ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА И БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ДАНИЛОВСКОЕ



<4D6963726F736F667420576F7264202D20CFF0E8EAE0E720EE20EAE0F1F1EEE2EEEC20EFEBE0EDE520B9203420EEF22031382E30312E323030382E646F63>

АДМИНИСТРАЦИИ 

ДАНИЛОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от 06 июля 2020 года № 90-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА И БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ДАНИЛОВСКОЕ

В  соответствии  со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь Уставом Даниловского муниципального района  Администрация Даниловского муниципального района  п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское.

2. Довести данный порядок до сведения всех главных распорядителей средств бюджета.

3. Главным распорядителям средств бюджета довести данный порядок до сведения всех получателей средств бюджета.

4. Контроль за исполнением постановления возложить на начальника финансового отдела администрации Даниловского муниципального района Калмыкова А.В.

5. Постановление Администрации Даниловского муниципального района № 26-п от 16.03.2017 г. «Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета» считать утратившим силу.

6. Настоящее постановление вступает в законную силу с момента подписания и распространяет свое действие на отношения, возникшие с 01 января 2020 года.

Глава  Даниловского

муниципального района

С.С.Копытов

                                                                                     УТВЕРЖДЕН

Постановлением администрации

Даниловского муниципального района Волгоградской области

от 06.07.2020 г. № 90-п

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское

I. Общие положения

1.              Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым отделом Администрации Даниловского муниципального района   (далее финансовый отдел).

Кассовый план ведется нарастающим итогом, неиспользованные остатки текущего квартала главный распорядитель средств районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское вправе использовать в  очередном квартале.

2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в районный  бюджет и бюджета городского поселения Даниловское  и кассовых выплат из районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское в текущем финансовом году:

2.1.Показатели кассового плана исполнения бюджета представляются в валюте Российской Федерации (рублях). В качестве единицы измерения применяются рубли.

2.2. Кассовый план содержит  следующие основные показатели:

1) Всего кассовых поступлений в бюджет, в том числе:

-  налоговые и неналоговые доходы;

-  безвозмездные поступления;

- поступления источников финансирования дефицита бюджета;

2) Всего кассовых выплат  из бюджета, в том числе:

-  расходы бюджета;

- выплаты из источников финансирования дефицита бюджета.

3) Сальдо  операций  по  кассовым поступлениям и кассовым   выплатам  за плановый период;            

4) Остатки средств на едином счете бюджета на начало и конец планового периода. Информация по остаткам на едином счете бюджета на начало планового периода предоставляется  финансовым отделом в сроки, предусмотренные для предоставления показателей кассового плана в соответствии с разделами II-IV  настоящего Порядка.

2.3. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в целом по налоговым и неналоговым доходам, а также безвозмездным поступлениям из бюджетов других уровней.

В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств бюджета, утвержденных решением о бюджете на текущий финансовый год.

Показатели расходов могут группироваться по кодам классификации расходов бюджета.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета показываются в разрезе главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

Показатели кассовых поступлений или кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета могут группироваться по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

3.1. показателей для кассового плана по доходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

3.2. показателей для кассового плана по расходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

3.3. показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения,   представления показателей для кассового плана по доходам бюджета

1.  Показатели кассового плана по доходам бюджета формируются на основании прогноза поступлений доходов в бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации на основании сведений, представляемых главными администраторами доходов бюджета (приложения №1, №1/2, № 1/3 к настоящему Порядку).

Прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет составляется финансовым отделом.

2. Сведения о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов в бюджет на текущий финансовый год рассчитываются финансовым отделом  на основе прогнозных показателей и оперативной оценки поступлений доходов не позднее 25 декабря отчетного финансового года  по формам согласно приложениям №№ 1 - 3 к настоящему Порядку.

Финансовый отдел, на основании кассовых планов о поквартальном распределении безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, полученных в письменном виде из областных комитетов и управлений на текущий финансовый год – составляет кассовый план по бюджету согласно приложению №4.

По истечении квартала, при уточнении сведений о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов в бюджет на текущий финансовый год, указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом.

III. Порядок составления, уточнения    представления показателей для кассового плана по расходам бюджета

1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета по расходам, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год;

- прогноза кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией в разрезе главных распорядителей средств бюджета  по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку.

2. В целях составления кассового плана на текущий финансовый год:
           Показатели кассового плана по расходам бюджета по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку представляются главными распорядителями средств бюджета в финансовый отдел не позднее 20-го числа месяца, предшествующего очередному кварталу. Финансовый отдел проверяет представленные показатели на соответствие показателям бюджетной росписи и составляет прогноз кассовых выплат по расходам  бюджета поквартально в разрезе главных распорядителей средств бюджета.

  Сформированный прогноз кассовых выплат, заносится в программное обеспечение ПК «АЦК-Финансы», распечатывается, подписывается начальником финансового отдела Администрации Даниловского муниципального района и передается главным распорядителям бюджетных средств для исполнения.

Главные распорядители бюджетных средств бюджета в установленном порядке доводят показатели кассового плана до подведомственных получателей средств бюджета.

По коду ведомства  «902» -  Администрация Даниловского муниципального района  по предоставлению межбюджетных трансфертов, прогноз кассовых выплат в разрезе кварталов текущего финансового года, формируется после получения соответствующих документов из Комитета финансов Волгоградской области.

