ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ И ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ, НАДЕЛЕННЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ ПО...



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 20.12.2011 № 192

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ И ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ, НАДЕЛЕННЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ ПО САНКЦИОНИРОВАНИЮ ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

(наименование в редакции приказа министерства финансов Саратовской области от 08.02.2021 № 43)

(в редакции приказов министерства финансов Саратовской области

от 16.12.2013 № 214, от 16.01.2015 № 4, от 18.08.2016 № 296,

от 19.12.2016 № 549, от 08.02.2021 № 43)

Во исполнение распоряжения Правительства Саратовской области от 5 июля 2010 года № 179-Пр «О плане мероприятий органов исполнительной власти Саратовской области по реализации Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и Закона Саратовской области «Об особенностях правового положения государственных казенных и бюджетных учреждений Саратовской области в переходный период» приказываю:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств главным распорядителям и получателям средств областного бюджета, согласно приложению.

(пункт 1 в редакции приказа министерства финансов Саратовской области от 08.02.2021 № 43)

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника управления бюджетного учета, контроля и отчетности министерства финансов Саратовской области, главного бухгалтера Гурееву С.В.

(пункт 2 изложен в редакции приказа министерства финансов Саратовской области от 16.01.2015 № 4)

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.

Министр

А.С.Ларионов

(приложение изложено в редакции приказа министерства финансов Саратовской области от 08.02.2021 № 43)

Приложение

к приказу министерства финансов

Саратовской области

от 08.02.2021 года № 43

«Приложение к приказу

министерства финансов

Саратовской области

от 20 декабря 2011 года № 192

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

И ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ, НАДЕЛЕННЫМИ ПОЛНОМОЧИЯМИ ПО САНКЦИОНИРОВАНИЮ

ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 3.3 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», части 3 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года  № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», Закона Саратовской области от 26 ноября 2010 года № 218-ЗСО «Об особенностях правового положения государственных казенных и бюджетных учреждений Саратовской области в переходный период», в соответствии с Общими требованиями к порядку открытия и ведения лицевых счетов, утвержденными приказом Федерального казначейства от 01 апреля 2020 года № 14н, и устанавливает правила открытия и ведения министерством финансов Саратовской области (далее - Министерство) и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств (далее - финансовые органы), лицевых счетов:

для учета операций главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета;

для учета операций главных распорядителей и получателей средств областного бюджета;

для учета операций со средствами областных государственных бюджетных учреждений, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Саратовской области (далее - бюджетное учреждение);

для учета операций со средствами областных государственных автономных учреждений, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Саратовской области (далее - автономное учреждение);

для учета операций со средствами иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными (автономными) учреждениями (далее – иное юридическое лицо).

1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются:

главный администратор источников финансирования дефицита областного бюджета;

главный распорядитель средств областного бюджета;

получатель средств областного бюджета.

Участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится получатель средств областного бюджета, является вышестоящим участником бюджетного процесса.

Не являются участниками бюджетного процесса (далее - неучастник бюджетного процесса):

бюджетное учреждение;

автономное учреждение;

иное юридическое лицо.

Участник и неучастник бюджетного процесса, которому в установленном порядке открыты лицевые счета в Министерстве или финансовом органе, является Клиентом.

1.3. Министерство и финансовые органы доводят до Клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, а также осуществляют консультирование по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

2. Виды лицевых счетов

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Министерством и финансовыми органами открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

2.1.1. Лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, а также для отражения операций по привлечению и погашению источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита областного бюджета).

2.1.2. Лицевой счет главного распорядителя как получателя бюджетных средств, предназначенный для учета бюджетных данных, учета принятых бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления операций за счет средств областного бюджета (далее - лицевой счет главного распорядителя-получателя бюджетных средств).

2.1.3. Лицевой счет для осуществления бюджетным (автономным) учреждением полномочий органа государственной власти Саратовской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме (далее - лицевой счет, предназначенный для отражения операций по переданным полномочиям).

2.1.4. Лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных данных, полученных получателем бюджетных средств, учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления операций за счет средств областного бюджета (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств).

2.1.5. На лицевом счете главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета отражаются следующие операции:

а) получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

б) поступление средств;

в) перечисления.

2.1.6. На лицевых счетах, указанных в пунктах 2.1.2 - 2.1.4 настоящего Порядка по кодам классификации расходов отражаются:

а) бюджетные ассигнования на год в соответствии с бюджетной росписью бюджета главного распорядителя бюджетных средств;

б) лимиты бюджетных обязательств на финансовый год;

в) показатели кассового плана в части расходов на текущий квартал нарастающим итогом с начала года;

г) принятые бюджетные обязательства за счет средств областного бюджета;

д) предельные объемы финансирования за счет средств областного бюджета на текущий месяц нарастающим итогом с начала года;

е) расходы за счет средств областного бюджета, проведенные на текущую дату;

ж) восстановленные расходы за счет средств областного бюджета на текущую дату;

з) исполненные бюджетные обязательства за счет средств областного бюджета на текущую дату;

и) восстановленные расходы на исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета на текущую дату.

2.2. Для учета операций, осуществляемых неучастниками бюджетного процесса, Министерством и финансовыми органами открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

2.2.1. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетного (автономного) учреждения от приносящей доход деятельности и субсидий на выполнение государственного задания (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения).

На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы перечислений;

остаток средств на конец дня.

