О внесении изменений в постановление администрации района от 01.11.2013 №789 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами»



Утратило силу постановлением от 02.03.2021 № 63

АДМИНИСТРАЦИЯ

КОЗУЛЬСКОГО РАЙОНА

КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12.10.2020                            пгт. Козулька                                                        № 328

О внесении изменений в постановление администрации района от 01.11.2013 №789 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами»

В соответствии со статьей 179 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, постановлением главы администрации района от 30.08.2013 № 632 «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Козульского района, их формировании и реализации», руководствуясь ст. 16,19,22,42 Устава района, ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Внести изменения в постановление администрации района от 01.11.2013 № 789 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами» изложив муниципальную программу «Управление муниципальными финансами», в редакции согласно приложению.

2. Постановление администрации района от 16.03.2020 №78 «О внесении изменений в постановление администрации района от 01.11.2013 №789 «Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами» считать утратившим силу.

3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы района по финансово - экономическим вопросам - начальника финансового управления.

4. Постановление вступает в силу после его официального опубликования, подлежит размещению на официальном сайте администрации района в сети Интернет.

Заместитель главы района

по социальным вопросам

и общественно-политической работе                                                                      В.Н. Щекочихин

Приложение

к постановлению

администрации района

от 12.10.2020 №328

Муниципальная программа Козульского района

«Управление муниципальными финансами»

1. Паспорт муниципальной программы

Наименование муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами» (далее – муниципальная программа)

Основания для разработки муниципальной программы

статья 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

постановление главы администрации района от 30.08.2013 № 632 «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Козульского района, их формировании и реализации»;

распоряжение главы администрации района от 20.08.2013 №164-Р «Об утверждении перечня муниципальных программ Козульского района», распоряжение администрации района от 23.11.2015 №152-р «Об утверждении перечня муниципальных программ на 2016 год», распоряжение администрации района от 19.10.2016 №144 «Об утверждении перечня муниципальных программ района на 2017 год», распоряжение администрации района от 27.09.2017 №141-р «Об утверждении перечня муниципальных программ Козульского района на 2018 год», распоряжение администрации района от 29.08.2019 №194-р «Об утверждении перечня муниципальных программ Козульского района на 2020 год»

Ответственный исполнитель муниципальной программы

Финансовое управление администрации Козульского района

Соисполнители муниципальной программы

Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

Перечень подпрограмм и отдельных мероприятий муниципальной программы

1. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района;

2. Управление муниципальным долгом Козульского района;

3. Организация и осуществление муниципального финансового контроля в Козульском районе;

4. Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия

Цель муниципальной программы

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Козульского района, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами

Задачи муниципальной программы

1. Обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов;

2. Эффективное управление муниципальным долгом Козульского района;

3. Обеспечение своевременного муниципального финансового контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере;

4. Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета.

Этапы и сроки реализации муниципальной программы

2014-2030 годы

Объемы и источники финансирования

Источник финансирования: средства краевого и местного бюджетов

Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию программы составляет 465948,49 тыс. рублей, в том числе по годам и источникам финансирования:

62579,6 тыс. рублей – средства краевого бюджета

403368,89 тыс. рублей – средства местного бюджета

Объем финансирования по годам реализации муниципальной программы:

2014 год – 28394,99 тыс. рублей;

2015 год – 39247,8 тыс. рублей;

2016 год – 39730,3 тыс. рублей;

2017 год – 49645,83 тыс. рублей;

2018 год – 47164,67 тыс. рублей;

2019 год – 54978,82 тыс. рублей;

2020 год – 80030,20 тыс. рублей;

2021 год – 63377,94 тыс. рублей;

2022 год – 63377,94 тыс. рублей.

Перечень целевых показателей и показателей результативности программы с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации

Утвержден в приложении №1 к муниципальной программе

Значения целевых показателей на долгосрочный период

Утверждены в приложении №2 к муниципальной программе

2. Характеристика текущего состояния в сфере управления муниципальными финансами

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, развития социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Козульского района.

Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ Козульского района. Она является «обеспечивающей», то есть, ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе исполнительных органов муниципальной власти Козульского района, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.

Управление муниципальными финансами в Козульском районе исторически было ориентировано на приоритеты социально-экономического развития, обозначенные на федеральном и краевом уровнях.

Возрастает роль эффективного бюджетного планирования, ориентированного на результат. Планирование расходов бюджета программно-целевым методом во взаимоувязке с новыми формами финансового обеспечения деятельности бюджетных и автономных учреждений должны обеспечить предоставление большего объема муниципальных услуг населению за прежний объем финансирования. При этом качество оказания муниципальных услуг не должно снижаться.

Важную роль в организации бюджетного процесса на современном этапе развития занимает система муниципального финансового контроля, способная своевременно выявлять и, самое главное, предотвращать бюджетные правонарушения.

На осуществление муниципальной программы влияет множество экономических и социальных факторов, в связи, с чем имеются следующие риски, способные негативно повлиять на ход её реализации:

основной риск для муниципальной программы – изменение федерального и краевого законодательства. В первую очередь данный риск влияет на формирование межбюджетных отношений между субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями. Перераспределение расходных полномочий между региональным и местными бюджетами влечет за собой необходимость пересмотра распределения налоговых доходов, что не способствует построению стабильной и эффективной системы межбюджетных отношений.

В данной ситуации возможно снижение поступлений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет и, как следствие, отсутствие возможности повышения расходов местного бюджета, в связи, с чем заданные показатели результативности могут быть невыполненными.

3. Цели социально-экономического развития

Поставленные цели и задачи программы соответствуют социально-экономическим приоритетам Козульского района.

Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Козульского района, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами.

Реализация муниципальной программы направлена на достижение следующих задач:

1. Обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов;

2. Эффективное управление муниципальным долгом Козульского района;

3. Обеспечение контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере;

4. Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета.

4. Механизм реализации отдельных мероприятий программы

Реализация муниципальной программы потребует соответствующее нормативно-правового обеспечение. Положение о бюджетном процессе в Козульском районе утверждено решением сессии районного Совета депутатов от 07.02.2020 года № 40-281Р.

Финансовое управление администрации Козульского района выполняет координирующую роль при реализации программы. Механизм реализации отдельных мероприятий муниципальной программы подробно представлен в соответствующих подпрограммах.

5. Прогноз конечных результатов муниципальной программы

Ожидаемыми результатами реализации муниципальной программы являются следующие.

обеспечение минимального размера бюджетной обеспеченности;

рост объема налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме собственных доходов местных бюджетов;

отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами;

отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по бюджетным кредитам;

сохранение объема муниципального долга Козульского района на уровне, не превышающем объем доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

отсутствие выплат из местного бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств;

снижение объема выявленных нарушений бюджетного законодательства к общему объему расходов местного бюджета (не менее чем на 1 % ежегодно);

повышение доли расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Козульского района;

своевременное составление проекта местного бюджета и отчета об исполнении местного бюджета;

непревышение размера дефицита бюджета к общему годовому объему доходов выше уровня, установленного Бюджетным кодексов Российской Федерации;

поддержание рейтинга района по качеству управления муниципальными финансами;

обеспечение исполнения расходных обязательств района;

качественное планирование доходов местного бюджета;

повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;

повышение квалификации муниципальных служащих, работающих в финансовом управлении администрации района;

рассмотрение на заседаниях Козульского районного Совета депутатов проектов нормативно-правовых актов, касающихся принятия решения о местном бюджете, внесения в него изменений, а также отчета об исполнении местного бюджета;

получение заключений председателя ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов, осуществляющего проведение публичной независимой экспертизы проектов решений Козульского районного Совета депутатов в области бюджетной и налоговой политики – 100 процентов ежегодно.

6. Перечень подпрограмм с указанием сроков их реализации и ожидаемых результатов

Подпрограммы с указанием сроков их реализации и ожидаемых результатов утверждены в приложениях №№3-6 к муниципальной программе.

7. Распределение расходов по отдельным мероприятиям программы

Информация о распределении планируемых расходов по отдельным мероприятиям муниципальной программы, подпрограммы представлена в приложении №7.

8. Ресурсное обеспечение программы

Информация о ресурсном обеспечении муниципальной программы и прогнозной оценке расходов на реализацию целей муниципальной программы представлена в приложении №8.

Приложение №1

к муниципальной программе

Козульского района "Управление

муниципальными финансами"

Перечень целевых показателей и показатели результативности муниципальной программы "Управление муниципальными финансами"

№ п/п

Цель, задачи, показатели результативности

Ед. измерения

Весовой критерий

Источник информации

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Цель: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Козульского района , повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами

1.1.

Минимальный размер бюджетной обеспеченности поселений Козульского района после выравнивания

тыс. руб.

0,25

статистика

3,6

4,2

4,2

1,9

2

2,4

2,4

2,96

1,29

1,29

1,29

1.2.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга Козульского района в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

%

0,25

Решение сессии районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

0,25

0,01

0,82

1,2

1,3

1,9

1,1

0,57

<=15

<=10

<=10

1.3.

Соотношение количества вступивших в законную силу решений суда о признании предписания ревизионной комиссии об устранении выявленных нарушений, в том числе о возмещении бюджетных средств, недействительными, к общему количеству предписаний, вынесенных по результатам контрольных мероприятий

%

0,25

Отчет о контрольной деятельности по итогам года

0

0

0

0

0

0

0

0

не более 1

не более 1

не более 1

1.4.

Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Козульского района

%

0,25

годовой отчет об исполнении бюджета района

0

1,1

80

91

91,4

86,8

85,9

84,0

не менее 90

не менее 90

не менее 90

Задача 1: Обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов

Подпрограмма 1 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района"

1.1.

Минимальный размер бюджетной обеспеченности поселений Козульского района после выравнивания

тыс. руб.

0,33

статистика

3,6

4,2

4,2

1,9

2

2,4

2,4

2,96

1,29

1,29

1,29

1.2.

Доля налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме собственных доходов местных бюджетов

%

0,33

годовой отчет об исполнении бюджета

32,4

37,2

39,1

34

35

31,3

29,7

30,35

34

34

34

1.3.

Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами

тыс. руб.

0,33

годовой отчет об исполнении бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Задача 2: Эффективное управление муниципальным долгом Козульского района

Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом Козульского района"

2.1.

Отношение муниципального долга Козульского района к собственным доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений

%

0,25

Решение сессии районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

1,29

10,26

1,29

23

28

19,8

17,1

17,97

<=100

<=100

<=100

2.2.

Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Козульского района к доходам местного бюджета

%

0,25

Решение сессии районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

0,46

0,01

0,46

0,58

0,63

0,86

0,5

0,77

<=30

<=20

<=20

2.3.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга Козульского района в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

%

0,25

Решение сессии районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

0,82

0,01

0,82

1,2

1,3

1,9

1,1

0,57

<=15

<=10

<=10

2.4.

Просроченная задолженность по долговым обязательствам Козульского района

тыс. руб.

0,25

муниципальная долговая книга Козульского района

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Задача 3: Обеспечение своевременного муниципального финансового контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере

Подпрограмма 3 "Организация и осуществление муниципального финансового контроля в Козульском районе"

3.1.

Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных

%

0,33

Отчет о контрольной деятельности по итогам года

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

3.2.

