05 апреля 2013 года N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» платежные документы не подлежат оплате управлением финансов области.
8. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, лицевой счет клиента для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) на одном счете по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, лицевой счет клиента для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) клиент представляет в управление финансов области мемориальный ордер по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, оформленный в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России.
Если представленный клиентом мемориальный ордер соответствует установленным настоящим Порядком требованиям, управление финансов области в сроки, установленные пунктом 19 настоящего Порядка, принимает его к исполнению.
Мемориальный ордер является основанием для проведения управлением финансов области операции без списания - зачисления средств на счете по учету средств клиентов для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.
9. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему субсидий осуществляется на основании представленного клиентом в управление финансов области платежного поручения на возврат.
10. Управление финансов области принимает платежное поручение на возврат к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;
указанные в платежном поручении коды КОСГУ соответствуют экономическому содержанию проводимой операции согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации Порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;
код КОСГУ, указанный в платежном поручении на возврат, предусмотрен в Сведениях по указанному в платежном поручении на возврат коду субсидии (при осуществлении возврата с отдельного лицевого счета клиента);
суммы, указанные в платежном поручении на возврат, не превышают сумму остатка средств, отраженных на отдельном лицевом счете клиента по соответствующему коду КОСГУ и коду субсидии, за минусом средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком "без права расходования".
Указанное требование в части уменьшения суммы остатка средств клиента на сумму средств, зачисленных с признаком "без права расходования", не распространяется на платежные поручения на возврат по возврату плательщику сумм, зачисленных клиенту с признаком "без права расходования".
11. Электронные документы проходят автоматическую проверку электронной подписи.
В случае подтверждения достоверности электронной подписи ответственным работником управления финансов области осуществляется проверка представленных документов на соответствие требованиям, установленным настоящим приказом.
В случае если электронный документ не принят к исполнению управлением финансов области, ответственный работник формирует протокол забракованных документов, в котором указывается причина возврата документа.
Принятые к исполнению платежные поручения защищены от внесения каких-либо изменений со стороны управления финансов области и в первоначальном состоянии формируются в сводный реестр, который подписывается начальником управления финансов области и начальником отдела казначейского исполнения бюджета или их заместителями и по электронным каналам связи передается в Управление Федерального казначейства по Липецкой области для осуществления кассового расхода.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
12. Операции по списанию сумм платежей со счета отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов, лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), указанным в платежных поручениях на кассовый расход, платежных поручениях на возврат, представленных клиентами в управление финансов области.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
Выписка из лицевого счета (отдельного лицевого счета) для учета операций со средствами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений и областных государственных унитарных предприятий, а также выписка из лицевого счета для учета операций со средствами иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса подлежит представлению клиенту не позднее следующего рабочего дня после совершения операций по соответствующему лицевому счету согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Клиенты в течение 3 дней после получения выписки по лицевому счету обязаны письменно сообщить в управление финансов области о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии возражений совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.
13. Суммы, зачисленные на счет и подлежащие отражению на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) по расчетным документам, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) по коду КОСГУ "Прочие доходы".
14. Суммы, зачисленные на счет и подлежащие отражению на отдельном лицевом счете клиента, отражаются с признаком "без права расходования" в случае:
если в поступившем расчетном документе не указан или указан ошибочный (недействующий) код КОСГУ и (или) код субсидии;
если указанные в поступившем расчетном документе код КОСГУ и (или) код субсидии отсутствуют в представленных клиентом в управление финансов области на текущий финансовый год сведениях об операциях с субсидиями, представленными бюджетному учреждению (далее - Сведения), или код КОСГУ не предусмотрен в Сведениях по соответствующему коду субсидии;
если сумма поступивших с начала года средств превышает планируемые поступления по соответствующим коду КОСГУ и коду субсидии, указанные в Сведениях (в сумме, превышающей планируемые поступления).
15. Суммы с признаком "без права расходования" отражаются на отдельном лицевом счете клиента до представления клиентом Сведений или дополнительной информации об источнике образования поступивших средств, оформленной на бланке клиента и заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента (их заместителей).
При использовании суммы с признаком "без права расходования" на исполнение требований исполнительных документов, должником по которым является клиент, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также для уплаты клиентом не включаемых в состав расходов налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации размер остатка средств, учитываемый на отдельном лицевом счете клиента с признаком "без права расходования", не изменяется.
16. Суммы, зачисленные на счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил письменно в управление финансов области информацию об уточнении операции, управление финансов области возвращает указанные средства со счета плательщику.
Управление финансов области на основании представленной клиентом информации об уточнении операции формирует в установленном порядке уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление). Указанное Уведомление является основанием для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования).
Суммы поступлений на счет, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений.
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.
Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком "минус" с одновременным отражением со знаком "плюс" по соответствующему уточненному коду КОСГУ.
17. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ и (или) коды субсидии, по которым операции были отражены на лицевом счете клиента. Процедура уточнения кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии аналогична процедуре выяснения (уточнения) поступивших платежей в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка.
18. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими в рамках обязательного медицинского страхования) как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
При этом суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, образовавшейся у клиента по субсидиям, не позднее пяти рабочих дней со дня отражения указанных сумм на отдельном лицевом счете клиента подлежат перечислению клиентом на лицевой счет администратора доходов бюджета от возврата неиспользованных остатков субсидий, открытый в Управлении Федерального казначейства по Липецкой области на казначейском счете № 031006 «Казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений», для последующего перечисления в доход соответствующего бюджета.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
19. Платежные документы на осуществление кассового расхода, соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные клиентом к оплате в управление финансов области до 12 часов 00 минут, оплачиваются не позднее следующего рабочего дня, представленные после 12 часов 00 минут, оплачиваются в течение следующих двух рабочих дней.
В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), ответственный работник управления финансов области регистрирует их в специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) и возвращает под роспись клиенту.
III. Операции по обеспечению клиентов наличными деньгами
20. Обеспечение клиентов наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с приказом Федерального казначейства от 15 мая 2020 года№ 22н «Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
Для получения наличных денежных средств в кредитном учреждении клиент представляет по СЭДУФ сформированные платежные поручения для перечисления средств с казначейского счета 032246 «Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений» на балансовый счет N 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» (далее – счет N 40116), открытый Управлению Федерального казначейства по Липецкой области.
(Абзац в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 15.06.2021 № 228)
IV. Особенности заполнения клиентами платежных поручений
21. Платежные поручения, представленные клиентом в управление финансов области, оформляются в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации, с учетом следующих особенностей:
- в случае если источником финансового обеспечения операции по кассовым выплатам являются субсидии, в поле "Назначение платежа" платежного документа перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии;
- при возврате в установленном порядке в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему субсидий в поле "Назначение платежа" платежного документа перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии, по которому производится уменьшение остатка средств, учтенных на отдельном лицевом счете клиента.
Приложение 1
к Порядку
проведения управлением финансов Липецкой
области кассовых выплат за счет средств областных
бюджетных учреждений, областных автономных
учреждений, областных государственных унитарных
предприятий и иных юридических лиц, не
являющихся участниками бюджетного процесса,
лицевые счета которым открыты в управлении финансов Липецкой области
(Наименование приложения 1 изложено в редакции приказа управления финансов Липецкой области от 08.12.2017 №270)
Выписка из лицевого счета (отдельного лицевого счета) для учета операций со средствами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, областных государственных унитарных предприятий и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса N___ за «___» ____________ 20__г.
Наименование клиента __________________________________________________
Единица измерения: руб.
┌────────────────┐
Остаток на начало дня: │ │
└────────────────┘
N п/п
Документ
Поступило средств
Списано средств
номер
дата
1
2
3
4
5
┌──────────────────┬───────────────────┐
Сумма оборотов за день │ │ │
└──────────────────┴───────────────────┘
┌───────────────────┐
Остаток средств на конец дня: │ │
└───────────────────┘
Ответственный исполнитель
управления финансов области _______________ ________________ ______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Страница _______________
Всего страниц _________
Приложение 2
к Порядку
проведения управлением финансов Липецкой
области кассовых выплат за счет средств областных
бюджетных учреждений, областных автономных учреждений,
областных государственных унитарных предприятий и иных
юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного
процесса, лицевые счета которым открыты в управлении
финансов Липецкой области
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР ┌─────┐
N _______________ _______________ │ │
Дата Вид платежа └─────┘
Сумма прописью
Сумма
Сч. N
Плательщик
БИК
Сч. N
Банк плательщика
БИК
Сч. N
Банк получателя
Сч. N
Вид оп.
Срок плат.
Наз. пл.
Очер. плат.
Получатель
Код
Рез. поле
Назначение платежа
Подписи
М.П. _______________________
_______________________.
Приложение № 2
к Приказу управления финансов
Липецкой области от «_21_»_декабря_2010 г. № _142_
(Приложение 2 признано утратившим силу: приказ управления финансов Липецкой области от 26.12.2011г. №222)
ПОРЯДОК
проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств автономных учреждений
I. Общие положения.
1. Настоящий порядок устанавливает порядок проведения управлением финансов Липецкой области кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (далее – Порядок) на лицевых счетах, открытых им в управлении финансов Липецкой области (далее – управление финансов области).
2. В настоящем Порядке используются следующие понятия:
клиент – автономное учреждение;
электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме.
электронная цифровая подпись (далее - ЭЦП) - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.
лицевой счет клиента – регистр аналитического учета, предназначенный для отражения операций со средствами автономных учреждений,
3. Информационный обмен между клиентом и управлением финансов области осуществляется в электронном виде с применением средств ЭЦП в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и управлением финансов области.
Если у клиента или управления финансов области отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе.
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
II. Порядок отражения операций на лицевых счетах.
4. Управление финансов области для учета средств клиентов открывает в установленном управлением Федерального казначейства Российской Федерации порядке лицевой счет на балансовом счете № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее – счет № 40601).