2.2.2. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению из областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставленные учреждениям из областного бюджета на цели, не связанные с финансовым обеспечением выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ), в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (целевые субсидии) и бюджетные инвестиции в объекты государственной собственности, в соответствии со статьей 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения).

На отдельном лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы перечислений;

остаток средств на конец дня.

2.2.3. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными иному юридическому лицу из областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставленные из областного бюджета в соответствии со статьями 78 и 78.2, абзацем вторым пункта 2 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и бюджетные инвестиции в объекты государственной собственности, в соответствии со статьей 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - лицевой счет для учета операций иного юридического лица, субсидии иным юридическим лицам соответственно), в случаях, установленных нормативными правовыми актами Саратовской области.

На лицевом счете иного юридического лица отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы перечислений;

остаток средств на конец дня.

2.2.4. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному (автономному) учреждению в случаях, установленных законодательством Российской Федерации (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС).

На лицевом счете для учета операций со средствами ОМС бюджетного (автономного) учреждения отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы перечислений;

остаток средств на конец дня.

2.2.5. Лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими бюджетному (автономному) учреждению во временное распоряжение (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для учета средств, поступающих во временное распоряжение).

На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного (автономного) учреждения, отражаются следующие операции:

остаток средств на начало года;

остаток средств на начало дня;

поступления средств;

суммы перечислений;

остаток средств на конец дня.

2.3. При открытии лицевого счета ему присваивается номер. Номер лицевого счета состоит из девяти разрядов:

Номер разряда

1

2

3

4

5

6

7

8

9

где:

1 - 3 разряд - индивидуальный номер главного распорядителя средств областного бюджета, в ведении которого находится владелец лицевого счета;

4 - 5 разряд - код типа учреждения:

«01» - получатель бюджетных средств (главный распорядитель средств областного бюджета);

«02» - получатель бюджетных средств (казенное учреждение);

«03» - бюджетное учреждение;

«04» - автономное учреждение;

«06» - иное юридическое лицо;

«08» - главный администратор источников финансирования дефицита областного бюджета;

6 - 8 разряды - индивидуальный номер учреждения;

9 разряд - вид средств, учитываемых на лицевом счете:

«1» - средства областного бюджета;

«2» - средства бюджетных (автономных) учреждений от приносящей доход деятельности и субсидий на выполнение государственного задания;

«3» – целевые субсидии, субсидии иным юридическим лицам;

«4» - средства обязательного медицинского страхования;

«5» - средства, поступающие во временное распоряжение учреждения;

«6» - средства для исполнения публичных обязательств;

«8» - средства источников финансирования дефицита областного бюджета.

3. Порядок открытия лицевых счетов Клиентам

3.1. Оформление открытия, закрытия и переоформление лицевых счетов осуществляют операционный отдел управления бюджетного учета и отчетности Министерства (далее - операционный отдел) и финансовые органы.

Основанием для открытия лицевых счетов участников бюджетного процесса является Сводный реестр главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, главных администраторов и администраторов доходов областного бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета в рамках их полномочий.

Для открытия лицевых счетов Клиенты, являющиеся участниками бюджетного процесса, представляют в операционный отдел (финансовые органы области) следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение № 1 к настоящему Порядку);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенную учредителем, нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию;

г) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально;

д) карточку образцов подписей (приложение № 2 к настоящему Порядку);

е) доверенность на кассира Клиента на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение № 3 к настоящему Порядку);

ж) справку о сроках выплаты заработной платы.

Для открытия лицевого счета, предназначенного для отражения операций по переданным полномочиям, главный распорядитель не позднее чем за 2 рабочих дня до окончания текущего финансового года представляет в Министерство копии перечней публичных обязательств, полномочия по исполнению которых осуществляют бюджетные (автономные) учреждения от имени и по поручению органа исполнительной власти области, осуществляющего функции и полномочия их учредителя.

Для открытия лицевого счета, предназначенного для учета операций иного юридического лица, Клиент представляет копию договора (соглашения) о предоставлении субсидии иным юридическим лицам, заключенного между главным распорядителем средств областного бюджета и получателем субсидии, заверенную главным распорядителем средств областного бюджета с визой отраслевого отдела Министерства.

3.1.1. Заполнение Заявления на открытие лицевого счета осуществляется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счета заполняется Клиентом, за исключением части «Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений, об открытии лицевого счета № ___», которая заполняется финансовым органом по месту обслуживания Клиента.

В заголовочной части формы Заявления на открытие лицевого счета указываются:

по строке «финансовый орган» - полное наименование финансового органа по месту представления заявления на открытие лицевого счета;

дата составления документа;

по строке «Наименование учреждения» - полное наименование (с учетом символа «№», кавычек, скобок, знаков препинания) (далее - полное наименование) Клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, главных администраторов и администраторов доходов областного бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета в рамках их полномочий и Сводного реестра областных государственных бюджетных и автономных учреждений, иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее – Сводные реестры), с отражением в кодовой зоне кода организации по Сводным реестрам, кода ИНН и КПП;

по строке «Главный распорядитель/учредитель» - полное наименование главного распорядителя /учредителя.

В заявительной надписи «Прошу открыть лицевой счет» указывается наименование вида лицевого счета в соответствии с видами лицевых счетов, предусмотренными пунктами 2.1.-2.2. настоящего Порядка;

по строке «Приложения» - наименование документов, в соответствии с которым открывается лицевой счет.

Заявление на открытие лицевого счета подписывается руководителем Клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, главным бухгалтером Клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц.