Соотношение объема проверенных средств местного бюджета к общему объему расходов местного бюджета

%

0,33

Отчет о контрольной деятельности по итогам года

50

50

50

50

50

50

50

50

>= 50

>= 50

>= 50

3.3.

Соотношение поступившей суммы администрируемых доходов местного бюджета в части денежных взысканий, налагаемых в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств, к плановому значению

%

0,33

Отчет о контрольной деятельности по итогам года

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Задача 4: Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета

Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия"

1.1.

Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Козульского района

%

0,3

годовой отчет об исполнении бюджета

80

80

80

91

91,4

86,8

85,9

84

не менее 90

не менее 90

не менее 90

1.2.

Обеспечение исполнения расходных обязательств района (за исключением безвозмездных поступлений)

%

0,3

годовой отчет об исполнении бюджета

90

90

90

90

95,2

94,6

96,5

98,55

не менее 90

не менее 90

не менее 90

1.3.

Доля органов муниципальной власти района, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования и исполнения местного бюджета

%

0,2

Отчетность Финансового управления администрации района

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1.4.

Доля рассмотренных на сессиях районного Совета депутатов проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия районного бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета об его исполнении, подготавливаемых финансовым управлением администрации района

%

0,2

Отчетность Финансового управления администрации района

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Приложение №2

                                                                                                                                                                     к муниципальной программе

Козульского района «Управление

муниципальными финансами»

Значения целевых показателей на долгосрочный период

№ п/п

Цели и задпрограммы, целевые показатели

Ед. измере-ния

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

Плановый период

Долгосрочный период

2020 год

2021 год

2022 год

2025 год

2030 год

Цель: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Козульского района , повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами

1.1.

Минимальный размер бюджетной обеспеченности поселений Козульского района после выравнивания

тыс. руб.

3,6

4,2

4,2

1,9

2

2,4

2,4

2,96

1,29

1,29

1,29

1,29

1,29

1.2.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга Козульского района в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

%

0,25

0,01

0,82

1,2

1,3

1,9

1,1

0,57

<=15

<=10

<=10

<=10

<=10

1.3.

Соотношение количества вступивших в законную силу решений суда о признании предписания ревизионной комиссии об устранении выявленных нарушений, в том числе о возмещении бюджетных средств, недействительными, к общему количеству предписаний, вынесенных по результатам контрольных мероприятий

%

0

0

0

0

0

0

0

0

не более 1

не более 1

не более 1

не более 1

не более 1

1.4.

Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Козульского района

%

0

1,1

80

91

91,4

86,8

85,9

84

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

не менее 90

Приложение № 3

к муниципальной программе Козульского района «Управление муниципальными финансами»

Подпрограмма 1

«Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района»

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы

«Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района» (далее - подпрограмма)

Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма

«Управление муниципальными финансами»

Исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Козульского района.

Цель

Обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов.

Задачи

1. Создание условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований;

2. Создание условий для стимулирования развития налогового потенциала;

3. Повышение качества управления муниципальными финансами.

Целевые
индикаторы

Минимальный размер бюджетной обеспеченности муниципальных образований Козульского района после выравнивания не менее 1,29 тыс. рублей ежегодно;

Доля налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме собственных доходов местных бюджетов (39,1 % - 2014 год; 34% - 2015 год; 35% - 2016 год; 31,3% - 2017 год; 29,7% - 2018 год; 30,35% - 2019 год; 34% - 2020 год; 34% - 2021 год, 34% - 2022 год)

Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами

Сроки
реализации

01.01.2014 - 31.12.2022

Объемы и источники финансирования

Источник финансирования: средства краевого и местного бюджетов.

Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет 398114,77 тыс. рублей, в том числе:

62579,6 тыс. рублей – средства краевого бюджета

335535,17 тыс. рублей – средства местного бюджета

Объем финансирования по годам реализации муниципальной программы:

2014 год – 21345,2 тыс. рублей,

2015 год – 32140,7 тыс. рублей,

2016 год – 32293,5 тыс. рублей,

2017 год – 40016,15 тыс. рублей,

2018 год – 38941,15 тыс. рублей,

2019 год – 47214,38 тыс. рублей;

2020 год – 72067,27 тыс. рублей;

2021 год – 57048,21 тыс. рублей;

2022 год – 57048,21 тыс. рублей.

Система организации контроля за исполнением подпрограммы

Финансовое управление администрации Козульского района;

Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

2. Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы

На сегодняшний день выстраивание эффективной системы межбюджетных отношений является одной из самых трудных задач в области бюджетного регулирования. В соответствии со статьей 130 Конституции Российской Федерации органы местного самоуправления обеспечивают самостоятельное решение населением вопросов местного значения, перечень которых содержится в Федеральном законе от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации». В целях реализации органами местного самоуправления закрепленных за ними полномочий Бюджетным кодексом Российской Федерации предусмотрен перечень налоговых и неналоговых доходов, поступающих в местные бюджеты. При этом совокупный объем собственных доходов в значительной степени не покрывает общий объем расходных обязательств местных бюджетов. Кроме того, реализация отдельных полномочий органов местного самоуправления требует целевого финансового участия со стороны регионального бюджета, а отдельные полномочия органов государственной власти субъектов Российской Федерации возможно реализовать только на уровне органов местного самоуправления.

В 2012 году в Козульском районе было утверждено решением Козульского районного Совета депутатов от 26.12.2012 №31-219Р «Положение о межбюджетных отношениях на территории района» (далее – решение районного Совета депутатов), в 2019 году утверждено решение Козульского районного Совета депутатов от 27.12.2019 № 39-273Р «О внесении изменений в решение Козульского районного Совета депутатов от 26.12.2012 года №31-219Р «Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях на территории района». В целях обеспечения равной возможности граждан к получению базовых муниципальных услуг самоуправления, городским и сельским поселениям предоставляются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Объем дотаций определяется по единой методике согласно Решению Козульского районного Совета депутатов от 20.12.2019 №38-252Р «Об утверждении Методики определения общего объема и распределения между муниципальными образованиями дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета муниципального района».

Выстраивание эффективной системы межбюджетных отношений между районным бюджетом и бюджетами городских и сельских поселений в значительной степени определяется стабильностью доходных источников и расходных обязательств бюджетов бюджетной системы. Перераспределение полномочий между субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями в соответствии с федеральным законодательством приводит к необходимости изменения доходных источников между уровнями бюджетной системы.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы

3.1. Выбор мероприятий подпрограммы обусловлен необходимостью решения проблем, обозначенных в разделе 2 подпрограммы «Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы».

3.2. Функции исполнителя подпрограммы в области реализации мероприятий осуществляет финансовое управление администрации района.

3.3. Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов.

3.4. Для достижения цели подпрограммы необходимо решить следующие задачи:

1) создание условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района;

2) создание условий для стимулирования развития налогового потенциала бюджетов муниципальных образований Козульского района;

3) повышение качества управления муниципальными финансами.

3.5. Реализация мероприятий подпрограммы осуществляется на постоянной основе в период с 01.01.2014 по 31.12.2022. В силу решаемых в рамках подпрограммы задач этапы реализации подпрограммы не выделяются.

3.6. Перечень целевых индикаторов подпрограммы приведен в приложении № 1 к подпрограмме.

4. Механизм реализации подпрограммы

4.1. Реализацию мероприятий подпрограммы осуществляет финансовое управление администрации Козульского района. Финансовое управление администрации района выбрано в качестве исполнителя подпрограммы по принципу специализации его деятельности по созданию условий для развития межбюджетных отношений на территории района.

4.2. В рамках решения задач подпрограммы реализуются следующие мероприятия:

1) предоставлении дотации поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета муниципального района за счет средств субвенции из краевого бюджета на осуществление отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим состав муниципального района.

Порядок определения объема финансовой поддержки поселений, распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, наделения Законом Красноярского края отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района, за счет средств субвенций из краевого бюджета, предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, за счет субвенций из краевого бюджета, полученных бюджетом муниципального района на исполнение полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, определен в статье 7 Закона Красноярского края от 10.07.2007 № 2-317 «О межбюджетных отношениях в Красноярском крае».

Объем дотаций поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности из бюджета муниципального района за счет средств субвенции из краевого бюджета на осуществление отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям и их распределение между муниципальными образованиями района утверждается решением о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период.

Финансовое управление администрации района ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет в Министерство финансов Красноярского края отчет о ходе выполнения отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района, переданных органам местного самоуправления муниципальных районов края в соответствии с Законом Красноярского края от 29.11.2005 №16-4081 «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов края отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района края»;

2) предоставление дотации поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, предоставляемых за счет собственных средств бюджета муниципального района.

Порядок определения объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, предоставляемого за счет собственных средств бюджета муниципального района между муниципальными образованиями района определен Решением Козульского районного Совета депутатов от 20.12.2019 №38-252Р «Об утверждении Методики определения общего объема и распределения между муниципальными образованиями дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета муниципального района».

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, предоставляемый за счет собственных средств бюджета муниципального района, утверждается решением о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период;

3) поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.

В целях обеспечения сбалансированности бюджетов муниципальным образованиям района предоставляются иные межбюджетные трансферты.

Условием предоставления иных межбюджетных трансфертов для софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, является заключение соглашения между администрацией района и администрацией соответствующего муниципального образования.

Объем иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района и их распределение между муниципальными образованиями района утверждаются решением о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период.

Иные межбюджетные трансферты предоставляются в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью, если иное не предусмотрено решением о бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

4) проведение налоговой политики на территории района, направленной на повышение налоговых доходов, а также разработка мер по увеличению неналоговых доходов бюджета района.

Для реализации данного мероприятия ежегодно разрабатываются Основные направления бюджетной и налоговой политики Козульского района на очередной финансовый год и плановый период, а также утверждается План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики на очередной финансовый год.

Главные администраторы доходов районного бюджета, участвующие в формировании доходов районного бюджета должны:

- обеспечить поступления доходов согласно утвержденным плановым назначениям по администрируемым доходам районного бюджета;

- принять меры по сокращению задолженности по администрируемым платежам в бюджет (под задолженностью по платежам в бюджет понимается сумма платежа, не перечисленная в бюджет в установленный срок);

- ежеквартально направлять в финансовое управление информацию о динамике задолженности по администрируемым доходам районного бюджета и о мерах, принятых по сокращению задолженности по их уплате;

- осуществлять постоянную работу по уточнению платежей, относимых Управлением Федерального казначейства по Красноярскому краю на невыясненные поступления, проводить разъяснительную работу с плательщиками налогов, сборов и иных платежей в части правильности оформления документов на перечисление в районный бюджет соответствующих платежей.

Главам сельских и поселковых администраций района, руководителям муниципальных учреждений, структурных подразделений администрации района необходимо:

- ежемесячно до 10-го числа месяца представлять в финансовое управление администрации района информацию о реализации плана по росту доходов, оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов;

- в случае снижения объема поступлений доходов местного бюджета обеспечить в первоочередном порядке выплату заработной платы работникам учреждений бюджетной сферы, оплату коммунальных услуг, исполнение публичных нормативных обязательств, уплату налогов;

- не допускать образования просроченной кредиторской задолженности по принятым бюджетным обязательствам.

5) проведение регулярного и оперативного мониторинга финансовой ситуации в муниципальных образованиях района.

