Об утверждении Порядка составления, и ведения кассового плана исполнения сельского бюджета Павловского сельсовета



Муниципальное образование Павловский сельсовет

Администрация

Павловского сельсовета

Назаровского района Красноярского края

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24.04.2020 года             с. Павловка                            № 32

Об утверждении Порядка составления, и ведения кассового плана исполнения сельского бюджета Павловского сельсовета

В соответствии со ст.217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст.45 Положения «О бюджетном процессе в Павловском сельсовете» в целях организации исполнения сельского бюджета ПОСТАНОВЛЯЮ:

Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана сельского бюджета Павловского сельсовета согласно приложению.

Постановление № 51 от 30.12.2008г. «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения сельского бюджета Павловского сельсовета» признать утратившим силу.

Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на главного бухгалтера Машинец С.А..

Настоящее постановление вступает в силу с момента его подписания.

Глава Павловского сельсовета:                                                                                В.П. Межаев

Приложение

к постановлению № 32 от 24.04.2020 года

Порядок составления и ведения кассового плана

при исполнении бюджета Павловского сельсовета Назаровского района Красноярского края.

1.Общие положения

1.1. Порядок составления и ведения кассового плана при исполнении бюджета Павловского сельсовета разработан в целях повышения эффективности управления средствами бюджета Павловского сельсовета путем обеспечения сбалансированности кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета.

1.2. Под кассовым планом при исполнении бюджета Павловского сельсовета (далее – кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году. Кассовый план является инструментом прогнозирования временных кассовых разрывов.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется бухгалтерией Администрации Павловского сельсовета (далее – бухгалтерией).

              Кассовый план согласовывается главой Павловского сельсовета.

2. Показатели кассового плана

2.1. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

а) прогноз кассовых поступлений, в том числе:

-доходы (с учетом возврата в вышестоящие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации);

-поступления по источникам финансирования дефицита бюджета.

б) прогноз кассовых выплат, в том числе:

-расходы;

-выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета.

в) остатки средств на счете бюджета на начало планового периода.

г) остатки средств на счете бюджета на конец планового периода.

3. Порядок составления кассового плана

              3.1. Составление кассового плана производится на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой показателей.

3.2. Формирование показателей кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета осуществляет бухгалтерия в следующем порядке:

3.2.1. В течение 10 рабочих дней после утверждения Павловским сельским Советом депутатов решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее – решение о бюджете), но не позднее 15 декабря текущего года главные администраторы доходов бюджета ,главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета, главные распорядители представляют в бухгалтерию распределение доходов, поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета, расходов на очередной финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации с поквартальной разбивкой показателей в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложениям 1, 2.

3.2.2. На основании собственных оценочных и прогнозных данных бухгалтерия уточняет полученную информацию и до начала финансового года формирует показатели кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета по форме «Кассовый план доходов и расходов бюджета».

3.3. Формирование показателей кассового плана по расходам осуществляют главные распорядители средств бюджета и бухгалтерия в следующем порядке:

3.3.1. В течение 10 рабочих дней после утверждения Павловским сельским советом депутатов решения о бюджете, но не позднее 31 декабря текущего года главные распорядители средств бюджета проводят поквартальное распределение кассового плана в разрезе подведомственных получателей в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями на очередной финансовый год по форме «Кассовый план доходов и расходов бюджета».

3.3.2. Бухгалтерия рассматривает предложенное главными распорядителями средств бюджета распределение кассового плана, при необходимости корректирует показатели кассового плана, обеспечивая их сбалансированность в расчете на каждый квартал.

3.4. После обеспечения сбалансированности показателей кассового плана по поступлениям в бюджет и выплатам из бюджета бухгалтерией по расходам формируется кассовый план по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, который согласовывается главой сельсовета.

4. Ведение кассового плана

              4.1. Ведение кассового плана осуществляется путем внесения изменений в него в течение финансового года в соответствии с формами «Изменение кассового плана доходов и расходов бюджета».

              4.2. Изменение показателей кассового плана по доходам бюджета осуществляет бухгалтерия в случаях:

а) внесения изменений в решение о бюджете – в течение рабочих 10 дней после внесения соответствующих изменений;

б) изменения прогноза поступлений (в том числе межбюджетных трансфертов) в соответствии с фактически поступившими средствами;

в) изменения поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета в связи с заключением новых договоров или изменением условий действующих договоров.

              4.3. Изменение показателей кассового плана по расходам осуществляют главные распорядители средств бюджета в случаях:

а) изменения показателей сводной бюджетной росписи, бюджетных росписей получателей бюджетных средств по основаниям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением о бюджете, в трехдневный срок после внесения соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись, бюджетную роспись получателя бюджетных средств;

б) изменения сроков оплаты бюджетных обязательств, если указанные изменения приведут к увеличению показателей кассового плана по расходам в текущем квартале;

в) уточнения показателей кассового плана по расходам в соответствии с фактически произведенными кассовыми расходами по состоянию на последнюю дату истекшего квартала с переносом не профинансированных остатков кассового плана на последующие кварталы текущего финансового года в срок до 10 числа первого месяца квартала, следующего за отчетным.

4.4. Изменения показателей кассового плана по расходам производятся в соответствии с годовыми бюджетными ассигнованиями по состоянию на текущую дату в разрезе подведомственных получателей.

4.5. Бухгалтерия осуществляет проверку изменений показателей кассового плана, при необходимости корректирует показатели кассового плана, обеспечивая их сбалансированность в расчете на каждый квартал.

4.6. Бухгалтерия формирует уточненный кассовый план по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере необходимости.

5. Согласование кассового плана

5.1. Согласование кассового плана главой сельсовета производится в сроки:

а) на текущий финансовый год – во второй рабочий день первого месяца текущего финансового года;

б) уточненный кассовый план – до 17 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Приложение 1

к Порядку

Прогноз поступления доходов в бюджет Павловского сельсовета на _______ год

тыс. руб.

Код БК

Наименование доходного источника

Всего за год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Исполнитель  __________________ _______________

              Приложение 2

к Порядку

Прогноз кассовых выплат бюджета Павловского сельсовета на _______ год

тыс. руб.

Наименование главного распорядителя средств сельского бюджета

раздел подраздел

целевая статья, вид расходов

Сумма на год

в том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

ИТОГО

              Приложение 3

              к Порядку

Согласованно

Глава Павловского сельсовета

    (подпись)

КАССОВЫЙ ПЛАН ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПАВЛОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА НА _______ ГОД

тыс.руб.

Показатель

Код строки

Сумма, на год

в том числе по кварталам

1квартал

2квартал

3квартал

4квартал

Остаток средств на начало периода

0100

Всего кассовых поступлений

0200

Доходы сельского бюджета, в том числе

0210

доходы налоговые и неналоговые

0211

доходы от арендной платы

0212

Безвозмездные поступления

0213

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

0214

Прочие поступления (возврат платежей)

0220

Поступления источников финансирования дефицита бюджета

0230

Привлечение государственных (муниципальных) заимствований

0231

Погашение предоставленных бюджетных кредитов

0232

Прочие источники финансирования дефицита бюджета

0233

Всего кассовых выбытий

0300

Расходы

0310

Перечисление средств на 2-й уровень

0320

Выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета

0330

Сальдо кассовых поступлений и выбытий

0400

Остаток средств на конец периода

0700

Главный бухгалтер              (подпись)