Отметка финансового органа, осуществляющего санкциони­рование/проведение перечислений, об открытии лицевого счета заполняется следующим образом.

В Отметке финансового органа, осуществляющего санкциониро­вание/проведение перечислений, об открытии лицевого счета указывается номер лицевого счета, открытого в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счета, представленным Клиентом.

Отметка финансового органа, осуществляющего санкциониро­вание/проведение перечислений, об открытии лицевого счета подписывается:

руководителем (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) финансового органа по месту представления Заявления на открытие лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) финансового органа по месту представления Заявления на открытие лицевого счета с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

работником финансового органа (исполнителем), ответственным за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счета и представленных вместе с ним документов (далее - исполнитель), с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, даты открытия лицевого счета (лицевых счетов).

3.1.2. Заполнение доверенности на кассира Клиента на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам осуществляется следующим образом:

по строке «Дана» - фамилия, имя, отчество кому поручается проводить расчетные операции и получать выписки по лицевым счетам, паспортные данные и место прописки;

по строке «Доверенность действительна» - указать сроки действия доверенности;

по строке «Подпись» - указывается фамилия, имя, отчество кассира;

по строке «Удостоверяем» - образец подписи кассира.

Доверенность подписывается руководителем Клиента (уполномо­ченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, главным бухгалтером Клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц.

Отметка финансового органа, осуществляющего санкциониро­вание/проведение перечислений, об открытых лицевых счетах заполняется работником финансового органа (исполнителем).

3.1.3. Заполнение справки о сроках выплаты заработной платы производится Клиентом в произвольной форме.

3.2. Основанием для открытия лицевых счетов бюджетному (автономному) учреждению, а также иному юридическому лицу является Сводный реестр областных государственных бюджетных и автономных учреждений, иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

Для открытия лицевых счетов Клиенты, не являющиеся участниками бюджетного процесса, представляют в операционный отдел (финансовые органы области) документы, указанные в подпунктах «а» - «ж» пункта 3.1 настоящего Порядка.

Открытие лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономного учреждения от приносящей доход деятельности и субсидий на выполнение государственного задания осуществляется при отсутствии расчетного счета в учреждении банка России или кредитной организации.

3.3. Карточка образцов подписей оформляется и представляется с учетом следующих особенностей:

а) для открытия учреждению лицевых счетов карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне нотариально или подписью:

руководителя (уполномоченного им лица) учредителя и оттиском его печати - для учреждения;

вице-губернатора – руководителя аппарата Губернатора области, вице-губернатора – Председателя Правительства области или соответствующего заместителя Председателя Правительства области согласно установленному Губернатором области распределению обязанностей и оттиском печати управления кадровой политики и государственной службы Правительства области - для органов исполнительной власти области, других государственных органов области;

б) право первой подписи принадлежит руководителю учреждения и (или) иным уполномоченным им лицам (за исключением лиц, указанных в подпункте «в»);

в) право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем учреждения на ведение бухгалтерского учета.

Если в штате учреждения нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), за исключением случая, указанного в абзаце восьмом настоящего пункта, карточка представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в Министерство и финансовые органы, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

В случае передачи полномочий по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета уполномоченной на ведение бюджетного (бухгалтерского) учета организации (далее – уполномоченная организация), в карточке образцов подписей в качестве лиц, имеющих право второй подписи, указываются уполномоченные лица уполномоченной организации.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи, а также изменения наименования должностей, включенных в карточку образцов подписей, представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При временной передаче полномочий представляется карточка с временными образцами подписей и соответствующий правовой акт. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления карточки образцов подписей к лицевому счету.

Формирование карточки образцов подписей осуществляется следующим образом.

В наименовании формы карточки образцов подписей Клиент проставляет присвоенный ей номер. Финансовый орган в наименовании формы карточки образцов подписей проставляет номера открытых Клиенту лицевых счетов.

В заголовочной части формы карточки образцов подписей Клиентом указываются:

дата составления документа;

по строке «Наименование клиента» - полное и сокращенное наименование Клиента в соответствии с полным и сокращенным наименованием (с учетом символа «№», кавычек, скобок, знаков препинания), указанным в Сводных реестрах, с отражением в кодовой зоне кода по Сводным реестрам, кода ИНН и КПП;

по строке «Юридический адрес» - указывается адрес Клиента в соответствии со сведениями Единого государственного реестра юридических лиц;

по строке «Главный распорядитель/учредитель» – полное наименование главного распорядителя бюджетных средств/учредителя, в ведении которых находится Клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, главных администраторов и администраторов доходов областного бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета в рамках их полномочий, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации;

по строке «Финансовый орган, осуществляющий санкциониро­вание/проведение перечислений» - полное наименование финансового органа по месту представления карточки образцов подписей, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КФО.

Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету» заполняется Клиентом следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц Клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц Клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счету (лицевым счетам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, при этом сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак «тире» дата окончания срока полномочий. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления карточки образцов подписей.

Карточка образцов подписей подписывается:

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) Клиента с указанием расшифровки его подписи;

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Клиента с указанием расшифровки его подписи.

На подписи оттиск печати Клиента ставится так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и четко.

Раздел «Отметка об удостоверении полномочий и подписей» заполняется следующим образом.

Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) главного распорядителя бюджетных средств/учредителя Клиента, дается расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов, а также проставляется дата подписания Отметки об удостоверении полномочий и подписей. На подпись ставится оттиск печати главного распорядителя бюджетных средств/учредителя Клиента так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.