Согласно распоряжению администрации района от 16.07.2014 года №106-Р на территории района введен мораторий на принятие новых расходных обязательств.

На основании пункта 8 статьи 138 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 10 статьи 8 Закона Красноярского края от 10.07.2007 № 2-317 «О межбюджетных отношениях в Красноярском крае», постановления Правительства Красноярского края от 26.12.2019 №769-п «Об утверждении порядков, сроков заключения соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов поселений на территории муниципального района Красноярского края, требований к указанным соглашениям, а также мер ответственности за нарушение порядка и сроков заключения указанных соглашений и невыполнение органами местного самоуправления обязательств, возникающих из таких соглашений» администрацией района ежегодно заключается Соглашение о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов (далее - Соглашение) с администрациями муниципальных образований района, получающих межбюджетные трансферты из бюджета района. Согласно заключенным соглашениям администрации поселений района обязуются осуществлять в течение года меры, способствующие повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета.

Финансовым управлением администрации района осуществляется предварительный и текущий контроль за соблюдением органами местного самоуправления условий Соглашения.

В рамках реализации Соглашений финансовое управление проводится мониторинг финансовой ситуации в муниципальных образованиях района путем сбора и анализа отчетов и иной информации, представляемой органами местного самоуправления муниципальных образований района в соответствии с Соглашениями.

При проведении указанного мониторинга особое внимание уделено динамике кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований района.

4.3. Главным распорядителем средств местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы является финансовое управление администрации района.

4.4. Контроль за эффективным и целевым использованием средств местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы осуществляется Председателем ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

5.1. Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет финансовое управление администрации района.

Финансовое управление администрации Козульского района осуществляет:

отбор исполнителей мероприятий подпрограммы;

координацию исполнения подпрограммных мероприятий, мониторинг их реализации;

непосредственный контроль за ходом реализации подпрограммы;

подготовку отчетов о реализации подпрограммы.

Финансовое управление администрации Козульского района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации подпрограммы организует ведение ежеквартальной отчетности (за первый, второй и третий кварталы).

Финансовое управление администрации Козульского района в рамках подготовки годового отчета по муниципальной программе:

информацию о целевых показателях и показателях результативности (показатели развития отрасли, вида экономической деятельности) муниципальной программы (оценка рисков невыполнения показателей по программе, причины невыполнения, выбор действий по преодолению);

информацию об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета и иных средств на реализацию мероприятий муниципальной программы (с расшифровкой по главным распорядителям средств местного бюджета, подпрограммам, основным мероприятиям, а также по годам реализации муниципальной программы с указанием плановых и фактических значений);
информацию об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета и иных средств на реализацию программы с указанием плановых и фактических значений, подпрограмм, источников финансирования;

информацию о финансировании объектов капитального строительства, включенных в муниципальную программу.

Текущий контроль за целевым и эффективным расходованием средств местного бюджета осуществляет Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5.2. Контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств местного бюджета осуществляет Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5.3. Финансовое управление администрации района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации программы организует ведение и представление годовой отчетности, согласно приложениям 7-10 к Порядку принятия решений о разработке муниципальных программ Козульского района, их формировании и реализации, утвержденного постановлением администрации района от 14.04.2016 года №137 в экономический отдел администрации Козульского района до 30 марта года, следующего за отчетным годом.

6. Оценка социально-экономической эффективности от реализации подпрограммы

Поставленные цели и задачи подпрограммы соответствуют социально-экономическим приоритетам Козульского района.

Реализация программных мероприятий приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:

1) Минимальный размер бюджетной обеспеченности не менее 1,29 тыс. рублей ежегодно;

2) Объем налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме собственных доходов местных бюджетов (39,1 % - 2014 год; 34% - 2015 год; 35% - 2016 год; 31,3% - 2017 год; 29,7% - 2018 год; 30,35% - 2019 год, 34% - 2020 год, 34% - 2021 год, 34% - 2022 год).

3) Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами.

Оценка реализации подпрограммы производится по целевым индикаторам, представленным в приложении №1 к подпрограмме.

7. Мероприятия программы

Перечень подпрограммных мероприятий представлен в приложении № 2 к подпрограмме.

8. Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат

Источником финансирования программных мероприятий являются средства краевого и местного бюджетов.

Всего на реализацию подпрограммных мероприятий потребуется 398114,77 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 21345,2 тыс. рублей;

2015 год – 32140,7 тыс. рублей;

2016 год – 32293,5 тыс. рублей;

2017 год – 40016,15 тыс. рублей;

2018 год - 38941,15 тыс. рублей;

2019 год – 47214,38 тыс. рублей;

2020 год – 72067,27 тыс. рублей;

2021 год – 57048,21 тыс. рублей;

2022 год – 57048,21 тыс. рублей.

Приложение № 1

к подпрограмме "Создание условий для

эффективного и ответственного управления

муниципальными финансами, повышения

устойчивости бюджетов муниципальных

образований Козульского района

Перечень целевых индикаторов подпрограммы «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района»

№ п/п

Цель, целевые индикаторы

Единица измерения

Источник информации

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Цель подпрограммы: обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов

1.1.

Минимальный размер бюджетной обеспеченности поселений Козульского района после выравнивания

тыс. руб.

статистика

3,6

4,2

4,2

1,9

2

2,4

2,4

2,96

1,29

1,29

1,29

1.2.

Доля налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме собственных доходов местных бюджетов

%

годовой отчет об исполнении бюджета

32,4

37,2

39,1

34

35

31,3

29,7

30,35

34

34

34

1.3.

Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами

тыс. руб.

годовой отчет об исполнении бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Приложение № 2 к подпрограмме "Создание условий для

эффективного и ответственного управления

муниципальными финансами, повышения

устойчивости бюджетов муниципальных

образований Козульского района"

Перечень мероприятий подпрограммы «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района»

тыс. руб.

№ п/п

Наименование мероприятий

Наименование ГРБС

Код бюджетной классификации

Расходы по годам

Ожидаемый результат от реализации подпрограммного мероприятия

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Итого

Цель подпрограммы: обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов

Задача 1: Создание условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района

1.1.

Предоставление дотации поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности из районного фонда финансовой поддержки поселений за счет средств субвенции из краевого бюджета на осуществление отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям

Финансовое управление администрации района

009

1401

1110091650

511

6396,8

6338,8

7683,9

9237,1

7110,8

6946,4

7384,20

5740,8

5740,8

62579,6

Минимальный размер бюджетной обеспеченности и поселений после выравнивания не менее 1,29 тыс. рублей ежегодно

1.2.

Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой

Финансовое управление администрации района

009

1401

1110091660

511

9921,0

9886,8

8437,0

8623,06

8961,97

10159,06

9716,27

9716,27

9716,27

85137,7

Минимальный размер бюджетной обеспеченности и поселений после выравнивания не менее 1,29 тыс. рублей ежегодно

1.3.

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов

Финансовое управление администрации района

009

1403

1110091670

540

5027,4

15915,1

16172,6

22155,99

22868,38

30108,92

54966,80

41591,14

41591,14

250397,47

Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами ежегодно

Задача 2: Создание условий для стимулирования развития налогового потенциала бюджетов муниципальных образований Козульского района

2.1.

Проведение налоговой политики на территории района, направленной на повышение налоговых доходов, а также разработка мер по увеличению неналоговых доходов бюджета района

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Отсутствие задолженности по налогам и сборам перед бюджетами всех уровней, рост налоговых и неналоговых доходов бюджетов района, отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами

Задача 3: Повышение качества управления муниципальными финансами

3.1.

Проведение регулярного и оперативного мониторинга финансовой ситуации в муниципальных образованиях района

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами ежегодно

Всего

х

х

х

х

х

21345,20

32140,70

32293,50

40016,15

38941,15

47214,38

72067,27

57048,21

57048,21

398114,77

Приложение № 4

к муниципальной программе

Козульского района «Управление муниципальными финансами»

Подпрограмма 2

«Управление муниципальным долгом Козульского района»

1. Паспорт подпрограммы

Наименование

подпрограммы

«Управление муниципальным долгом Козульского района» (далее – подпрограмма)

Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма

«Управление муниципальными финансами»

Исполнители мероприятий

Финансовое управление администрации Козульского района

Цель

Эффективное управление муниципальным долгом Козульского района (далее – муниципальный долг)

Задачи

1. Сохранение объема и структуры муниципального долга Козульского района на экономически безопасном уровне;

2. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга Козульского района и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством;

3. Обслуживание муниципального долга Козульского района

Целевые
индикаторы

1. Отношение муниципального долга Козульского района к собственным доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Козульского района к доходам местного бюджета.

3. Доля расходов на обслуживание муниципального
долга Козульского района в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

4. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Козульского района (далее – долговые обязательства).

Сроки
реализации

01.01.2014 - 31.12.2022

Объемы и источники финансирования

Объем средств местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 21208,57 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 2431,59 тыс. рублей;

2015 год – 2922,2 тыс. рублей;

2016 год – 3279,5 тыс. рублей;

2017 год – 4919,73 тыс. рублей;

2018 год – 3246,59 тыс. рублей;

2019 год – 1989,96 тыс. рублей;

2020 год – 1419,0 тыс. рублей;

2021 год – 500,0 тыс. рублей;

2022 год – 500,0 тыс. рублей.

Система организации контроля за исполнением подпрограммы

Финансовое управление администрации Козульского района;

Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы

Долговая политика Козульского района (далее – долговая политика) является неотъемлемой частью финансовой политики Козульского района. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только своевременное обслуживание долговых обязательств, но и проведение рациональной долговой политики направленной на сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне при соблюдении ограничений, установленных федеральным законодательством.

Динамика и структура муниципального долга представлены в приложении № 1 к подпрограмме.

Приоритетом долговой политики является обеспечение сбалансированности местного бюджета. В качестве основных инструментов заимствований используются кредиты коммерческих банков.

Данный инструмент является наиболее гибким, так как допускает досрочное погашение в случае поступления дополнительных доходов в местный бюджет.

Опережающий (по сравнению с доходами) рост расходной части местного бюджета формирует в ближайшие годы устойчивый дефицит, основным источником покрытия которого выступают заемные средства.

В связи с этим долговая политика будет направлена, прежде всего, на обеспечение финансирования дефицита местного бюджета путем привлечения дополнительных ресурсов. В рамках реализации подпрограммы предполагается решение следующих задач:

а) сохранение объема и структуры муниципального долга Козульского района на экономически безопасном уровне;

б) соблюдение ограничений по объему муниципального долга Козульского района и расходам на его обслуживание установленных законодательством;

в) обслуживание муниципального долга Козульского района.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы

3.1. Выбор мероприятий подпрограммы обусловлен необходимостью решения проблем, обозначенных в разделе 2 подпрограммы «Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы».

3.2. Функции исполнителя подпрограммы в области реализации мероприятий осуществляет финансовое управление администрации района.

3.3. Приоритетом муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы является проведение ответственной долговой политики.

3.4. Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом.

3.5.Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

а) сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне;

б) соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством;

в) обслуживание муниципального долга.

3.6. Реализация мероприятий подпрограммы осуществляется на постоянной основе в период с 01.01.2014 по 31.12.2022. В силу решаемых в рамках подпрограммы задач этапы реализации подпрограммы не выделяются.

