Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа



1

АДМИНИСТРАЦИЯ

ЧЕРНУШИНСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

11.03.2020 №379-261-01-04

Об утверждении Положения
о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставом Чернушинского городского округа, в целях ведения учета и регистрации долговых обязательств Чернушинского городского округа,

ПОСТАНОВЛЯЮ:

Утвердить прилагаемое Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа.

Управлению финансов администрации Чернушинского городского округа информацию по долговой книге Чернушинского городского округа по состоянию на 1-е число каждого месяца направлять в Министерство финансов Пермского края.

Признать утратившим силу постановление главы Чернушинского муниципального района от 27 февраля 2007 г. № 125 «Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского муниципального района».

Опубликовать настоящее постановление в Официальном бюллетене органов местного самоуправления Чернушинского городского округа в установленном порядке.

Действие настоящего постановления распространяется на правоотношения, возникшие с 01 января 2020 г.

Контроль за исполнением данного постановления возложить на начальника Управления финансов администрации Чернушинского городского округа.

Глава Чернушинского городского округа М.В. Шестаков

1

УТВЕРЖДЕНО

постановлением администрации

Чернушинского городского округа

от 11.03.2020 № 379-261-01-04

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

Общие положения

1.1. Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа (далее - Положение) устанавливает порядок ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями статей 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения Долговой книги, обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств.

1.3. Ведение Долговой книги осуществляет уполномоченный орган - Управление финансов администрации Чернушинского городского округа (далее - Управление финансов).

Термины и определения

В настоящем Положении применяются следующие термины и определения:

Долговая книга - реестр долговых обязательств Чернушинского городского округа, включенных в состав муниципального долга Чернушинского городского округа.

Муниципальный долг Чернушинского городского округа - совокупность долговых обязательств Чернушинского городского округа.

Реестр долговых обязательств Чернушинского городского округа - систематизированный свод информации о муниципальных заимствованиях и гарантиях, составляющих муниципальный долг Чернушинского городского округа.

Регистрация - внесение соответствующей записи в реестр долговых обязательств Чернушинского городского округа.

Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым Чернушинский городской округ несет обязательства в рамках долгового обязательства.

Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации.

Ведение Долговой книги

3.1. Долговая книга ведется в табличном виде по форме, соответствующей приложению 1 к настоящему Положению. Информация, представляемая в Долговую книгу, состоит из шести разделов, соответствующих основным формам долговых обязательств Чернушинского городского округа:

1) кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Чернушинского городского округа (приложение 2 к настоящему Положению);

2) займы Чернушинского городского округа, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг Чернушинского городского округа (приложение 3 к настоящему Положению);

3) договоры и соглашения о получении Чернушинским городским округом бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации (приложение 4 к настоящему Положению);

4) договоры о предоставлении муниципальных гарантий Чернушинского городского округа (приложение 5 к настоящему Положению);

5) иные долговые обязательства Чернушинского городского округа (поручительства, векселя, заимствования из Государственного материального резерва, иные долговые обязательства, принятые до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации (приложение 6 к настоящему Положению);

6) договоры и соглашения о предоставлении из бюджета городского округа бюджетных кредитов (приложение 7 к Положению).

3.2. В Долговой книге указываются следующие обязательные параметры:

- объем муниципального долга Чернушинского городского округа;

- исполнение обязательств по долгам Чернушинского городского округа;

- погашение долговых обязательств на начало финансового года;

- сумма основного муниципального долга Чернушинского городского округа;

- проценты за пользование средствами;

- штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств и уплату процентов.

По всем параметрам в обязательном порядке указывается размер остатка задолженности на отчетную дату.

3.3. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании:

– подписанных сторонами договоров (соглашений) и иных предусмотренных законодательством документов, в соответствии с которыми возникают долговые обязательства Чернушинского городского округа;

– вступивших в законную силу решений судебных органов.

3.4. Изменения условий долговых обязательств Чернушинского городского округа подлежат отражению в Долговой книге.

3.5. В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации информация, включенная в муниципальную Долговую книгу, передается в Министерство финансов Пермского края в порядке и сроки, установленные Министерством финансов Пермского края.

3.6. Сведения об объеме долговых обязательств, включенные в Долговую книгу, ведутся в валюте Российской Федерации. При представлении информации о состоянии долга в иностранной валюте и составлении отчетности долговые обязательства, оформленные в иностранной валюте, пересчитываются в валюте Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

3.7. После полного выполнения обязательств перед кредитором производится списание долга по данному долговому обязательству в 3-дневный срок со дня погашения долгового обязательства.