В разделе «Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей» проставляется удостоверительная надпись нотариуса о заверении образцов подписей.

В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел «Отметка об удостоверении полномочий и подписей» может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей Клиента, соответственно, вышестоящим участником бюджетного процесса, учредителем бюджетного, (автономного) учреждения или иного юридического лица, вышестоящим учреждением, вышестоящей организацией или только в части нотариального заверения.

Раздел «Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений о приеме образцов подписей» заполняется следующим образом.

Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений, о приеме образцов подписей подписывается:

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) финансового органа по месту представления карточки образцов подписей с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

ответственным исполнителем финансового органа с указанием его должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты начала действия карточки образцов подписей.

В случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

3.4. Проверка представленных Клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Министерством или финансовым органом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

После завершения проверки документов, представленных Клиентами для открытия лицевых счетов, осуществляется открытие соответствующего лицевого счета.

Открытие лицевого счета в Министерстве осуществляется не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов по разрешительной надписи министра финансов Саратовской области либо лица, замещающего его в установленном порядке, и начальника управления бюджетного учета и отчетности Министерства, главного бухгалтера (далее - главный бухгалтер) (его заместителя) на заявлении об открытии лицевого счета.

Открытие лицевого счета в финансовом органе осуществляется в аналогичном порядке по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера финансового органа.

Операционный отдел оформляет извещение об открытии лицевого счета в Министерстве (приложение № 4 к настоящему Порядку для участников бюджетного процесса, приложение № 5 к настоящему Порядку для неучастников бюджетного процесса), которое подписывается министром финансов Саратовской области либо лицом, замещающим его в установленном порядке и главным бухгалтером (его заместителем), после чего оно направляется владельцу лицевого счета.

Извещение об открытии лицевого счета в финансовом органе оформляется по аналогичной форме, подписывается руководителем и главным бухгалтером финансового органа и направляется владельцу лицевого счета.

При открытии лицевых счетов Министерство и финансовые органы заключают с Клиентами договор на расчетное обслуживание.

3.5. В трехдневный срок после открытия лицевого счета Клиенту Министерство или финансовый орган сообщают об этом в налоговый орган по месту своей регистрации.

3.6. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле Клиента. Дело Клиента оформляется единое по всем открытым данному Клиенту лицевым счетам и хранится в операционном отделе или финансовом органе по месту обслуживания лицевого счета.

Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, представленные для открытия лицевых счетов по месту своего нахождения, сообщать в письменной форме в операционный отдел или финансовый орган обо всех изменениях в документах. Информация, представленная Клиентом, хранится в деле Клиента.

3.7. Лицевой счет считается открытым с внесением уполномоченным работником Министерства (финансовым органом) записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов (приложение № 6 к настоящему Порядку).

Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями министра финансов Саратовской области либо лица, замещающего его в установленном порядке и главного бухгалтера (его заместителя), скрепляется гербовой печатью Министерства.

Книга регистрации лицевых счетов в финансовом органе ведется в аналогичном порядке, подписывается руководителем и главным бухгалтером финансового органа.

Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником операционного отдела или финансового органа.

При электронном документообороте Книга регистрации лицевых счетов распечатывается по окончании финансового года, прошнуровывается, заверяется подписями министра финансов Саратовской области либо лица, замещающего его в установленном порядке, и главного бухгалтера (его заместителя), скрепляется гербовой печатью Министерства.

Книга регистрации лицевых счетов в электронном формате в финансовом органе ведется в аналогичном порядке, подписывается руководителем и главным бухгалтером финансового органа, скрепляется гербовой печатью финансового органа.

При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в соответствии с установленным документооборотом в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.8. Для осуществления полномочий органа исполнительной власти по исполнению публичных обязательств Саратовской области перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, бюджетное (автономное) учреждение в течение пяти рабочих дней со дня получения копии приказа (выписки из приказа) представляет в Министерство или финансовый орган по месту нахождения учреждения копию приказа (выписку из приказа).

В случае если автономному учреждению открыты счета в учреждении банка России или кредитной организации, учреждение дополнительно представляет в Министерство или финансовый орган карточку образцов подписей, заверенную руководителем органа исполнительной власти области и заключается договор на расчетное обслуживание.

4. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

4.1. Переоформление лицевых счетов Клиента в случае изменения его наименования, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения, производится на основании следующих документов:

а) заявления на переоформление лицевого счета (приложение № 7 к настоящему Порядку);

б) копии документа об изменении наименования;

в) копии учредительного документа, заверенной учредителем или нотариально;

г) копии документа о государственной регистрации (листа записи Единого государственного реестра юридических лиц), заверенной учредителем, нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию;

д) карточки образцов подписей, заверенной учредителем или нотариально (приложение № 2 к настоящему Порядку);

е) копии свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенной выдавшим его налоговым органом или нотариально;

ж) доверенности на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение № 3 к настоящему Порядку);

з) справки о сроках выплаты заработной платы.

Проверка представленных Клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Министерством или финансовым органом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление лицевых счетов производится после внесения соответствующих изменений в Сводные реестры.

4.2. Закрытие лицевого счета Клиента осуществляется после внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц в течение пяти рабочих дней на основании заявления на закрытие лицевого счета (приложение № 8 к настоящему Порядку), представленного учреждением в операционный отдел или финансовый орган, в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) учреждения;

б) изменения типа учреждения;

в) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами (при передаче участников и неучастников бюджетного процесса из ведения одного главного распорядителя средств областного бюджета в ведение другого главного распорядителя средств областного бюджета и др.).