3.7. Перечень целевых индикаторов подпрограммы приведен в приложении № 2 к подпрограмме.

Целевыми индикаторами и показателями подпрограммы являются:

а) Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Красноярского края.

Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга за соответствующий год к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы за соответствующий год, представленным в решении сессии районного Совета депутатов об исполнении местного бюджета, а также о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

б) Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Козульского района к доходам местного бюджета.

Показатель рассчитывается как отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Козульского района за соответствующий год к доходам местного бюджета (общий объем налоговых, неналоговых доходов бюджета и дотаций) за соответствующий год, представленным в решении сессии районного Совета депутатов об исполнении местного бюджета, а также о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

в) Просроченная задолженность по долговым обязательствам.

Сведения о наличии просроченной задолженности Козульского района за соответствующий год доступны в муниципальной долговой книге Козульского района. Показатель измеряется в тыс. рублей.

г) Отношение муниципального долга к собственным доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Показатель рассчитывается, как отношение объема муниципального долга за соответствующий год к собственным доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений за соответствующий год, представленным решении сессии районного Совета депутатов об исполнении местного бюджета, а также о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя производится в процентах.

Значения целевых индикаторов подпрограммы за период реализации подпрограммы представлены в приложении № 2 к подпрограмме.

4. Механизм реализации подпрограммы

4.1. Реализацию мероприятий подпрограммы осуществляет финансовое управление администрации Козульского района. Финансовое управление администрации района выбрано в качестве исполнителя подпрограммы по принципу специализации его деятельности по эффективному управлению муниципальным долгом, соблюдению ограничений по объему муниципального долга и его обслуживанию.

4.2. В рамках решения задач подпрограммы реализуются следующие мероприятия:

1) разработка программы муниципальных внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий Козульского района (далее – программы) на очередной финансовый год и плановый период.

Разработка программы осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации. Проект программы разрабатываются на основе прогноза социально-экономического развития Козульского района на очередной финансовый год и плановый период и показателей проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

2) мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Реализация указанных мероприятий позволит обеспечить соблюдение бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по предельному объему муниципального долга, предельному объему заимствований, предельному объему расходов на обслуживание, дефициту местного бюджета. Ограничение должны соблюдаться при утверждении местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, отчета о его исполнении и внесении изменений в бюджет района на очередной финансовый год и плановый период;

3) планирование расходов на обслуживание муниципального долга Козульского района.

В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита местного бюджета через осуществление заимствований и ростом муниципального долга возрастают соответственно расходы на его обслуживание.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов местного бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения долговых обязательств по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.

Расходные обязательства Козульского района по обслуживанию муниципального долга возникают в результате заключения соглашений о предоставлении из регионального бюджета бюджетных кредитов, муниципальными контрактами и кредитными договорами с кредитными организациями.

4) планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований.

Реализация данного мероприятия предполагает привлечение профессиональных участников рынка капитала, агентов, консультантов и доступ к информационным ресурсам в целях эффективного управления муниципальным долгом.

5) соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Козульского района.

Реализация данного мероприятия предполагает своевременное исполнение всех принятых Козульским районом долговых обязательств и, как следствие, отсутствие просроченной задолженности, включенной в муниципальную долговую книгу Козульского района.

Финансовое управление администрации района ежемесячно в срок до 3 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, представляет информацию из муниципальной долговой книги Козульского района в Министерство финансов Красноярского края.

4.3. Источником финансирования подпрограммы является местный бюджет.

4.4. Главным распорядителем бюджетных средств, предусмотренных на реализацию мероприятий подпрограммы, является Администрация Козульского района.

4.5. Средства местного бюджета на реализацию мероприятия 3 подпрограммы предоставляются в форме оплаты услуг, оказываемых по муниципальным контрактам.

4.6. Финансовое управление администрации Козульского района несет ответственность за ее реализацию, достижение конечного результата, целевое и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение подпрограммы.

4.7. Контроль за эффективным и целевым использованием средств местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы осуществляется Председателем ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

5.1. Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет финансовое управление администрации района.

Финансовое управление администрации Козульского района осуществляет:

отбор исполнителей мероприятий подпрограммы;

координацию исполнения подпрограммных мероприятий, мониторинг их реализации;

непосредственный контроль за ходом реализации подпрограммы;

подготовку отчетов о реализации подпрограммы.

Финансовое управление администрации Козульского района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации подпрограммы организует ведение ежеквартальной отчетности (за первый, второй и третий кварталы).

Финансовое управление администрации Козульского района в рамках подготовки годового отчета по муниципальной программе:

информацию о целевых показателях и показателях результативности (показатели развития отрасли, вида экономической деятельности) муниципальной программы (оценка рисков невыполнения показателей по программе, причины невыполнения, выбор действий по преодолению);

информацию об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета и иных средств на реализацию мероприятий муниципальной программы (с расшифровкой по главным распорядителям средств местного бюджета, подпрограммам, основным мероприятиям, а также по годам реализации муниципальной программы с указанием плановых и фактических значений);
информацию об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета и иных средств на реализацию программы с указанием плановых и фактических значений, подпрограмм, источников финансирования;

информацию о финансировании объектов капитального строительства, включенных в муниципальную программу.

Текущий контроль за целевым и эффективным расходованием средств местного бюджета осуществляет Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5.2. Контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств местного бюджета осуществляет Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5.3. Финансовое управление администрации района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации программы организует ведение и представление годовой отчетности, согласно приложениям 7-10 к Порядку принятия решений о разработке муниципальных программ Козульского района, их формировании и реализации, утвержденного постановлением администрации района от 14.04.2016 года №137 в экономический отдел администрации Козульского района до 30 марта года, следующего за отчетным годом.

6. Оценка социально-экономической эффективности

Ожидаемыми социально-экономическими результатами решения задач подпрограммы являются:

а) сохранение объема муниципального долга на уровне, не превышающем объем доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

б) отсутствие выплат из местного бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств.

Оценка реализации подпрограммы производится по целевым индикаторам, представленным в приложении №2 к подпрограмме.

7. Мероприятия подпрограммы

Перечень подпрограммных мероприятий с указанием главных распорядителей, распорядителей бюджетных средств, форм расходования бюджетных средств, исполнителей подпрограммных мероприятий, сроков исполнения, объемов и источников финансирования всего и с разбивкой по годам представлен в приложении № 3 к подпрограмме.

8. Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат (ресурсное обеспечение подпрограммы) с указанием источников финансирования

Мероприятия подпрограммы реализуются за счет средств местного бюджета.

Объем средств местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 21208,57 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 2431,59 тыс. рублей;

2015 год – 2922,2 тыс. рублей;

2016 год – 3279,5 тыс. рублей;

2017 год – 4919,73 тыс. рублей;

2018 год – 3246,59 тыс. рублей;

2019 год – 1989,96 тыс. рублей;

2020 год – 1419,0 тыс. рублей;

2021 год – 500,0 тыс. рублей;

2022 год – 500,0 тыс. рублей.

Приложение №1 к

подпрограмме "Управление

муниципальным долгом Козульского района"

Динамика и структура муниципального долга Козульского района

№ п/п

Наименование долговых обязательств

Объем муниципального долга, рублей

на 01.01.2009

на 01.01.2010

на 01.01.2011

на 01.01.2012

на 01.01.2013

на 01.01.2014

на 01.01.2015

на 01.01.2016

на 01.01.2017

на 01.01.2018

на 01.01.2019

на 01.01.2020

на 01.01.2021

на 01.01.2022

на 01.01.2023

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1

Муниципальный долг, всего

4487420

5947613

16423806

21770000

10300000

16300000

28000000

53000000

64000000

50000000

43000000

51500000

43000000

43000000

43000000

1.2

Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Козульского района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

0

0

10000000

11400000

10000000

10000000

10000000

35000000

37000000

25000000

25000000

33500000

25000000

25000000

25000000

1.3

Задолженность по централизованным кредитам, предоставленным в 1992-1994 годах организациями АПК

71420

47613

23806

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.4

Кредиты, полученные Козульским районом от кредитных организаций

4116000

5600000

6100000

10070000

0

6000000

18000000

18000000

27000000

25000000

18000000

18000000

18000000

18000000

18000000

1.5

Муниципальные гарантии Козульского района

300000

300000

300000

300000

300000

300000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Приложение №2

к подпрограмме "Управление

муниципальным долгом

Козульского района"

Перечень целевых индикаторов подпрограммы «Управление муниципальным долгом Козульского района»

№ п/п

Цель, целевые индикаторы

Единица измерения

Источник информации

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Цель подпрограммы: Эффективное управление муниципальным долгом Козульского района

1.1.

Отношение муниципального долга Козульского района к собственным доходам местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений

%

Решение сессии районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

10,26

1,29

23

28

19,8

17,1

17,97

<=100

<=100

<=100

1.2.

Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Козульского района к доходам местного бюджета

%

Решение сессии районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

0,01

0,46

0,58

0,63

0,86

0,5

0,77

<=30

<=20

<=20

1.3.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга Козульского района в объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ

%

Решение сессии районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

0,01

0,82

1,2

1,3

1,9

1,1

0,57

<=15

<=10

<=10

1.4.

Просроченная задолженность по долговым обязательствам Козульского района

тыс. руб.

муниципальная долговая книга Козульского района

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Приложение № 3

к подпрограмме "Управление

муниципальным долгом

Козульского района"

Перечень мероприятий подпрограммы «Управление муниципальным долгом Козульского района»

тыс. руб.

№ п/п

Наименование мероприятий

Наименовние ГРБС

Код бюджетной классификации

Расходы по годам

Ожидаемый результат от реализации подпрограммного мероприятия

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Итого

Цель подпрограммы: Эффективное управление муниципальным долгом Козульского района

Задача 1: Сохранение объема и структуры муниципального долга Козульского района на экономически безопасном уровне

1.1.

Разработка программы муниципальных внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий Козульского района на очередной финансовый год и плановый период

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Обеспечение покрытия дефицита местного бюджета за счет заемных средств

Задача 2: Соблюдение ограничений по объему муниципального долга Козульского района и расходам на его обслуживание установленных законодательством

2.1.

Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом РФ

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Соответствие объема
муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям,
установленным Бюджетным
кодексом Российской Федерации

Задача 3:Обслуживание муниципального долга Козульского района

3.1.

Планирование расходов на обслуживание муниципального долга Козульского района

Администрация Козульского района

015

1301

1120091600

730

2431,59

2922,2

3279,5

4919,73

3246,59

1989,96

1419,0

500,0

500,0

21208,57

Обслуживание муниципального долга Козульского района в полном объеме

3.2.

Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований

Администрация Козульского района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Обеспечение доступа к
услугам профессиональных участников финансовых
рынков

3.3.

Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Козульского района

Администрация Козульского района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Своевременное обслуживание муниципального долга Козульского района

Всего

х

х

х

х

х

2431,59

2922,2

3279,5

4919,73

3246,59

1989,96

1419,0

500,0

500,0

21208,57

х

Приложение № 5

к муниципальной программе Козульского района «Управление муниципальными финансами»

Подпрограмма 3

«Организация и осуществление муниципального финансового контроля в Козульском районе»

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы

Организация и осуществление муниципального финансового контроля в Козульском районе (далее – подпрограмма)

Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма

«Управление муниципальными финансами»

Исполнитель подпрограммы

Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов

Цель подпрограммы

Обеспечение контроля и надзора за соблюдением бюджетного законодательства

Задача подпрограммы

1. Обеспечение соблюдения бюджетного законодательства и повышение результативности муниципального финансового контроля.