3.8. Записи в Долговую книгу вносятся по мере оформления или погашения долговых обязательств, сумма задолженности выводится на первое число месяца.

Представление информации и отчетности о состоянии и движении муниципального долга

4.1. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются органы местного самоуправления Чернушинского городского округа в соответствии с полномочиями по управлению муниципальным долгом Чернушинского городского округа.

4.2. Управление финансов на основании данных Долговой книги ежемесячно подводит итоги о состоянии и движении муниципального долга Чернушинского городского округа.

4.3. Информация о состоянии и движении муниципального долга по итогам года составляется в сроки, установленные для представления годового отчета об исполнении бюджета Чернушинского городского округа.

4.4. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

Информация о состоянии и движении муниципального долга Чернушинского городского округа представляется органам исполнительной власти Чернушинского городского округа, правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

4.5. Управление финансов имеет право выдавать документ, подтверждающий регистрацию долговых обязательств, - выписку из Долговой книги, которая представляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица Кредитора.

Заключительные положения

Начальник Управления финансов несет персональную ответственность за организацию ведения Долговой книги, своевременность и правильность составления отчетов о состоянии и движении муниципального долга Чернушинского городского округа, своевременность и правильность представления отчетной информации в Министерство финансов Пермского края.

1

Приложение 1

к Положению о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

Муниципальная долговая книга Чернушинского городского округа по состоянию на______________________________________________

в рублях

Наименование долговых обязательств

Код строки

Объем долга

Исполне-ние обязатель-ств по договору

Погашено кре-дита на начало года

Сумма основного долга

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств, уплаты процентов

Примечание

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Получено средств за месяц

Получено средств с начала года

Сумма погашения за месяц

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начис-лено пени, штрафов с начала года

Начис-лено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Кредит-ные соглаше-ния и договоры, заключенные от имени Чернушинского городского округа

01

Займы Чернушинского городского округа, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг Чернушинского городского округа

02

Договоры и соглашения о получении Чернушинским городским округом бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

03

Договоры о предоставлении государственных гарантий Чернушинского городского округа

04

Иные долговые обязательства Чернушинского городского округа (поручительства, векселя, заимствования из Государственного материального резерва, иные долговые обязательства, принятые до введения в действие Бюджетного кодекса РФ)

05

Итого

Начальник управления финансов ___________ _________________________

подпись расшифровка подписи

«__» ___________ ______г.

Приложение 2

к Положению о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени

Чернушинского городского округа

в рублях

Номер и дата договора, соглашения

Код строки

Наименование организации, получившей кредит

Наименование организации, учреждения, банка, от которых был получен банковский кредит

Валюта обязательств

Цели, на которые получен кредит

Объем полученного кредита

Дата получения кредита

Процентная ставка по кредиту

Исполнение обязательств по договору

Погашено на начало года

Сумма основного долга

Дата(ы) погашения кредита

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Получено кредитов за месяц

Получено кредитов с начала года

Сумма погашения за месяц

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Кредиты, полученные Чернушинским городским

округом - всего

01

х

х

х

х

х

х

х

х

в том числе

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

Начальник управления финансов ___________ _________________________

подпись расшифровка подписи

«__» ___________ ______г.

Приложение 3

к Положению о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

Займы Чернушинского городского округа, осуществляемые

путем выпуска ценных бумаг Чернушинского городского округа

в рублях

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид ценной бумаги, форма выпуска ценной бумаги

Код строки

Регистрационный номер Условий эмиссии, дата государственной регистрации Условий эмиссии

Наименование муниципального правового акта, которым утверждено решение о выпуске (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта

Валюта обязательства

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска)

Ограничения на владельцев ценных бумаг

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Наименование организации, купившей ценные бумаги

Цели, на которые выпущены ценные бумаги

Размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости)

Исполнение обязательств по договору

Сумма основного долга

Дата погашения ценных бумаг

Даты частичного погашения облигаций с амортизацией долга

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Выпущено ценных бумаг за месяц

Выпущено ценных бумаг с начала года

Дата погашения

Сумма погашения за месяц

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

Муниципальные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации – всего

01

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

в том числе

02

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

Начальник управления финансов ___________ _________________________

подпись расшифровка подписи

«__» ___________ ______

Приложение 4

к Положению о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

Договоры и соглашения о получении Чернушинским городским округом бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

в рублях

Номер и дата договора

Код строки

Бюджетные кредиты, ссуды, полученные из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Наименование лица, получившего кредит от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

Указание на форму долгового обязательства (бюджетная ссуда, бюджетный кредит)