После включения новых реквизитов Клиента в Сводные реестры, движение денежных средств на закрываемых лицевых счетах не допускается.

4.3. При реорганизации (ликвидации) Клиента в операционный отдел (финансовый орган) Клиентом представляются:

а) копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии;

б) карточка образцов подписей (приложение № 2 к настоящему Порядку), оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление (приложение № 8 к настоящему Порядку) на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

Проверка представленных Клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Министерством или финансовым органом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.4. При наличии на закрываемом лицевом счете неучастника бюджетного процесса остатка денежных средств учреждение представляет в Министерство (финансовый орган) вместе с заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевые счета неучастника бюджетного процесса закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

4.5. Операционный отдел оформляет извещение о закрытии лицевого счета в Министерстве (приложение № 4а к настоящему Порядку для участников бюджетного процесса, приложение № 5а к настоящему Порядку для неучастников бюджетного процесса), которое подписывается министром финансов Саратовской области либо лицом, замещающим его в установленном порядке и главным бухгалтером (его заместителем), после чего оно направляется владельцу лицевого счета.

Извещение о закрытии лицевого счета в финансовом органе оформляется по аналогичной форме, подписывается руководителем и главным бухгалтером финансового органа и направляется владельцу лицевого счета.

4.6. В трехдневный срок после переоформления или закрытия лицевого счета Министерство или финансовый орган сообщают об этом в налоговый орган по месту своей регистрации .

4.7. При переоформлении и закрытии лицевых счетов Министерство и финансовые органы заключают с Клиентами дополнительное соглашение к договору на расчетное обслуживание.

4.8. Документы, имеющиеся в деле Клиента, могут не представляться вновь при переоформлении лицевого счета или открытии нового лицевого счета в случае, если в них не вносились изменения.

4.9. При смене места обслуживания Клиента все документы по открытию и ведению действующих лицевых счетов передаются по описи по новому месту обслуживания. В деле Клиента по прежнему месту его обслуживания хранятся копии указанных документов. Номера лицевых счетов не меняются.

5. Порядок ведения лицевых счетов

5.1. Операции на лицевых счетах ведутся в рублях Российской Федерации.

Отражение операций, проводимых на лицевых счетах, открытых Клиентам, осуществляется в автоматизированной системе Министерства.

5.2. На основании платежных документов, проведенных по лицевым счетам в автоматизированной системе Министерства, операционный отдел или финансовый орган формируют следующие документы:

выписки из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета (приложение № 9 к настоящему Порядку);

выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств (приложение № 10 к настоящему Порядку);

выписки из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (приложение № 11 к настоящему Порядку);

выписки из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (приложение № 12 к настоящему Порядку);

выписки из лицевого счета для учета операций иного юридического лица (приложение № 13 к настоящему Порядку);

выписки из лицевого счета для учета операций со средствами ОМС бюджетного (автономного) учреждения (приложение № 14 к настоящему Порядку);

выписки из лицевого счета для учета средств, поступающих во временное распоряжение (приложение № 15 к настоящему Порядку).

Выписки из соответствующих лицевых счетов формируются в разрезе документов по операциям за данный операционный день.

5.3. Выписки из лицевых счетов представляются Клиентам в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами.

Министерством вместе с выпиской из соответствующего лицевого счета формируются и представляются Клиенту:

приложение к выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета по форме согласно приложению № 16 к настоящему Порядку;

приложение к выписке из лицевого счета получателя по форме согласно приложению № 17 к настоящему Порядку;

приложение к выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению № 18 к настоящему Порядку;

приложение к выписке из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению № 19 к настоящему Порядку;

приложение к выписке из лицевого счета иного юридического лица по форме согласно приложению № 20 к настоящему Порядку;

приложение к выписке из лицевого счета для учета операций со средствами ОМС бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению № 21 к настоящему Порядку;

документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах.

При необходимости подтверждения операций, отраженных на лицевых счетах Клиентов при электронном документообороте с использованием электронной подписи, отметка об исполнении проставляется операционным отделом или финансовым органом на копиях документов на бумажном носителе.

5.4. При отсутствии электронной подписи выписки из лицевого счета Клиента выдаются на бумажном носителе под расписку лицам, включенным в карточку образцов подписей по данному счету либо в соответствии с доверенностью, оформленной в установленном порядке. Приложения к выпискам (приложения №№ 16-21 к настоящему Порядку) представляются владельцу лицевого счета по его требованию.

К выпискам из соответствующих лицевых счетов прилагаются копии документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах с отметкой об исполнении с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи работника операционного отдела или финансового органа.

5.5. Владелец лицевого счета в течение трех рабочих дней после получения выписки из лицевого счета обязан письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных в лицевом счете по месту обслуживания, в операционный отдел или финансовый орган.

При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевому счету, считаются подтвержденными.

5.6. В случае утери владельцем лицевого счета выписки из лицевого счета или приложения к ней, выданных на бумажном носителе, дубликаты могут быть выданы владельцу лицевого счета по его письменному заявлению с разрешения министра финансов Саратовской области либо лица, замещающего его в установленном порядке или руководителя финансового органа.