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в управление финансов области в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения на осуществление кассовых выплат (далее - платежные поручения).
Оформление платежных поручений осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации.
6. Управление финансов области принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;
указанные в платежном поручении коды классификации операций сектора государственного управления (далее – коды КОСГУ) соответствуют экономическому содержанию проводимой операции, согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном поручении, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в управлении финансов области лицевом счете клиента, указанном в платежном поручении (чеке для получения наличных денег).
7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств осуществляется на основании представленного клиентом в управление финансов области платежного поручения на возврат.
8. Управление финансов области принимает платежное поручение на возврат к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;
указанные в платежном поручении коды КОСГУ соответствуют экономическому содержанию проводимой операции, согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном поручении на возврат, не превышают сумму остатка средств, отраженных на лицевом счете клиента.
9. Электронные документы проходят автоматическую проверку электронной цифровой подписи.
В случае подтверждения достоверности электронной цифровой подписи ответственным работником управления финансов области распечатывается реестр платежных поручений в двух экземплярах и осуществляется проверка представленных документов на соответствие требованиям, установленным настоящим приказом. При принятии управлением финансов области электронного документа к исполнению клиенту направляется в электронном виде квитанция.
В случае если электронный документ не принят к исполнению управлением финансов области, клиенту направляется квитанция с отражением в ней причины неисполнения.
После завершения проверки на реестре платежных поручений ответственный работник управления финансов области, проводивший проверку, исключает не принятые к исполнению платежные поручения, исправляет количество документов и итоговую сумму по реестру, проставляет на первом экземпляре оттиск персонального штампа "Проверено" и личную подпись. После осуществления кассового расхода первый экземпляр реестра прилагается к выписке управления Федерального казначейства по Липецкой области по лицевому счету по коду 02 управления финансов области, второй экземпляр - к выписке из лицевого счета клиента.
Принятые к исполнению платежные поручения защищены от внесения каких-либо изменений со стороны управления финансов области и в первоначальном состоянии формируются в сводный реестр, который подписывается начальником управления финансов области и начальником отдела казначейского исполнения бюджета или их заместителями и по электронным каналам связи передается в управление Федерального казначейства по Липецкой области для осуществления кассового расхода.
10. Операции по списанию банком сумм платежей со счетов № 40601 отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов, по кодам КОСГУ, указанным в платежных поручениях на кассовый расход, платежных поручениях на возврат, чеках на получение наличных денег, представленных клиентами в управление финансов области.
11. Суммы, зачисленные на счет № 40601 и подлежащие отражению на лицевом счете клиента, по расчетным документам, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента по коду КОСГУ «Прочие доходы».
12. Суммы, зачисленные на счет № 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40601.
13. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил письменно в управление финансов области информацию об уточнении операции, управление финансов области возвращает указанные средства со счета № 40601 плательщику.
14. Управление финансов области на основании представленной клиентом информации об уточнении операции формирует в установленном порядке Уведомление об уточнении операций клиента (далее – Уведомление). Указанное Уведомление и Справка управления Федерального казначейства по Липецкой области, подтверждающая проведение операции, являются основанием для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.
15. Суммы поступлений на счет № 40601, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений.
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.
Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком «минус» с одновременным отражением со знаком «плюс» по соответствующему уточненному коду КОСГУ.
16. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам КОСГУ, по которым была произведена кассовая выплата.
17. Платежные документы на осуществление кассового расхода, соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные клиентом к оплате в управление финансов области до 12 часов 00 минут, оплачиваются не позднее следующего рабочего дня, представленные после 12 часов 00 минут оплачиваются в течение следующих двух рабочих дней.
В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), ответственный работник управления финансов области исключает не принятые к исполнению платежные поручения из реестра платежных поручений, регистрирует их в специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) и возвращаются под роспись получателю средств.
III. Операции по обеспечению клиентов наличными деньгами.
18. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом в учреждении банка на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счет № 40116) в порядке, предусмотренном для отражения операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета, в соответствии с Приказом управления финансов области от 21 декабря 2010 г. № 140 «О порядке исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета».
Приложение
к Порядку проведения управлением
финансов Липецкой области кассовых
выплат за счет средств автономных учреждений
ВЫПИСКА
ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ №_________________
за «___»___________________ 20___г.
Наименование клиента____________________________________________
Единица измерения: руб.
Остаток на начало дня:
№ п/п
Документ
Поступило средств
Списано средств
номер
дата
1
2
3
4
5
Сумма оборотов за день
Остаток средств на конец дня:
Ответственный исполнитель
управления финансов области_______________ ________________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Страница _____________
Всего страниц _________
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Липецкая газета № 249 от 29.12.2010 страница 10 |
| Рубрики правового классификатора: | 020.010.050 Органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, 030.030.050 Некоммерческие организации (см. также 010.170.010, 010.170.020), 080.000.000 Финансы |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