Целевые индикаторы

1. Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных (100% ежегодно);

2. Соотношение объема проверенных средств местного бюджета к общему объему расходов местного бюджета (2014 год – 50%, 2015 год – 50%, 2016 год – 50%, 2017 год – 50%, 2018 год – 50%, 2019 год – не менее 50%, 2020 год - не менее 50%, 2021 год – не менее 50%, 2022 год – не менее 50%).

3. Соотношение поступившей суммы администрируемых доходов местного бюджета в части денежных взысканий, налагаемых в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств (в части бюджетов субъектов Российской Федерации) к плановому значению (100% ежегодно)

Сроки
реализации
подпрограммы

01.01.2014 - 31.12.2022

Объемы и источники финансирования подпрограммы на период действия подпрограммы с указанием на источники финансирования по годам реализации подпрограммы

Источник финансирования: средства местного бюджета.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм составляет 5716,35 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 614,3 тыс. рублей;

2015 год - 263,1 тыс. рублей;

2016 год – 542,6 тыс. рублей;

2017 год – 472,39 тыс. рублей;

2018 год – 570,34 тыс. рублей;

2019 год – 571,68 тыс. рублей;

2020 год – 958,58 тыс. рублей;

2021 год – 861,68 тыс. рублей;

2022 год – 861,68 тыс. рублей.

Система организации контроля над ходом исполнения подпрограммы

Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

2. Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы

Эффективное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого роста экономики на основе стабильного функционирования и развития бюджетной системы.

С 2000-х годов Правительством Российской Федерации были утверждены и реализованы среднесрочные программы бюджетных реформ. В 2000 году вступил в силу Бюджетный кодекс Российской Федерации, который определил основные подходы к организации бюджетного процесса для всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, в том числе и создание системы, обеспечивающей кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов предполагает организацию исполнения бюджетов в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, учет бюджетных обязательств, недопущение нецелевого использования бюджетных средств, выразившееся в использовании их на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, определенным утвержденным бюджетом.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации осуществлен поэтапный переход на финансирование расходов местного бюджета по казначейской системе исполнения бюджета. С 2004 года создана единая казначейская система исполнения бюджетов муниципальных образований края, внедрена единая автоматизированная система управления бюджетным процессом.

Благодаря существующей схеме, Финансовое управление администрации района может ежедневно отслеживать остаток денежных средств на едином счете бюджета, для оперативного управления финансами Козульского района.

В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации участников бюджетного процесса к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

недостаточная ориентация системы финансового контроля на оценку эффективности бюджетных расходов;

ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств, в связи с отсутствием единых методологических подходов;

недостаточная самостоятельность и ответственность главных распорядителей бюджетных средств при осуществлении своих бюджетных полномочий.

Ревизионная комиссия районного Совета депутатов осуществляет контроль исполнения местного бюджета на основе принципов законности, независимости, эффективности, объективности, гласности, ответственности, соблюдения профессиональной этики и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Устава района.

В числе основных принципов бюджетной системы определены:

результативность и эффективность использования бюджетных средств;

достоверность бюджета;

адресность и целевой характер бюджетных средств;

подведомственность расходов бюджетов.

Вместе с тем, участниками бюджетного процесса на разных этапах допускается нарушение установленных принципов: не достигаются заданные результаты; отчеты об исполнении бюджета содержат недостоверные сведения; бюджетные средства используются с нарушением положений бюджетного законодательства, в том числе не на указанные цели; на долю неэффективных расходов приходится более половины объема всех нарушений.

Ключевыми задачами, вытекающими из стратегических целей в области экономики и финансов, являются: повышение качества формирования и исполнения бюджета; обеспечение прозрачности муниципальных финансов.

В этой связи стоит задача развития системы муниципального финансового контроля, способность своевременно выявлять и, самое главное, предотвращать бюджетные правонарушения.

Решить поставленную задачу планируется, в том числе, и посредством разработки подпрограммы.

В рамках исполнения подпрограммы планируется более четкое определение направлений последующего муниципального финансового контроля, переориентация на контроль за результатами использования бюджетных средств.

Основное внимание уделяется контролю за соблюдением принципа эффективности использования бюджетных средств.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы

3.1. Выбор мероприятий подпрограммы обусловлен необходимостью решения проблем, обозначенных в разделе 2 подпрограммы «Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы».

3.2. Функции исполнителя подпрограммы в области реализации мероприятий осуществляет председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

3.3. Целью подпрограммы является обеспечение контроля и надзора за соблюдением бюджетного законодательства.

3.4. Задачей подпрограммы является обеспечение соблюдения бюджетного законодательства и повышение результативности муниципального финансового контроля.

3.5. Реализация мероприятий подпрограммы осуществляется
на постоянной основе в период с 01.01.2014 по 31.12.2022. В силу решаемых
в рамках подпрограммы задач этапы реализации подпрограммы не выделяются.

3.6. Оценка реализации подпрограммы будет производиться по следующим целевым индикаторам:

соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных;

соотношение объема проверенных средств местного бюджета к общему объему расходов районного бюджета;

соотношение поступившей суммы администрируемых доходов местного бюджета в части денежных взысканий, налагаемых в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств к плановому значению.

Перечень целевых индикаторов по годам реализации подпрограммы приведен в приложении № 1 к настоящей подпрограмме.

4. Механизм реализации подпрограммы

4.1. Реализацию мероприятий подпрограммы осуществляет Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов выбран в качестве исполнителя подпрограммы
в соответствии с полномочиями, предусмотренными Положением о ревизионной комиссии Козульского района.

4.2 Реализация мероприятия подпрограммы осуществляется в соответствии с:

Бюджетным кодексом Российской Федерации;

Федеральным законом Российской Федерации от 07.02.2011 №6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований";

Законом Красноярского края от 18.12.2008 № 7-2617 «О бюджетном процессе в Красноярском крае»;

Решением Козульского районного Совета депутатов от 07.02.2020 года №40-281Р «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Козульском районе»;

Решением Козульского районного Совета депутатов от 18.05.2012 № 25-180Р «Об утверждении Положения о ревизионной комиссии Козульского района».

4.3. Эффективная реализация подпрограммы председателем ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов достигается путем использования следующих механизмов:

Организационные механизмы:

осуществление контрольных мероприятий за соблюдением объектами контроля, определенными Бюджетным кодексом Российской Федерации, бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, соблюдением субъектами контроля законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд муниципальных образований, находящихся на территории Козульского района;

внедрение риск-ориентированного планирования контрольной деятельности;

проведение комплексного анализа информации, связанной с недостатками и нарушениями в финансово-бюджетной сфере;

организация контроля за полнотой и достоверностью отчетности
о реализации муниципальных программ Козульского района с применением мер ответственности в случаях представления заведомо неполной или недостоверной отчетности.

Экономические механизмы:

направление бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение деятельности Председателя ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

Правовые механизмы:

Решение Козульского районного Совета депутатов от 18.05.2012 № 25-180Р «Об утверждении Положения о ревизионной комиссии Козульского района».

4.4. В рамках решения задач подпрограммы председателем ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов реализуется следующее мероприятие:

- осуществление муниципального финансового контроля в финансово-бюджетной сфере района посредством проведения плановых (внеплановых) контрольных мероприятий (проверка, ревизия).

Мероприятие подпрограммы осуществляются в соответствии
с утвержденным планом ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов на соответствующий год, на протяжении всего периода ее действия и взаимоувязаны между собой.

Внеплановые проверки осуществляются на основании обращений, поступивших от правоохранительных органов и прокуратуры, указывающих на признаки нарушения бюджетного законодательства, запросов Главы района, предложений депутатов Козульского районного Совета депутатов.

Реализация мероприятия подпрограммы осуществляется в соответствии с:

Бюджетным кодексом Российской Федерации;

Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе
в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных
и муниципальных нужд»;

постановлением Правительства Российской Федерации от 07.03.1995
№ 239 «О мерах по упорядочению государственного регулирования цен (тарифов)»;

Законом Красноярского края от 18.12.2008 № 7-2617 «О бюджетном процессе в Красноярском крае»;

Решением Козульского районного Совета депутатов от 07.02.2020 года №40-281Р «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Козульском районе»;

Решением Козульского районного Совета депутатов от 18.05.2012 № 25-180Р «Об утверждении Положения о ревизионной комиссии Козульского района».

Планирование деятельности осуществляется с учетом результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также на основании поручений депутатов Козульского районного Совета депутатов, предложений и запросов Председателя районного Совета депутатов, Главы Козульского района, направленных в Ревизионную комиссию до 15 декабря года, предшествующего планируемому.

4.5. Источником финансирования подпрограммы является местный бюджет.

4.6. Главным распорядителем бюджетных средств на реализацию подпрограммы является Администрация Козульского района.

4.7. Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы, соответствуют объему финансового обеспечения Ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

4.8. Контроль за эффективным и целевым использованием средств местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы осуществляется Председателем ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

5.1. Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы; за целевым и эффективным расходованием средств районного бюджета; за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств районного бюджет осуществляет ревизионная комиссия Козульского районного Совета депутатов.

5.2. Планы работы Ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов на очередной год, информация о результатах проведенных контрольно-ревизионных мероприятия, годовой отчет о деятельности ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов размещаются на официальном сайте администрации Козульского района.

5.3. Финансовое управление администрации района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации программы организует ведение и представление годовой отчетности, согласно приложениям 7-10 к Порядку принятия решений о разработке муниципальных программ Козульского района, их формировании и реализации, утвержденного постановлением администрации района от 14.04.2016 года №137 в экономический отдел администрации Козульского района до 30 марта года, следующего за отчетным годом.

6. Оценка социально-экономической эффективности

В ходе реализации подпрограммы планируется достижение следующих результатов:

повышение эффективности расходования бюджетных средств, минимизация фактов нецелевого использования бюджетных средств;

снижение объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере и повышение эффективности расходования бюджетных средств, соблюдение финансовой дисциплины;

разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования законодательства в области муниципального финансового контроля.

Оценка реализации подпрограммы производится по целевым индикаторам, представленным в приложении №1 к подпрограмме.

7. Мероприятия подпрограммы

Перечень подпрограммных мероприятий представлен в приложении № 2 к настоящей подпрограмме.

8. Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат

Источником финансирования подпрограммных мероприятий являются средства районного бюджета.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы, соответствуют объему финансового обеспечения деятельности ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета за весь период составляет 5716,35 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 614,3 тыс. рублей;

2015 год – 263,1 тыс. рублей;

2016 год – 542,6 тыс. рублей;

2017 год – 472,39 тыс. рублей;

2018 год – 570,34 тыс. рублей;

2019 год – 571,68 тыс. рублей;

2020 год – 958,58 тыс. рублей;

2021 год – 861,68 тыс. рублей;

2022 год – 861,68 тыс. рублей.