5.7. Министерство и финансовые органы гарантируют тайну операций по счетам Клиентов. Без согласия Клиентов справки третьим лицам по данному вопросу могут быть предоставлены только в случаях, специально предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

Приложение № 1 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета

в

(финансовый орган, осуществляющий санкционирование/проведение перечислений )

от «

»

20

г.

Коды

Наименование

учреждения

по РПБС/РБАУ

ИНН

КПП

Главный распорядитель/

учредитель

Прошу открыть лицевой счет

(вид лицевого счета)

Приложения:

1.

Руководитель

м.п.

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение

перечислений, об открытии лицевого счета №

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Приложение № 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ №

к лицевым счетам №

 

от «

»

20

г.

КОДЫ

Наименование клиента

  по РПБС/РБАУ

(полное и краткое в соответствии с учредительными документами)

ИНН

КПП

Юридический адрес

Телефон

Главный распорядитель / учредитель

по ППП

Финансовый орган, осуществляющий

санкционирование/проведение перечислений

по КФО

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи

платежных документов при совершении операции по лицевому счету

Право

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец

Срок полномочий лиц,

подписи

подписи

временно пользую-

щихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

второй

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

М.П.

Приложение № 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

Угловой штамп

Регистрационный номер

Дата

________________________________________________________

(наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений)

ДОВЕРЕННОСТЬ

Дана ________________________________________________________ в том, что ему (ей)

поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в _____________________________________________________________________________

(наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений)

Паспортные данные ____________________________________________:_______________

         (фамилия, имя, отчество)

_____________________________________________________________________________

Прописан (а) по адресу: ________________________________________________________

Доверенность действительна: ___________________________________________________

Подпись ______________________________________ удостоверяем ___________________

        (фамилия, имя, отчество)              (подпись)

Руководитель                                 _________________ ___________________________

        (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                _________________ ___________________________

        (Ф.И.О.)

М.П.

Отметки финансового органа, осуществляющего санкционирование / проведение

перечислений

Открыты лицевые счета №№:

_____________________________

_____________________________

_____________________________

_____________________________

Приложение № 4 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

(наименование главного распорядителя/получателя средств областного бюджета)

ИЗВЕЩЕНИЕ

об открытии лицевого счета участнику бюджетного процесса

_____________________________________________________________________________

(наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений)

сообщает, что _________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя/получателя средств областного бюджета)

с «___» __________20__ г. открыт лицевой счет №:

(номер, вид лицевого счета)

к казначейскому счету министерства финансов Саратовской области №

,

открытому в УФК по Саратовской области          

)

(л/сч министерства финансов Саратовской области №

                       

Руководитель                                                                      ______________                 ________________

(подпись)                                (расшифровка подписи)

   М.П. 

            

Главный бухгалтер                                ______________                 ________________

(подпись)                                 (расшифровка подписи)

«___»_________20__ г.

Приложение № 4а к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

(наименование главного распорядителя/получателя средств областного бюджета)

ИЗВЕЩЕНИЕ

о закрытии лицевого счета участнику бюджетного процесса

_____________________________________________________________________________

(наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений)

сообщает, что _________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя/получателя средств областного бюджета)

с «___» __________20__ г. закрыт лицевой счет №:

(номер, вид лицевого счета)

к казначейскому счету министерства финансов Саратовской области №

,

открытому в УФК по Саратовской области          

)

(л/сч министерства финансов Саратовской области №

                       

Руководитель                                                                      ______________                 ________________

(подпись)                                (расшифровка подписи)

   М.П. 

            

Главный бухгалтер                                ______________                 ________________

(подпись)                                 (расшифровка подписи)

«___»_________20__ г.

Приложение № 5 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

(наименование бюджетного/автономного учреждения, иного юридического лица)

ИЗВЕЩЕНИЕ

об открытии лицевого счета неучастнику бюджетного процесса

_____________________________________________________________________________

(наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений)

сообщает, что _________________________________________________________________

(наименование бюджетного/автономного учреждения, иного юридического лица)

с «___» __________20__ г. открыт лицевой счет №:

(номер, вид лицевого счета)

к казначейскому счету министерства финансов Саратовской области №

,

открытому в УФК по Саратовской области          

Руководитель                                                                      ______________                 ________________

(подпись)                                (расшифровка подписи)

   М.П. 

            

Главный бухгалтер                                ______________                 ________________

(подпись)                                 (расшифровка подписи)

«___»_________20__ г.

Приложение № 5а к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

(наименование бюджетного/автономного учреждения, иного юридического лица)

ИЗВЕЩЕНИЕ

о закрытии лицевого счета неучастнику бюджетного процесса

_____________________________________________________________________________

(наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение перечислений)

сообщает, что _________________________________________________________________

(наименование бюджетного/автономного учреждения, иного юридического лица)

с «___» __________20__ г. закрыт лицевой счет №:

(номер, вид лицевого счета)

к казначейскому счету министерства финансов Саратовской области №

,

открытому в УФК по Саратовской области

          

Руководитель                                                                      ______________                 ________________

(подпись)                                (расшифровка подписи)

   М.П. 

            

Главный бухгалтер                                ______________                 ________________

(подпись)                                 (расшифровка подписи)

«___»_________20__ г.