Бюджет, из которого представлена бюджетная ссуда, кредит

Дата получения бюджетной ссуды, бюджетного кредита

Цели, на которые получен кредит

Объем долга по бюджетной ссуде, бюджетному кредиту

Исполнение обязательств по договору

Погашено на начало года

Сумма основного долга

Дата погашения бюджетной ссуды, бюджетного кредита

Сумма погашения за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Получено кредита (ссуд) от бюджетов других уровней за месяц

Получено кредита (ссуд) от бюджетов других уровней с начала года

Дата погашения

Сумма погашения за месяц

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Бюджетные кредиты Чернушинского городского округа (в том числе бюджетные кредиты муниципальных образований, предоставленные в иностранной валюте* в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)) - всего

01

х

х

х

х

х

х

х

х

в том числе

02

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

Начальник управления финансов ___________ _________________________

  подпись расшифровка подписи

«__» ___________ ______г.

Приложение 5

к Положению о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

Договоры о предоставлении муниципальных гарантий Чернушинского городского округа

в рублях

Номер и дата договора или соглашения о представлении гарантии

Код строки

Наименование долга

Наименование гаранта, принципала, бенефициара

Цели, на которые выданы гарантии

Объем предоставленной гарантии

Валюта гарантии

Дата или момент вступления гарантии в силу

Срок действия гарантии

Срок предъявления требований по гарантии

Объем обязательств по гарантии

Исполнение обязательств по договору

Погашено на начало года

Сумма основного долга

Срок исполнения

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Выдано гарантий (поручительств) за месяц

Выдано гарантий (поручительств) с начала года

Дата погашения

Сумма погашения за месяц

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

Муниципальные гарантии (в том числе муниципальные гарантии в иностранной валюте*, предоставленные Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований)) – всего

01

х

х

х

х

х

х

х

х

в том числе

02

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

Начальник управления финансов ___________ _________________________

подпись расшифровка подписи

«__» ___________ ______г.

Приложение 6

к Положению о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

Иные долговые обязательства Чернушинского городского округа (поручительства, векселя, заимствования из Государственного материального резерва, иные долговые обязательства, принятые до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации)

в рублях

Код строки

Дата и номер документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Указание на форму долгового обязательства

Валюта долгового обязательства

Дата возникновения долгового обязательства

Дата погашения долгового обязательства

Объем долга

Исполнение обязательств по договору

Погашено на начало года

Сумма основного долга

Срок исполнения

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Получено средств за месяц

Получено средств с начала года

Дата погашения

Сумма погашения за месяц

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Иные долговые обязательства муниципального образования в валюте Российской Федерации

01

Иные долговые обязательства муниципального образования в иностранной валюте

02

Итого

03

х

х

х

х

х

х

х

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени за несвоевременный возврат средств, уплату процентов

Примечание

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

х

Начальник управления финансов ___________ _________________________

подпись расшифровка подписи

«__» ___________ ______г.

Приложение 7

к Положению о порядке ведения муниципальной долговой книги Чернушинского городского округа

Договоры и соглашения о предоставлении из бюджета городского округа бюджетных кредитов

в рублях

№ п/п

Бюджетные ссуды, бюджетные кредиты, полученные из средств местного бюджета

Наименование организации получившей кредит за счет средств местного бюджета

Номер и дата договора

Цели, на которые получен кредит

Объем выданных средств местного бюджета

Исполнение обязательств по договору

Погашено кредита на начало года

Сумма основного долга

Дата погашения бюджетной ссуды, бюджетного кредита

Сумма к погашению за месяц

Сумма к погашению с начала года

Остаток задолженности на начало месяца

Выдано средств местного бюджета за месяц

Выдано средств местного бюджета с начала года

Дата погашения

Сумма погашения за месяц

Сумма погашения с начала года

Остаток задолженности на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Проценты за пользование средствами

Штрафы, пени, начисленные за несвоевременный возврат средств, уплаты процентов

Примечание

Остаток задолженности по уплате процентов на начало года

Остаток задолженности по уплате процентов на начало месяца

Начислено процентов с начала года

Начислено процентов за месяц

Уплачено процентов с начала года

Уплачено процентов за месяц

Остаток задолженности по уплате процентов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало года

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на начало месяца

Начислено пени, штрафов с начала года

Начислено пени, штрафов за месяц

Уплачено пени, штрафов с начала года

Уплачено пени, штрафов за месяц

Остаток задолженности по уплате пени, штрафов на конец месяца

В том числе объем просроченной задолженности

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

Начальник управления финансов ___________ _________________________

подпись расшифровка подписи

«__» ___________ ______г.