Приложение № 1

к подпрограмме "Организация и

осуществление муниципального

финансового контроля

в Козульском районе"

Перечень целевых индикаторов подпрограммы «Организация и осуществление муниципального финансового контроля в Козульском районе»

№ п/п

Цель, целевые индикаторы

Единица измерения

Источник информации

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Цель подпрограммы: Обеспечение контроля и надзора за соблюдением бюджетного законодательства

1.1.

Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных

%

Отчет о контрольной деятельности по итогам года

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1.2.

Соотношение объема проверенных средств местного бюджета к общему объему расходов местного бюджета

%

Отчет о контрольной деятельности по итогам года

50

50

50

50

50

50

50

50

>= 50

>= 50

>= 50

1.3.

Соотношение поступившей суммы администрируемых доходов местного бюджета в части денежных взысканий, налагаемых в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств, к плановому значению

%

Отчет о контрольной деятельности по итогам года

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Приложение № 2

к подпрограмме "Организация и

осуществление муниципального

финансового контроля

в Козульском районе"

Перечень мероприятий подпрограммы «Организация и осуществление муниципального финансового контроля в Козульском районе»

тыс. руб.

№ п/п

Наименование мероприятий

Наименовние ГРБС

Код бюджетной классификации

Расходы по годам

Ожидаемый результат от реализации подпрограммного мероприятия

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Итого

Цель подпрограммы: обеспечение контроля и надзора за соблюдением бюджетного законодательства

Задача 1: Обеспечение соблюдения бюджетного законодательства и повышение результативности муниципального финансового контроля

1.1.

Осуществление муниципального финансового контроля в финансово-бюджетной сфере района

Администрация Козульского района

015

0106

1130095000

121

614,3

263,1

419,7

358,14

437,49

444,98

735,80

661,81

661,81

4597,13

Соблюдение бюджетного законодательства и повышение результативности муниципального финансового контроля

015

0106

1130095000

122

0,50

0,00

0,00

0,00

0,57

0,00

0,00

1,07

015

0106

1130095000

129

122,4

114,23

132,85

126,68

222,21

199,87

199,87

1118,11

015

0106

1130095000

853

0,02

0,02

0,00

0,00

0,00

0,04

Всего

х

х

х

х

х

614,3

263,1

542,6

472,39

570,34

571,68

958,58

861,68

861,68

5716,35

х

Приложение № 6

к муниципальной программе Козульского района « Управление муниципальными финансами»

Подпрограмма 4

«Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия»

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы

«Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия» (далее – подпрограмма)

Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма

«Управление муниципальными финансами»

Исполнитель мероприятий

Финансовое управление администрации Козульского района (далее - финансовое управление)

Цель

Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета

Задачи

1. Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета, а также содействие совершенствованию кадрового потенциала муниципальной финансовой системы Козульского района;

2. Автоматизация планирования и исполнения районного бюджета и содействие автоматизации планирования бюджетов муниципальных образований района;

3. Обеспечение доступа для граждан к информации о районном бюджете и бюджетном процессе в доступной форме (единый портал (www.adm kozulka. ru).

Целевые
индикаторы

1. Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Козульского района;

2. Обеспечение исполнения расходных обязательств района (за исключением безвозмездных поступлений);

3. Доля органов муниципальной власти района, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования и исполнения районного бюджета (100% ежегодно);

4. Доля рассмотренных на сессиях районного Совета депутатов проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия районного бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета об его исполнении, подготавливаемых финансовым управлением администрации района (100% ежегодно).

Сроки
реализации

01.01.2014 - 31.12.2022

Объемы и источники финансирования

Источник финансирования – средства районного бюджета.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 40845,39 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 4003,9 тыс. рублей;

2015 год – 3921,8 тыс. рублей;

2016 год – 3614,7 тыс. рублей;

2017 год – 4237,56 тыс. рублей;

2018 год – 4406,59 тыс. рублей;

2019 год – 5202,81 тыс. рублей;

2020 год – 5521,94 тыс. рублей;

2021 год – 4968,05 тыс. рублей;

2022 год – 4968,05 тыс. рублей.

Система организации контроля за исполнением подпрограммы

Финансовое управление администрации Козульского района;

Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

2. Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки программы

В настоящее время в сфере руководства и управления финансовыми ресурсами Козульского района сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения основных целей бюджетной политики района и основы для бюджетного планирования районных муниципальных программ;

сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов муниципальной власти Козульского района к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

слабая взаимосвязанность с бюджетным процессом инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

низкая степень автоматизации планирования бюджета муниципального образования.

В целом сложившееся в данной сфере правовое регулирование и методическое обеспечение имеют ряд пробелов и внутренних противоречий, а правоприменительная практика может существенно отклоняться от предусмотренных нормативно-правовыми актами и методическими документами принципов и механизмов.

Кроме того, управление финансовыми ресурсами продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами финансовой политики района.

Разработка подпрограммы и её дальнейшая реализация позволит обеспечить устойчивое функционирование и развитие бюджетной системы, бюджетного устройства и бюджетного процесса района, совершенствование кадрового потенциала муниципальной финансовой системы, системы исполнения бюджета и бюджетной отчетности, а также повышение эффективности использования средств районного бюджета.

Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития района в условиях замедления темпов роста доходов районного бюджета увеличивает актуальность разработки и реализации данной подпрограммы.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы

3.1. Выбор мероприятий подпрограммы обусловлен необходимостью решения проблем, обозначенных в разделе 2 подпрограммы «Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы».

3.2. Функции исполнителя подпрограммы в области реализации мероприятий осуществляет финансовое управление администрации района.

3.3. Целью подпрограммы является создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета.

3.4. Для достижения цели подпрограммы необходимо решить следующие задачи:

1) повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета, а также содействие совершенствованию кадрового потенциала муниципальной финансовой системы Козульского района.

Решение поставленной задачи полностью охватывает стадии планирования и исполнения районного бюджета в рамках бюджетного процесса в Козульском районе. Эффективность реализации данной задачи зависит не только от деятельности финансового управления как органа, ответственного за обеспечение реализации стратегических направлений единой муниципальной политики в финансовой сфере, но и от деятельности других органов исполнительной власти района, принимающих участие в бюджетном процессе района.

В соответствии с Федеральным законом № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» в Бюджетный кодекс Российской Федерации вводятся новые положения по вопросам формирования программного бюджета на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации. В целях увязки расходов районного бюджета с показателями результативности их осуществления будет реализовано мероприятие «Внедрение современных механизмов организации бюджетного процесса, переход на «программный бюджет».

Качественная реализация органами исполнительной власти района закрепленных за ними полномочий зависит не только от эффективности бюджетного планирования расходов на их реализацию, но и от эффективного механизма исполнения районного бюджета по доходам и расходам. Деятельность финансового управления администрации Козульского района по организации и совершенствованию системы исполнения районного бюджета и бюджетной отчетности будет осуществляться в рамках мероприятия «Обеспечение исполнения бюджета по доходам и расходам».

Реализация мероприятия «Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств» направлена на повышение качества планирования расходов и их кассового исполнения главными распорядителями средств районного бюджета, повышения их финансовой дисциплины.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов планируется проведение анализа сети муниципальных учреждений.

В целях формирования прогноза доходов районного бюджета с учетом влияния конъюнктурных факторов на поступление налога на прибыль организации финансовым управлением администрации района будут проводиться следующие мероприятия:

- взаимодействие с крупнейшими налогоплательщиками района в целях обеспечения бюджетного процесса информацией, содержащей прогноз основных показателей деятельности компаний;

- проведение оценки конъюнктурных доходов районного бюджета.

Выполнение финансовым управлением администрации района установленных функций и полномочий напрямую зависит от кадрового потенциала сотрудников. В рамках мероприятия «Повышение кадрового потенциала сотрудников финансового управления» планируется ежегодное повышение квалификации сотрудников в высших профессиональных учебных заведениях по различным направлениям в целях применения полученных знаний в профессиональной деятельности.

Повышение кадрового потенциала сотрудников финансового управления администрации района будет производиться путем их направления на обучающие курсы и семинары в рамках процесса подготовки и переподготовки кадров;

2) автоматизация планирования и исполнения районного бюджета и содействие автоматизации планирования бюджетов муниципальных образований района.

В настоящий момент средства автоматизации бюджетного процесса внедрены и успешно используются в бюджетном процессе на муниципальном уровне. В 2011-2012 годах проведена модернизация автоматизированной системы управления финансовыми ресурсами бюджета муниципального образования, что позволило обеспечить исполнение бюджета и кассового обслуживания муниципальных учреждений через казначейскую систему в рамках реформирования бюджетного процесса согласно Федеральному закону № 83-ФЗ.

В настоящее время значительно возросла роль информационных систем в процессе формирования и исполнения бюджета. Использование современных программных продуктов позволяет значительно сократить трудозатраты и снизить влияние «человеческого фактора» в финансовой деятельности района. В рамках перехода на программный бюджет возникает необходимость в приобретении нового программного обеспечения и информационных систем;

3) обеспечение доступа для граждан к информации о районном бюджете и бюджетном процессе в доступной форме.

Эффективность деятельности органов исполнительной власти района в конечном счете определяется жителями, проживающими на территории района. Осуществление эффективного гражданского контроля является основным фактором, способствующим исполнению органами исполнительной власти закрепленных за ними задач и функций надлежащим образом.

В целях обеспечения прозрачности и открытости районного бюджета и бюджетного процесса для граждан создан единый портал муниципального образования «Козульский район» ( www.adm kozulka. ru ).

3.5. Реализация мероприятий подпрограммы осуществляется на постоянной основе в период с 01.01.2014 по 31.12.2022. В силу решаемых в рамках подпрограммы задач этапы реализации подпрограммы не выделяются.

3.6. Перечень целевых индикаторов подпрограммы приведен в приложении № 1 к подпрограмме.

4. Механизм реализации подпрограммы

4.1. Реализацию мероприятий подпрограммы осуществляет финансовое управление администрации Козульского района. Финансовое управление администрации района выбрано в качестве исполнителя подпрограммы в соответствии с закрепленными за ним полномочиями по обеспечению устойчивого функционирования и развития бюджетной системы, бюджетного устройства и бюджетного процесса района.

4.2. В рамках решения задач подпрограммы реализуются следующие мероприятия:

4.2.1. Руководство и управление в сфере установленных функций.

В рамках данного мероприятия финансовым управлением администрации района осуществляется:

- подготовка проектов решений о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решение о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении районного бюджета;

- формирование пакета документов, представляемыми одновременно с проектами решений о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении районного бюджета;

- определение параметров районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с учетом различных вариантов сценарных условий;

- выявление рисков возникновения дополнительных расходов при проектировании районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- обеспечение исполнения районного бюджета по доходам и расходам.

Одним из ключевых направлений в области повышения эффективности бюджетных расходов является обеспечение оптимального объема расходов на муниципальное управление. Численность муниципальных служащих должна строго соответствовать объему функций и полномочий, которые они реализуют. В целях осуществления текущего контроля за численностью муниципальных служащих, а также работников учреждений финансовым управлением администрации района планируется проводить:

мониторинг численности и фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений Козульского района (с полугодовой периодичностью).