Приложение № 6 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

КНИГА РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

на «___» ____________20__ год

Главный распорядитель_________________________________________________________________________________________________________

Наименование_________________________________________________________________________________________________________________

ИНН________________________________ Тип учреждениия__________________________________________________________________________

Номер лицевого счета

Номер и дата заключения договора на расчетное обслуживание (дополнительное соглашение к договору)

Дата открытия лицевого счета

Дата переоформления лицевого счета

Дата закрытия лицевого счета

Номер и дата извещения в налоговый орган

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

Всего страниц ____

Приложение № 7 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевого счета №

в

(финансовый орган, осуществляющий санкционирование/проведение перечислений)

от «

»

20

г.

Наименование

Коды

учреждения

по РПБС/РБАУ

ИНН

КПП

Главный распорядитель/

учредитель

Вид лицевого счета

Причина переоформления

Основание для переоформления

Номер

(наименование документа)

Дата

Прошу изменить наименование учреждения и (или) номер лицевого счета на следующие:

Наименование

учреждения

по РПБС/РБАУ

ИНН

КПП

Вид лицевого счета

Номер лицевого счета

Приложения

1

Руководитель

М.П.

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение

перечислений, о переоформлении лицевого счета

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Приложение № 8 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета №

в

(финансовый орган, осуществляющий санкционирование/проведение перечислений)

от «

»

20

г.

Коды

Наименование

учреждения

по РПБС/РБАУ

ИНН

КПП

Главный распорядитель/

учредитель

Прошу закрыть лицевой счет

(вид лицевого счета)

В связи с

(указать причину)

Приложения:

1.

Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета:

Номер счета

Наименование банка (кредитной организации)

БИК

Корреспонденский счет банка (кредитной организации)

1

2

3

4

Руководитель

М.П

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование/проведение

перечислений, о закрытии лицевого счета №

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Приложение № 9 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ВЫПИСКА

из лицевого счета главного администратора источников

финансирования дефицита областного бюджета №

Коды

                         за 19 октября 2016 г.

    за "__" ________ 20__ г.

Дата

Наименование финансового органа,

Дата предыдущей выписки

осуществляющего санкционирование/

по КФО

проведение перечислений

Главный администратор источников

по РПБС

финансирования дефицита областного

бюджета

ИНН

Периодичность: ежедневная

Единица изменения: руб.

Раздел I. Остатки бюджетных ассигнований

Наименование показателя

Бюджетные ассигнования на год

1

2

На начало дня

На конец дня

Раздел II. Изменения остатков

Наименование показателя

Поступления нарастающим итогом с начала года по текущую дату

Перечисления нарастающим итогом с начала года по текущую дату

1

2

3

На начало дня

На конец дня

Раздел III. Операции

№ пп

Документ

Поступления

Перечисления

номер

дата

1

2

3

4

5

Итого

0,00

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"__" ________ 20__ г.

Приложение № 10 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

Выписка из лицевого счета

получателя бюджетных средств №

Коды

за «___» _________________ 20___ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование / проведение перечислений

по КФО

Получатель

по РПБС

      ИНН

Главный распорядитель

      по ППП

Периодичность: ежедневная

     

Единица измерения: руб.

Раздел I

Наименование
показателя

Бюджетные ассигнования
на год

Лимиты бюджетных обязательств
на год

Показатели кассового плана нарастающим итогом с начала года по текущий квартал

Предельные объемы финансирования расходов нарастающим итогом с начала года по текущий месяц

Расходы нарастающим итогом с начала года по текущую датуНе использовано

по кассовому плану

предельных объемов финансирования расходов

1

2

3

4

5

67 = 4-6 8 = 5-6

На начало дня

На конец дня

Раздел II. Расход

№
п/п

Документ

Номер бюджетного обязательства

Принято
на учет бюджетных обязательств

Расход

номер

дата

всего

в том числе исполнение бюджетных обязательств, поставленных на учет

1

2

3

4

5

67

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)(расшифровка подписи)

Приложение № 11

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенных полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ВЫПИСКА

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

Коды

за ________________________ 20_____ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа,
осуществляющего санкционирование/
проведение перечислений

по КФО

Наименование учреждения

по РБАУ

Главный распорядитель/учредитель

по ППП

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Остаток средств на начало года

Единицы измерения: руб.

Остаток средств на начало дня

Остаток средств на конец дня

№ пп

Документ

Поступления

Перечисления

Примечание

номер

дата

1

2

3

4

5

6

Итого

Ответственный исполнитель

____________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«____» _______________ 20____г.

Приложение № 12

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенных полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ВЫПИСКА

из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

Коды

за _____________ 20____ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/
проведение перечислений

по КФО

Наименование учреждения

по РБАУ

Главный распорядитель/учредитель

по ППП

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб.

1. Остаток средств на лицевом счете

Наименование показателя

Всего

В том числе неразрешенный к использованию

1

2

3

На начало года

На начало дня

На конец дня

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Документ, подтверждающий проведение операций

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20____ г.

Планируемые

наименование

номер

дата

поступления

перечисления

1

2

3

4

5

6

3. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения

№ пп

Документ, подтверждающий проведение операций

Поступления

Перечисления

Примечание

наименование

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«___» __________________ 20____ г.

Приложение № 13

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенных полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ВЫПИСКА

из лицевого счета для учета операций иного юридического лица №

Коды

за _____________ 20____ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/
проведение перечислений

по КФО

Наименование учреждения

по РБАУ

Главный распорядитель/учредитель

по ППП

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб.

1. Остаток средств на лицевом счете

Наименование показателя

Всего

В том числе неразрешенный к использованию

1

2

3

На начало года

На начало дня

На конец дня

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Документ, подтверждающий проведение операций

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20____ г.

