Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета в текущем году



РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

АДМИНИСТРАЦИЯ ЧАУЗОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

ТОПЧИХИНСКОГО РАЙОНА АЛТАЙСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

18.08.2020                                                                                                            № 15

с. Чаузово

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета в текущем году

В целях реализации статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить предлагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета в текущем году (прилагается).

2. Настоящее постановление обнародовать в установленном порядке и разместить на официальном сайте муниципального образования Топчихинский район.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава Администрации сельсовета   К.П. Холкин

Утвержден

постановлением Администрации

сельсовета от 18.08.2020г. № 15

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ

БЮДЖЕТА СЕЛЬСОВЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

1. Общие положения.

1.1 Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета, а также состав и сроки представления главными распорядителями и получателями средств бюджета сельсовета, главными администраторами (администраторами) доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сельсовета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана в текущем финансовом году.

Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет сельсовета и кассовых выплат из бюджета сельсовета в текущем финансовом году.

Кассовый план составляется и ведется в целях оценки объемов финансовых ресурсов бюджета сельсовета в конкретном периоде.

1.2 Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета сельсовета в текущем финансовом году осуществляется Администрацией Чаузовского сельсовета на основании:

- показателей для кассового плана по доходам бюджета сельсовета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам бюджета сельсовета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

- показателей по источникам финансирования дефицита бюджета сельсовета;

- иных необходимых показателей.

1.3 Кассовый план исполнения бюджета сельсовета составляется на текущий финансовый год поквартально с помесячной детализацией очередного квартала.

1.4 Кассовый план исполнения бюджета сельсовета в текущем финансовом году утверждается главой Администрации сельсовета.

2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета сельсовета

2.1 Показатели для кассового плана по доходам бюджета сельсовета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджет сельсовета на текущий финансовый год в поквартальной разбивке в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам (администраторам) доходов бюджета сельсовета, являющихся органами местного самоуправления, по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

- сведений о помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главными администраторами (администраторами) доходов бюджета сельсовета, являющихся органами местного самоуправления, в бюджет сельсовета на предстоящий квартал текущего финансового года по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- сведений о понедельном распределении поступлений доходов, администрируемых главными администраторами (администраторами) доходов бюджета сельсовета, являющихся органами местного самоуправления, в бюджет сельсовета на предстоящий месяц текущего финансового года по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

2.2 В целях составления кассового плана главные администраторы (администраторы) доходов бюджета сельсовета ежеквартально формируют распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет сельсовета с помесячной и понедельной детализацией и представляют указанные сведения специалисту по финансам на бумажном и электронном носителях.

Сведения о поступлении доходов в бюджет сельсовета главные администраторы (администраторы) доходов бюджета сельсовета представляют:

- на год в поквартальной разбивке поступлений в течение 14 дней после принятия решения о бюджете сельсовета, но не позднее 20 декабря отчетного финансового года;

- на квартал с помесячной разбивкой – не позднее 15 числа месяца, предшествующего кварталу;

- на месяц с понедельной разбивкой – не позднее 10 календарных дней до начала месяца.

2.3. В случае необходимости внесения изменений в помесячное распределение поступлений соответствующих доходов в бюджет сельсовета в текущем квартале, уточненные сведения представляются главными администраторами (администраторами) доходов бюджета сельсовета на бумажном и электронном носителях по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку не позднее 25 числа каждого месяца.

В случае необходимости внесения изменений в понедельное распределение поступлений соответствующих доходов в бюджет сельсовета в текущем месяце, уточненные сведения представляются главными администраторами (администраторами) доходов бюджета сельсовета на бумажном и электронном носителях по форме согласно приложению к настоящему Порядку не позднее четверга каждой недели.

В случае отклонения фактических поступлений по конкретному виду доходов бюджета сельсовета в отчетном месяце от соответствующего показателя помесячного распределения доходов бюджета сельсовета на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор (администратор) доходов бюджета сельсовета, являющийся органом местного самоуправления, представляет специалисту по финансам пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

2.4 Специалист по финансам составляет:

- сведения о поступлении доходов на очередной финансовый год в поквартальной разбивке, а также график погашения кредитов – в течении 15 дней после принятия решения о бюджете сельсовета, но не позднее 25 декабря отчетного финансового года;

- сведения о поступлении доходов на квартал, в разрезе каждого месяца, а также график погашения кредитов – не позднее 20 числа месяца, предшествующего кварталу;

- сведения о поступлении доходов на месяц, в разрезе каждой недели - до 25 числа предшествующего месяца.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета сельсовета

3.1 Показатели для кассового плана по расходам бюджета сельсовета формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета сельсовета, утвержденной на текущий финансовый год;

- прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельсовета на текущий финансовый год в поквартальной разбивке с помесячной детализацией очередного квартала.

При прогнозировании расходов на месяц в полном объеме учитываются ассигнования на выплату заработной платы с учетом начислений, на расчеты за предоставленные коммунальные услуги учреждениям бюджетной сферы, на погашение задолженности по договорам муниципальных гарантий, кредитным договорам, заключенным администрацией сельсовета с коммерческими банками.

3.2. В целях составления кассового плана главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета сельсовета поквартально формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета сельсовета с помесячной детализацией по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Прогнозы отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельсовета на I квартал текущего финансового года с помесячной детализацией составляются не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

Прогнозы отдельных кассовых выплат по расходам бюджета сельсовета на очередной квартал представляются главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств бюджета сельсовета:

на II квартал - не позднее 20 марта;

на III квартал – не позднее 20 июня;

на IV квартал – не позднее 20 сентября.

Главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета сельсовета представляют сведения по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку не позднее 25 числа предшествующего месяца. Главные распорядители (распорядители) и получатели бюджетных средств бюджета сельсовета еженедельно подтверждают или уточняют объемы расходов на очередную неделю согласно приложению 5 не позднее четверга предшествующей недели. Уточнение в сторону увеличения объема расходов принимается при условии достаточного наличия доходных источников.

4. Порядок составления и уточнения показателей кассового плана и доведение предельных объемов финансирования

4.1 В соответствии с разделами 2 и 3 настоящего Порядка специалист по финансам формирует проекты кассового плана исполнения бюджета, графика финансирования расходов на очередной месяц по форме согласно приложению 6.

4.2. В случае принятия решения сельского Совета депутатов о внесении изменений в бюджет сельсовета на текущий финансовый год специалист по финансам в течение 10 дней с даты принятия решения формирует уточненный прогноз поступлений доходов и источников финансирования дефицита бюджета сельсовета на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам (администраторам) доходов и источников финансирования дефицита бюджета сельсовета по форме согласно приложениям 1 и 2 к настоящему Порядку.

Главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета сельсовета в течение 5 дней с момента внесения изменений в бюджетную роспись формируют уточненные прогнозы кассовых выплат за счет средств бюджета сельсовета по форме согласно приложениям 4 и 5 и представляют в комитет по финансам.

Приложение 1

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета

в текущем финансовом году

ПРОГНОЗ № 1

ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ СЕЛЬСОВЕТА

на 20__ год

от «____» __________ 20___ г.

Наименование органа, организующего исполнение бюджета

Администрация Чаузовского сельсовета Топчихинского района Алтайского края

Главный администратор доходов бюджета сельсовета

__Администрация Чаузовского сельсовета Топчихинского района Алтайского края

тыс.рублей

Доходы

Сумма

на год

в том числе:

наименование показателя

код по КД

I

кв.

II

кв.

III

кв.

IV

кв.

1

2

3

4

5

6

7

Доходы всего:

1.1. Налоговые и неналоговые доходы

1.1.1. Налоговые доходы

1.1.2. Неналоговые доходы

1.2. Дотация

1.2.1. Субсидия

1.2.2. Субвенция (Админ.комиссия)

ИТОГО

Глава Администрации __________________ ________________

(подпись) (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель _______________ ______________________

(подпись) (Ф.И.О.)

Приложение 2

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета

в текущем финансовом году

СВЕДЕНИЯ

О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ

ДОХОДОВ, АДМИНИСТРИРУЕМЫХ

Администрация Чаузовского сельсовета Топчихинского района Алтайского края

наименование главного администратора (администратора) доходов бюджета сельсовета

тыс.рублей

Наименование

Дохода

Код дохода

Сумма на квартал

в том числе:

1 месяц

2 месяц

3 месяц

1

2

3

4

5

6

1.Налоговые доходы

2.Неналоговые доходы

3.Дотация

4.Субсидия

5.Субвенция (Админ.комиссия)

ИТОГО

Глава Администрации __________________

Исполнитель ___________________

«___» _____________ 20___ г.

Приложение 3

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета

в текущем финансовом году

СВЕДЕНИЯ

О ПОНЕДЕЛЬНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ

ДОХОДОВ, АДМИНИСТРИРУЕМЫХ

Администрация Чаузовского сельсовета Топчихинского района Алтайского края

тыс.рублей

Наименование

дохода

Код дохода

Сумма на месяц

в том числе:

1 неделя

2 неделя

3 неделя

4 неделя

1

2

3

4

5

6

7

1.2.3. Налоговые доходы

1.2.4. Неналоговые доходы

1.3. Дотация

1.3.1. Субсидия

1.3.2. Субвенция (Админ.комиссия)

ИТОГО

Глава Администрации __________________ (Ф.И.О.)

Исполнитель ___________________ (Ф.И.О.)

Приложение 4

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета

в текущем финансовом году

ПРОГНОЗ

КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА СЕЛЬСОВЕТА

Администрация Чаузовского сельсовета Топчихинского района Алтайского края

наименование главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета сельсовета

от «___» _______________ 20___ г.

тыс.руб.

Наименование

Сумма на квартал

в том числе:

1 месяц

2 месяц

3 месяц

Текущие расходы – всего*

в том числе по разделам:

0100 "Общегосударственные вопросы"

0200"Национальная оборона"

0400"Национальная экономика"

0500"ЖКХ"

0800"Культура"

1000"Социальная политика"

1100"Физическая культура и спорт"

Кроме того,

Расходы на заработную плату

Начисления на оплату труда

Расходы на коммунальные услуги по поставщикам:

Услуги связи

ИТОГО

Глава Администрации __________________

Исполнитель ___________________

«___» _____________ 20___ г.

*При необходимости направления расходов могут меняться, добавляться.

Приложение 5

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета

в текущем финансовом году

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ

БЮДЖЕТА СЕЛЬСОВЕТА

Администрация Чаузовского сельсовета Топчихинского района Алтайского края

наименование главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета сельсовета

от «___» _______________ 20___ г.

тыс.рублей

Наименование

Сумма на месяц

в том числе:

1 неделя

2 неделя

3 неделя

4 неделя

Текущие расходы - всего

0100 "Общегосударственные вопросы"

0200"Национальная оборона"

0400"Национальная экономика"

0500"ЖКХ"

0800"Культура"

1000"Социальная политика"

1100"Физическая культура и спорт"

Кроме того,

Расходы на заработную плату

Начисления на оплату труда

Расходы на коммунальные услуги по поставщикам:

Услуги связи

ИТОГО

Глава администрации __________________ (Ф.И.О.)

Исполнитель ___________________ (Ф.И.О.)

«___» _____________ 20___ г.

*При необходимости направления расходов могут меняться, добавляться.