Кроме того, финансовым управлением администрации района при формировании прогноза расходов консолидированного бюджета Козульского района на содержание органов местного самоуправления на очередной финансовый год и плановый период учитывается предельная численность работников органов местного самоуправления муниципальных образований (за исключением работников по охране, обслуживанию административных зданий и водителей), депутатов и членов выборных органов местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, а также глав муниципальных образований, установленная постановлением Совета администрации Красноярского края от 29.12.2007 № 512-п «О нормативах формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, лиц, замещающих иные муниципальные должности, и муниципальных служащих».

В целях обеспечения повышения эффективности бюджетных расходов и установления оптимальной численности работников муниципальных учреждений необходимо при формировании штатной численности работников учреждений применять отраслевые системы нормирования труда с учётом необходимости обеспечения качественного оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

4.2.2 Обеспечение исполнения бюджета по доходам и расходам.

Качественная реализация органами исполнительной власти района закрепленных за ними полномочий зависит не только от эффективности бюджетного планирования расходов на их реализацию, но и от эффективного механизма исполнения местного бюджета по доходам и расходам. В рамках данного мероприятия будет продолжена деятельность финансового управления администрации района по организации и совершенствованию системы исполнения местного бюджета. Механизм исполнения местного бюджета по доходам и расходам установлен Бюджетным кодексом Российской Федерации и Решением Козульского районного Совета депутатов от 07.02.2020 года №40-281Р «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Козульском районе».

4.2.3. Повышение кадрового потенциала сотрудников путем направления их на обучающие семинары.

Выполнение финансовым управлением администрации района установленных функций и полномочий напрямую зависит от кадрового потенциала сотрудников. В рамках данного мероприятия планируется ежегодное повышение квалификации сотрудников в высших профессиональных учебных заведениях по различным направлениям в целях применения полученных знаний в профессиональной деятельности в соответствии с Порядком организации профессиональной переподготовки и повышения квалификации государственных гражданских служащих Красноярского края и лиц, замещающих государственные должности Красноярского края, утвержденным постановлением Совета администрации Красноярского края от 28.06.2006 № 191-п;

4.2.4. Обеспечение формирования и исполнения доходов местного бюджета
с учетом информации, полученной в рамках взаимодействия с крупнейшими налогоплательщиками района.

В целях формирования прогноза доходов местного бюджета финансовое управление администрации района проводит следующие мероприятия:

принятие и обработка информационного массива по электронным каналам связи с Межрайонной ИФНС России №17 по Красноярскому краю (ежемесячно),;

формирование реестра администрируемых платежей на клиентском АРМ ППО «АСФК (СУФД)»

в рамках взаимодействия с Отделением №37 УФК по Красноярскому краю получение ежемесячно, в срок до 5-го числа, информации о поступивших от юридических лиц платежей на клиентском АРМ ППО «АСФК (СУФД)» и анализ данной информации.

Перечень крупнейших налогоплательщиков Козульского района:

ОАО «РЖД»;

Войсковая часть 54630;

АО «Транснефть-Западная Сибирь»;

Администрация района;

Отделение МВД России по Козульскому району ;

АО «КРАСЭКО»;

Управление образования, опеки и попечительства администрации района;

КГБУЗ «Козульская РБ»;

Индивидуальные предприниматели.

4.2.5. Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

В соответствии с постановлением администрации Козульского района
от 18.09.2014 № 627 «Об утверждении Порядка и методики оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств муниципального образования Козульский район» финансовым управлением администрации района ежегодно проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета. На основании данной оценки главным распорядителям средств местного бюджета присваивается рейтинг по качеству управления финансами. Сводные результаты оценки качества финансового менеджмента размещаются на официальном сайте администрации Козульского района в сети Интернет.

В соответствии с постановлением администрации района от 06.06.2017 года №204 «Об утверждении Порядка проведения мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами в городских и сельских поселениях Козульского района» финансовым управлением администрации района ежегодно проводится мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами в городских и сельских поселениях Козульского района. На основании данной оценки городским и сельским поселениям района присваивается рейтинг по качеству управления муниципальными финансами. Сводные результаты оценки качества финансового менеджмента размещаются на официальном сайте администрации Козульского района в сети Интернет.

4.2.6. Модернизация автоматизированной системы управления финансовыми ресурсами бюджета муниципального образования.

Реализация данного мероприятия осуществляется централизованно под руководством Министерства финансов Красноярского края. В настоящий момент средства автоматизации бюджетного процесса внедрены и успешно используются в бюджетном процессе на муниципальном уровне. В 2011-2012 годах проведена модернизация автоматизированной системы управления финансовыми ресурсами бюджета муниципального образования, что позволило обеспечить исполнение бюджета и кассового обслуживания муниципальных учреждений через казначейскую систему в рамках реформирования бюджетного процесса согласно Федеральному закону № 83-ФЗ.

4.2.7. Организация и координация работы по размещению районными муниципальными учреждениями требуемой информации на официальном сайте (далее – Сайт) в сети Интернет www.bus.gov.ru в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».

Информацию на Сайте обязаны размещать государственные (муниципальные) учреждения всех типов (казенные, бюджетные, автономные).

Не размещают информацию о своей деятельности лишь органы государственной власти (органы местного самоуправления), а также учреждения, сведения о деятельности которых содержат государственную тайну.

Перечень требуемой к размещению учреждениями информации на Сайте изложен в Приказе Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 № 86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта». Требования к порядку размещения информации на Сайте утверждены Приказом Казначейства России от 15.02.2012 №72 «Об утверждении требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет».

Финансовое управление администрации района каждое полугодие в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным, осуществляет проверку соответствия состава размещенных муниципальными учреждениями документов на сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru требованиям, установленным пунктом 6 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 № 86н «Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта» (далее – Приказ Минфина РФ). Также, в соответствии с пунктом 15 Приказа Минфина РФ, в случае принятия новых документов и (или) внесения изменений в документы, информация из которых была ранее размещена на Сайте, учреждение, не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем принятия документов или внесения изменений в документы, предоставляет через Сайт уточненную структурированную информацию об учреждении с приложением соответствующих электронных копий документов.

В случае выявления несоответствия размещенных муниципальными учреждениями документов на сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru требованиям, установленным пунктом 6 Приказа, финансовое управление администрации района уведомляет соответствующие органы исполнительной власти района, осуществляющие функции и полномочия учредителя муниципальных бюджетных или автономных учреждений, и (или) главных распорядителей средств местного бюджета, в ведении которых находятся муниципальные казенные учреждения.

Реализация программных мероприятий производится в соответствии со следующими основными правовыми актами, регулирующими бюджетный процесс:

- Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- Законом Красноярского края от 18.12.2008 № 7-2617 «О бюджетном процессе в Красноярском крае»;

- Решением Козульского районного Совета депутатов от 07.02.2020 года №40-281Р «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Козульском районе»;

- Постановлением администрации района от 14.04.2016 года №137 «О внесении изменений в постановление администрации района от 30.08.2013 №632 «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Козульского района, их формировании и реализации».

Положение о бюджетном процессе в Козульском районе является базовым нормативным правовым актом района, в котором определены участники бюджетного процесса, вопросы формирования доходов и расходов районного бюджета, процессы составления, рассмотрения, утверждения и исполнения районного бюджета. На основании данного Положения принимаются нормативные правовые акты, регулирующие отдельные вопросы бюджетного процесса в районе.

В соответствии с постановлением администрации Козульского района «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Козульского района, их формировании и реализации» планируется утвердить муниципальные программы района, охватывающие основные сферы деятельности органов исполнительной власти района. Утвержденные муниципальные программы подлежат реализации с 2014 года. В дальнейшем планируется расширение охвата расходов районного бюджета программно-целевыми методами их формирования.

4.3. Главным распорядителем средств местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы является финансовое управление администрации района.

4.4. Контроль за эффективным и целевым использованием средств местного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы осуществляется Председателем ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

5.1. Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет финансовое управление администрации района.

Финансовое управление администрации Козульского района осуществляет:

отбор исполнителей мероприятий подпрограммы;

координацию исполнения подпрограммных мероприятий, мониторинг их реализации;

непосредственный контроль за ходом реализации подпрограммы;

подготовку отчетов о реализации подпрограммы.

Финансовое управление администрации Козульского района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации подпрограммы организует ведение ежеквартальной отчетности (за первый, второй и третий кварталы).

Финансовое управление администрации Козульского района в рамках подготовки годового отчета по муниципальной программе:

информацию о целевых показателях и показателях результативности (показатели развития отрасли, вида экономической деятельности) муниципальной программы (оценка рисков невыполнения показателей по программе, причины невыполнения, выбор действий по преодолению);

информацию об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета и иных средств на реализацию мероприятий муниципальной программы (с расшифровкой по главным распорядителям средств местного бюджета, подпрограммам, основным мероприятиям, а также по годам реализации муниципальной программы с указанием плановых и фактических значений);
информацию об использовании бюджетных ассигнований местного бюджета и иных средств на реализацию программы с указанием плановых и фактических значений, подпрограмм, источников финансирования;

информацию о финансировании объектов капитального строительства, включенных в муниципальную программу.

Текущий контроль за целевым и эффективным расходованием средств местного бюджета осуществляет Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5.2. Контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств местного бюджета осуществляет Председатель ревизионной комиссии Козульского районного Совета депутатов.

5.3. Финансовое управление администрации района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации программы организует ведение и представление годовой отчетности, согласно приложениям 7-10 к Порядку принятия решений о разработке муниципальных программ Козульского района, их формировании и реализации, утвержденного постановлением администрации района от 14.04.2016 года №137 в экономический отдел администрации Козульского района до 30 марта года, следующего за отчетным годом.

6. Оценка социально-экономической эффективности

Реализация программных мероприятий приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:

- доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Козульского района ( 80% в 2014 году, 91% в 2015 году, 91,4% в 2016 году, 86,8% в 2017 году, 85,9% в 2018 году, 84% в 2019 году, не менее 90% в 2020 году, не менее 90% в 2021 году, не менее 90% в 2022 году);

- своевременное составление проекта районного бюджета и отчета об исполнении районного бюджета (не позднее 15 ноября и 1 мая текущего года соответственно);

- отношение дефицита бюджета к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (не более 15% к общему годовому объему доходов бюджета Козульского района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации);

- поддержание рейтинга района по качеству управления муниципальными финансами не ниже уровня, соответствующего надлежащему качеству;

- обеспечение исполнения расходных обязательств района (без федеральных средств) не менее 90 процентов;

- исполнение районного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню (от 80% до 120 %) ежегодно;

- повышение квалификации муниципальных служащих, работающих в финансовом управлении (не менее 25% ежегодно).

Оценка реализации подпрограммы производится по целевым индикаторам, представленным в приложении 1 к подпрограмме.

7. Мероприятия подпрограммы

Перечень подпрограммных мероприятий представлен в приложении
№ 2 подпрограмме «Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия».

8. Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат (ресурсное обеспечение подпрограммы) с указанием источников финансирования

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 40845,39 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 4003,9 тыс. рублей;

2015 год – 3921,8 тыс. рублей;

2016 год – 3614,7 тыс. рублей;

2017 год – 4237,56 тыс. рублей;

2018 год - 4406,59 тыс. рублей;

2019 год – 5202,81 тыс. рублей;

2020 год – 5521,94 тыс. рублей;

2021 год – 4968,05 тыс. рублей;

2022 год – 4968,05 тыс. рублей.