Планируемые

наименование

номер

дата

поступления

перечисления

1

2

3

4

5

6

3. Операции со средствами иного юридического лица

№ пп

Документ, подтверждающий проведение операций

Поступления

Перечисления

Примечание

наименование

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«___» __________________ 20____ г.

Приложение № 14

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенных полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ВЫПИСКА

из лицевого счета для учета операций со средствами ОМС бюджетного (автономного) учреждения №

за __________________ 20_____ г.

Коды

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование/ проведение перечислений

по КФО

Наименование учреждения

по РБАУ

Главный распорядитель/ учредитель

по ППП

Периодичность: ежедневная

Остаток средств на начало года

Единица изменения: руб.

Остаток средств на начало дня

Остаток средств на конец дня

№ пп

Документ

Поступления

Перечисления

Примечание

номер

дата

1

2

3

4

5

6

Итого

Ответственный исполнитель

__________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«____» ____________________20____г.

Приложение № 15 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

Приложение № 16 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета главного администратора источников

    финансирования дефицита областного бюджета №

Коды

Дата

Наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование / проведение перечислений

Дата предыдущей выписки

по КОФК

Главный администратор источников

по РПБС

финансирования дефицита областного

по ППП

бюджета

Периодичность: ежедневная

по ОКЕИ

Единица изменения: руб.

Код бюджетной классификации

Бюджетные ассигнования на год

Поступления

Перечисления

всего с начала года

в том числе за день

всего с начала года

в том числе за день

1

2

3

4

5

6

Итого:

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

20.10.2016

"__" ________ 20__ г.

Приложение № 17 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

Приложение к выписке

из лицевого счета получателя №

Коды

за «

»

20 г. Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование / проведение перечислений

                     по КФО

Получатель

по РПБС

ИНН

Главный распорядитель

по ППП

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб.

Раздел I

Код бюджетной классификации

Дополнительные классификаторы

Лимиты бюджетных обязательств на год

Бюджетные обязательста на год

Расход

Исполнено бюджетных обязательствОстаток лимитов бюджетных обязательств  Остаток неисполненных бюджетных обязательств

Направление

КРКС

всего

за деньв том числе восстановлено за день всего за день

1

2

3

4

5

67 8 9 10=3-5 10=4-8

 

Итого

 

Раздел II

Код бюджетной классификации

Дополнительные классификаторы

Показатель кассового плана на текущий квартал

Предельные объемы финансирования расходов

РасходОстаток кассового плана  Остаток предельных объемов финансирования расходов  

Направление

КРКС

всего

текущее изменение

всегоза день в том числе восстановлено за день

1

2

3

4

5

67 8 9=3-4 10=4-6

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Приложение № 18 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

     Коды

за «__» ___________ 20 ___ г. Дата

Наименование финансового органа, осуществляющего

санкционирование/проведение перечислений

по КФО

Наименование учреждения

по РБАУ

Главный распорядитель/учредитель

по ППП

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб.

Остаток средств на начало года

Остаток средств на начало дня

Остаток средств на конец дня

Раздел, подраздел

Код вида расходов

Код КОСГУ (АГПД; АГВИ)

Код субсидии

Направ-ление

КРКС

ПоступленияПеречисления Примечание

1

2

3

4

5

6

78 9

Итого

х

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись) (расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Приложение № 19 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

           

Коды

за «

» 20 г. Дата

Наименование финансового органа, осуществляющего

санкционирование/проведение перечислений

по КФО

Наименование учреждения

по РБАУ

Главный распорядитель / учредитель

по ППП

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб.

1. Остаток средств на лицевом счете

Код субсидии

На начало года

На отчетную дату

всего

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

на начало дня

на конец дня

на начало дняна конец дня на начало дня на конец дня

1

2

3

45 6 7 8 9

 

 

 

Итого

 

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код субсидии

Раздел, подраздел

Код вида расходов

Код КОСГУ (АГПД)

Направ-ление

КРКСРазрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20___г. Планируемые

поступления

перечисления

1

2

3

4

5

67 8 9

Итого

3. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения

Код субсидии

Раздел, подраздел

Код вида расходов

Код КОСГУ (АГПД)

Направ-лениеКРКС Поступления Перечисления

1

2

3

4

56 7 8

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись) (расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Приложение № 20 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов министерством финансов Саратовской области и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными полномочиями по санкционированию оплаты денежных обязательств

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета для учета операций иного юридического лица №

             

Коды

за «

» 20 г. Дата

Наименование финансового органа, осуществляющего

санкционирование/проведение перечислений

по КФО

Наименование учреждения

по РБАУ

Главный распорядитель / учредитель

по ППП

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб.

1. Остаток средств на лицевом счете

Код субсидии

На начало года

На отчетную дату

всего

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

на начало дня

на конец дня

на начало дняна конец дня на начало дня на конец дня

1

2

3

45 6 7 8 9

 

 

 

Итого

 

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код субсидии

Раздел, подраздел

Код вида расходов

Код КОСГУ (АГПД)

Направ-ление

КРКСРазрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20___г. Планируемые

поступления

перечисления

1

2

3

4

5

67 8 9

Итого

3. Операции со средствами иного юридического лица

Код субсидии

Раздел, подраздел

Код вида расходов

Код КОСГУ (АГПД)

Направ-лениеКРКС Поступления Перечисления

1

2

3

4

56 7 8

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись) (расшифровка подписи)

«

»

20

г.