Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета



Основные направления бюджетной и налоговой политики в Бурейском

ГЛАВА УСПЕНОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

БУРЕЙСКОГО РАЙОНА

АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 16.03.2020 г. № 25

с. Успеновка

Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета

В соответствии со ст.217.1, 226.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации

Постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава Успеновского сельсовета                                             А.Е. Ващенко                                                                 

Приложение

К Постановлению администрации Успеновского сельсовета

от 16.03.2020 г. № 25

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета в текущем финансовом году

I. Общие положения

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и регламентирует процесс составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета (далее – Порядок)

Составление и ведение кассового плана осуществляется администрацией Успеновского сельсовета.

Кассовый план исполнения бюджета Успеновского сельсовета (далее – местного бюджета) в текущем финансовом году включает в себя:

- кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией (далее – помесячный КП), который составляется и ведется на основании прогноза поступления доходов, финансирования расходов и источников финансирования дефицита местного бюджета в текущем финансовом году и в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- кассовый план на очередной календарный месяц текущего финансового года, который составляется и ведется на основании уточненных прогнозов поступления доходов, привлечения средств источников финансирования дефицита местного бюджета и финансирования расходов с погашением источников финансирования дефицита местного бюджета и в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка.

Прогноз и уточненный прогноз поступления доходов в местный бюджет формируются в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главному администратору доходов местного бюджета с помесячным распределением.

Прогноз финансирования расходов и источников финансирования дефицита местного бюджета формируется на основании сводной бюджетной росписи местного бюджета и утвержденных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным распорядителям местного бюджета с помесячным распределением и с выделением основных направлений финансирования расходов в разрезе целевых и нецелевых средств.

В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

II. Порядок составления кассового плана местного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией

Составление помесячного КП осуществляется в следующем порядке:

- главный администратор доходов местного бюджета и главный администраторы источников финансирования дефицита местного бюджета представляет информацию о прогнозе помесячного поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита местного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации не позднее 29 декабря финансового года, предшествующего текущему, в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

- главный распорядитель средств местного бюджета представляет заявку о помесячном распределении расходов с разбивкой по кодам операций сектора государственного управления и направлениям финансирования не позднее 31 декабря финансового года, предшествующего текущему, в электронном виде в установленных форматах;

- администрация, исходя из прогноза помесячного поступления доходов, распределения источников финансирования дефицита местного бюджета и заявок о помесячном распределении расходов, формирует кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Показатели кассового плана в целом на год в части расходов местного бюджета и источников финансирования дефицита местного бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи.

III. Порядок составления кассового плана местного бюджета на очередной календарный месяц текущего финансового года

Кассовый план на очередной календарный месяц составляется в следующем порядке:

- главный администратор доходов местного бюджета и главный администратор источников финансирования дефицита местного бюджета ежемесячно до 10-го числа месяца, предшествующего очередному месяцу, формирует уточненный прогноз помесячного поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита местного бюджета на очередной месяц текущего финансового года в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

- администрация, исходя из уточненного прогноза поступления доходов и источников финансирования дефицита местного бюджета, прогнозируемых расходов на очередной календарный месяц и в соответствии с расходами и источниками финансирования, формирует кассовый план на очередной календарный месяц до 28 - го числа текущего календарного месяца по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

IV. Порядок ведения кассового плана местного бюджета и доведения до главного распорядителя средств местного бюджета предельных объемов финансирования

В соответствии со ст. 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации до главного распорядителя средств местного бюджета доводятся предельные объемы финансирования, которые представляют собой объем расходов местного бюджета, предусмотренный помесячным кассовым планом на очередной месяц.

Предельный объем финансирования подлежит доведению до начала очередного месяца в электронном виде.

В случае неполного использования предельного объема финансирования на очередной месяц право использования его остатка переходит на следующий месяц.

Кроме того, за счет поступления целевых средств дотаций, субвенций и субсидий из бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации сверх утвержденных сводной бюджетной росписью расходов предельный объем финансирования по соответствующим расходам может быть доведен в полном объеме поступивших средств.

Ведение кассового плана осуществляется посредством:

- внесения изменений в помесячный кассовый план;

- уточнения показателей кассового плана на очередной календарный месяц по доходам, источникам финансирования дефицита и по расходам местного бюджета;

- доведения до главного распорядителя средств местного бюджета предельных объемов финансирования.

Изменения в кассовый план на соответствующий период вносятся в случаях:

- уточнения местного бюджета из расчета на год в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и Амурской области;

- уточнения прогноза помесячного поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита местного бюджета и соответствующего им уточнения помесячного распределения расходов;

- поступления дополнительных доходов в соответствующем периоде;

- изменения по расходам за счет поступления дополнительных доходов и (или) образования экономии по отдельным направлениям расходов, а также остатков средств местного бюджета на начало данного месяца.

Приложение 1
к Порядку
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета

ПРОГНОЗ
помесячного поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита местного бюджета в текущем финансовом году
__________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов местного бюджета/главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета)

рублей

Наименование показателя

Код бюджетной классификации

ГОД

январь

февраль

Март ……. ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

Итого

Приложение 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета

КАССОВЫЙ ПЛАН
исполнения местного бюджета в текущем финансовом году

тыс. рублей

Наименование доходов

Код бюджетной классификации Российской Федерации

ГОД

январь

………

…………..

декабрь

Итого

Наименование расходов

ГОД

январь

………..

…………

декабрь

Итого

ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

ГОД

январь

……..

……..

декабрь

Приложение 3
к Порядку
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета

УТОЧНЕННЫЙ ПРОГНОЗ
помесячного поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита местного бюджета на очередной месяц текущего финансового года
__________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов местного бюджета/главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета)

рублей

Наименование показателя

Код бюджетной классификации

ГОД

январь

февраль

Март ……. ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

Итого

Приложение 4
к Порядку
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Успеновского сельсовета

КАССОВЫЙ ПЛАН
исполнения местного бюджета
в ________________________________________ года
месяц текущего финансового года

рублей

Наименование доходов

Сумма

ВСЕГО ДОХОДОВ

Наименование расходов

Сумма

ВСЕГО РАСХОДОВ

ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)

Наименование источников финансирования дефицита

ВСЕГО источников финансирования дефицита

ОСТАТОК средств на конец месяца