Приложение № 1

к подпрограмме "Обеспечение

реализации муниципальной программы

и прочие мероприятия"

Перечень целевых индикаторов подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия»

№ п/п

Цель, целевые индикаторы

Единица измерения

Источник информации

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Цель подпрограммы: Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета

1.1.

Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Козульского района

%

годовой отчет об исполнении бюджета

80

91

91,4

86,8

85,9

84

не менее 90

не менее 90

не менее 90

1.2.

Обеспечение исполнения расходных обязательств района (за исключением безвозмездных поступлений)

%

годовой отчет об исполнении бюджета

90

90

95,2

94,6

96,5

98,55

не менее 90

не менее 90

не менее 90

1.3.

Доля органов муниципальной власти района, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования и исполнения местного бюджета

%

Отчетность Финансового управления администрации района

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1.4.

Доля рассмотренных на сессиях районного Совета депутатов проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия районного бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета об его исполнении, подготавливаемых финансовым управлением

%

Отчетность Финансового управления администрации района

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Приложение № 1

Приложение № 2

к подпрограмме "Обеспечение

реализации муниципальной программы

и прочие мероприятия"

Перечень мероприятий подпрограммы «Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия»

тыс. руб.

№ п/п

Наименование мероприятий

Наименовние ГРБС

Код бюджетной классификации

Расходы по годам

Ожидаемый результат от реализации подпрограммного мероприятия

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Итого

Цель подпрограммы:Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов местного бюджета

Задача 1: Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета, а также содействие совершенствованию кадрового потенциала муниципальной финансовой системы Козульского района

1.1.

Руководство и управление в сфере установленных функций

Финансовое управление администрации района

009

0106

1140095000

121

3649,1

3585,6

2511,6

2841,78

3206,64

3653,18

4044,99

3667,05

3667,05

30826,99

Поддержание рейтинга района по качеству управления муниципальными финансами не ниже

уровня,

соответствующего надлежащему

качеству

009

0106

1140095000

122

0,7

0,4

0,27

0,57

1,14

0,0

0,0

0,0

3,08

009

0106

1140095000

129

801,1

841,73

970,13

1068,95

1221,59

1107,45

1107,45

7118,4

009

0106

1140095000

244

354,8

335,5

300,4

553,78

229,25

479,52

254,36

192,55

192,55

2892,71

009

0106

1140095000

831

0,0

1,0

1,0

1,0

3,0

009

0106

1140095000

853

1,2

0,01

1,21

1.2.

Обеспечение исполнения бюджета по доходам и расходам

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Исполнение местного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному

уровню (не менее 80%) ежегодно

1.3.

Повышение кадрового потенциала сотрудников путем направления их на обучающие семинары

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Повышение квалификации муниципальных служащих, работающих в финансовом управлении администрации Козульского района
(не менее 25% ежегодно)

1.4.

Обеспечение формирования и исполнения доходов местного бюджета с учетом информации, полученной в рамках взаимодействия с крупнейшими налогоплательщиками района

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Исполнение местного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначальному бюджету не менее 85 ежегодно

1.5.

Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Повышение качества планирования расходов и их кассового исполнения главными распорядителями средств районного бюджета, повышения их финансовой дисциплины

Задача 2: Автоматизация планирования и исполнения районного бюджета и содействие автоматизации планирования бюджетов муниципальных образований района

2.1.

Модернизация автоматизированной системы управления финансовыми ресурсами бюджета муниципального образования

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Обеспечение исполнения бюджета и кассового обслуживания муниципальных учреждений через казначейскую систему в рамках реформирования бюджетного процесса согласно Федеральному закону № 83-ФЗ

Задача3: Обеспечение доступа для граждан к информации о районном бюджете и бюджетном процессе в доступной форме (единый портал (www.adm kozulka. ru)

3.1.

Организация и координация работы по размещению районными муниципальными учреждениями требуемой информации на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru

Финансовое управление администрации района

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Доля районных муниципальных учреждений разместивших в текущем году в полном объеме на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru (не менее 95% в 2014 году;не менее 95% в 2015 году, 97% в 2016 году, 99% в 2017 году, 99% в 2018 году, 99% в 2019 году, 99% в 2020 году, 99% в 2021 году, 99 % в 2022 году)

Всего

х

х

х

х

х

4003,9

3921,8

3614,7

4237,56

4406,59

5202,8

5521,94

4968,05

4968,05

40845,39

х

Приложение № 7

к муниципальной программе

Козульского района "Управление

муниципальными финансами"

Информация о распределении планируемых расходов по отдельным мероприятиям программы, подпрограммам муниципальной программы Козульского района

тыс. руб.

Статус (муниципальная программа, подпрограмма)

Наименование программы, подпрограммы

Наименовние ГРБС

Код бюджетной классификации

Расходы, годы

ГРБС

Рз Пр

ЦСР

ВР

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Муниципальная программа Козульского района

Управление муниципальными финансами

всего расходные обязательства

х

х

х

х

28394,99

39247,80

39730,30

49645,83

47164,67

54978,82

80030,20

63377,94

63377,94

465948,49

в том числе по ГРБС:

х

х

х

х

Финансовое управление администрации района

009

х

х

х

25349,1

36062,5

35908,2

44253,71

43347,74

52416,78

77652,62

62016,26

62016,26

439023,57

Администрация района

015

х

х

х

2431,59

2922,2

3279,5

4919,73

3246,59

1989,96

1419,0

500,0

500,0

21208,57

Администрация района (ревизионная комиссия районного Совета депутатов)

015

х

х

х

614,3

263,1

542,6

472,39

570,34

571,68

958,58

861,68

861,68

5716,35

Подпрограмма 1

Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Козульского района

всего расходные обязательства

х

х

х

х

21345,2

32140,7

32293,50

40016,15

38941,15

47214,38

72067,27

57048,21

57048,21

398114,77

в том числе по ГРБС:

х

х

Финансовое управление администрации района

009

1401

1110091650

511

6396,8

6338,8

7683,9

9237,10

7110,80

6946,4

7384,20

5740,8

5740,8

62579,60

Финансовое управление администрации района

009

1401

1110091660

511

9921,0

9886,8

8437,0

8623,06

8961,97

10159,06

9716,27

9716,27

9716,27

85137,7

Финансовое управление администрации района

009

1403

1110091670

540

5027,4

15915,1

16172,6

22155,99

22868,38

30108,92

54966,80

41591,14

41591,14

250397,47

Подпрограмма 2

Управление муниципальным долгом Козульского района

всего расходные обязательства

х

х

х

х

2431,59

2922,20

3279,50

4919,73

3246,59

1989,96

1419,0

500,0

500,0

21208,57

в том числе по ГРБС:

х

х

х

х

0,0

Администрация района

015

1301

1120091600

730

2431,59

2922,20

3279,50

4919,73

3246,59

1989,96

1419,0

500,0

500,0

21208,57

Подпрограмма 3

Организация и осуществление муниципального финансового контроля в Козульском районе

всего расходные обязательства

х

х

х

х

614,3

263,1

542,6

472,39

570,34

571,68

958,58

861,68

861,68

5716,35

в том числе по ГРБС:

х

х

х

х

0,0

Администрация района (ревизионная комиссия районного Совета депутатов)

015

0106

1130095000

121

614,3

263,1

419,7

358,14

437,49

444,98

735,80

661,81

661,81

4597,13

015

0106

1130095000

122

0,5

0,00

0,00

0,00

0,57

0,00

0,00

1,07

015

0106

1130095000

129

122,4

114,23

132,85

126,68

222,21

199,87

199,87

1118,11

015

0106

1130095000

853

0,02

0,02

0,04

Подпрограмма 4

Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия

всего расходные обязательства

х

х

х

х

4003,9

3921,8

3614,7

4237,56

4406,59

5202,8

5521,94

4968,05

4968,05

40845,39

в том числе по ГРБС:

х

х

х

х

0,0

Финансовое управление администрации района

009

0106

1140095000

121

3649,1

3585,6

2511,6

2841,78

3206,64

3653,18

4044,99

3667,05

3667,05

30826,99

009

0106

1140095000

122

0,7

0,4

0,27

0,57

1,14

3,08

009

0106

1140095000

129

801,1

841,73

970,13

1068,95

1221,59

1107,45

1107,45

7118,4

009

0106

1140095000

244

354,8

335,5

300,4

553,78

229,25

479,52

254,36

192,55

192,55

2892,71

009

0106

1140095000

831

1,0

1,0

1,0

3,0

009

0106

1140095000

853

1,2

0,01

1,21

Приложение № 8

к муниципальной программе

Козульского района "Управление

муниципальными финансами"

Информация о ресурсном обеспечении и прогнозной оценке расходов на реализацию целей муниципальной программы Козульского района с учетом источников финансирования, в том числе средств федерального бюджета, краевого бюджета и бюджетов муниципального образования Козульский район

тыс. руб.

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы

Источники финансирования

Расходы, годы

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Муниципальная программа Козульского района

Управление муниципальными финансами

Всего

28394,99

39247,80

39730,30

49645,83

47164,67

54978,82

80030,20

63377,94

63377,94

465948,49

в том числе:

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

краевой бюджет

6396,80

6338,80

7683,90

9237,10

7110,80

6946,4

7384,2

5740,8

5740,8

62579,6

внебюджетные источники

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджеты муниципальных образований

21998,19

32909,00

32046,40

40408,73

40053,87

48032,42

72646,0

57637,14

57637,14

403368,89

юридические лица

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 1

Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований

Всего

21345,2

32140,7

32293,5

40016,15

38941,15

47214,38

72067,27

57048,21

57048,21

398114,77

в том числе:

федеральный бюджет

краевой бюджет

6396,8

6338,8

7683,9

9237,10

7110,80

6946,4

7384,2

5740,8

5740,8

62579,6

внебюджетные источники

бюджеты муниципальных образований

14948,4

25801,9

24609,6

30779,05

31830,35

40267,98

64683,07

51307,41

51307,41

335535,17

юридические лица

Подпрограмма 2

Управление муниципальным долгом Козульского района

Всего

2431,59

2922,20

3279,50

4919,73

3246,59

1989,96

1419,00

500,00

500,00

21208,57

в том числе:

федеральный бюджет

краевой бюджет

внебюджетные источники

бюджеты муниципальных образований

2431,59

2922,20

3279,50

4919,73

3246,59

1989,96

1419,00

500,00

500,00

21208,57

юридические лица

Подпрограмма 3

Организация и осуществление муниципального финансового контроля в Козульском районе

Всего

614,30

263,10

542,60

472,39

570,34

571,68

958,58

861,68

861,68

5716,35

в том числе:

федеральный бюджет

краевой бюджет

внебюджетные источники

бюджеты муниципальных образований

614,30

263,10

542,60

472,39

570,34

571,68

958,58

861,68

861,68

5716,35

юридические лица

Подпрограмма 4

Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия

Всего

4003,90

3921,80

3614,70

4237,56

4406,59

5202,80

5521,94

4968,05

4968,05

40845,39

в том числе:

федеральный бюджет

краевой бюджет

внебюджетные источники

бюджеты муниципальных образований

4003,90

3921,80

3614,70

4237,56

4406,59

5202,8

5521,94

4968,05

4968,05

40845,39

юридические лица