3.   В целях ведения квартального кассового плана главные распорядители средств бюджета могут формировать уточненный прогноз кассовых выплат по расходам на текущий квартал финансового года по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку. Главные распорядители средств  бюджета в пределах своей компетенции имеют право вносить изменения в показатели прогноза кассовых выплат по подведомственным получателям средств бюджета в объеме не более 15 процентов годового кассового плана, доведенного до главного распорядителя средств бюджета.

При уточнении указываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом.

Главные распорядители средств бюджета имеют право вносить изменения в поквартальное распределение показателей прогноза кассовых выплат в объеме не более 15 процентов  кассового плана, доведенного до главного распорядителя средств бюджета.

Превышение установленного норматива по межквартальным перемещениям показателей прогноза кассовых выплат осуществляются главными распорядителями бюджетных средств по разрешению начальника финансового отдела  Администрации Даниловского муниципального района при наличии  финансовых возможностей  на лицевом счете и при обязательном наличии кредиторской задолженности.

Уточнение прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета осуществляется документом – приложение №5 "Изменение кассового плана по расходам". Порядок формирования и утверждения изменений кассового плана аналогичен порядку формирования первоначального кассового плана.

4.              Уточнение прогноза кассовых выплат по расходам бюджета текущего квартала финансового года в разрезе главных распорядителей средств бюджета и отдельных кассовых выплат по межбюджетным трансфертам осуществляется не позднее 25 числа последнего месяца текущего квартала.

В случае отклонения кассовых выплат по любому виду расходов бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза кассовых выплат по расходам бюджета на величину более чем на 15 процентов, соответствующий главный распорядитель средств бюджета представляет в финансовый отдел  пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

IV. Порядок составления, уточнения представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

1.              Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета;

прогноза кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией;

прогноза кассовых поступлений доходов бюджета;

прогноза кассовых выплат по расходам бюджета.

При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом.

V. Представление кассового плана

1. Кассовый план (уточненный кассовый план) на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой составляется финансовым отделом согласно приложению № 4 к настоящему Порядку в следующие сроки:

кассовый план - во второй рабочий день первого месяца текущего финансового года;

уточненный кассовый план - во второй рабочий день текущего квартала.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1/3

К Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское

от 06.07.2020 г. № 90-п

С В Е Д Е Н И Я

о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов

________________________________,

администрируемых  прочими администраторами

от  «      »  ________   20__ г.

Наименование дохода

Код строки

Сумма на год, всего

в том числе:

январь

февраль

март

I квартал, всего

апрель

май

июнь

I полугодие, всего

июль

август

сентябрь

9 месяцев, всего

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Руководитель                                          __________________________                            _______________________

                                                                            (подпись)                                                           (расшифровка подписи)

Исполнитель__________________                            _____________________                                          _______________________         ________________

                                      (должность)                                                     (подпись)                                                          (расшифровка подписи)                               (телефон)

«___»____________________ 20___ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1/2

К Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское

от 06.07.2020 г. № 90-п 

С В Е Д Е Н И Я

о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов

___________________________________,

администрируемых  Администрацией Даниловского муниципального района

от  «____ »  _______________    20__ г.

Наименование дохода

ККод строки

Сумма на год, всего

в том числе:

январь

февраль

март

1 квартал всего

апрель

май

июнь

I полугодие, всего

июль

аавгуст

сентябрь

9 месяцев, всего

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи земельных участков

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном  управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений)

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений)

Руководитель                                          __________________________                            _______________________

                                                            (подпись)                                                                          (расшифровка подписи)

Исполнитель__________________                            _____________________                                          _______________________         ________________

                                           (должность)                                            (подпись)                                            (расшифровка подписи)                               (телефон)

«___»____________________ 20__ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

К Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское

от 06.07.2020 г. № 90-п

С В Е Д Е Н И Я

о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов

_______________________________,

администрируемых ИФНС по Волгоградской области

от  «____  »  _________________    20__ г.

Наименование дохода

Код строки

Сумма на год, всего

в том числе:

январь

февраль

март

I квартал, всего

апрель

май

июнь

I полугодие, всего

июль

август

сентябрь

9 месяцев, всего

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

НАЛОГ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Единый сельскохозяйственный налог

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО

Налог на  имущество физических лиц

Земельный налог

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

Начальник финансового отдела   __________________________                                           _______________________

                                                                            (подпись)                                                                 (расшифровка подписи)

Исполнитель__________________                            _____________________                                          _______________________         ________________

                                       (должность)                                                     (подпись)                                                          (расшифровка подписи)                               (телефон)

«___»____________________ 20__ г.

        ПРИЛОЖЕНИЕ 2

К Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское

от 06.07.2020 г. № 90-п

Прогноз кассовых поступлений по налоговым и неналоговым

доходам бюджета ____________________________на 20___ год

Единица измерения:  руб.

Наименование

Код дохода по КД

1 квартал

1 полугодие

9 месяцев

Сумма за год, всего

1

2

3

4

5

6

Налоговые и неналоговые доходы

000 1 00 00000 00 0000 000

Начальник финансового отдела  ____________________               _______________

                                                                    (подпись)                                          (расшифровка подписи)

Исполнитель   _____________                                                        ______________________

                                 (подпись)                                  (расшифровка подписи)

« __ «______________________ 20__ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

К Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному Постановлением администрации Даниловского муниципального района

от 06.07.2020 г. № 90-п

Прогноз кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам

финансирования дефицита бюджета ________________________

в 20___ году

Главный администратор источников финансирования

дефицита бюджета __________________________________________________________________________________

    Единица измерения:  руб.

Наименование показателей

Код

по КИПФ

Сумма на год всего

В том числе:

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

Кассовые выплаты, всего

х

Кассовые поступления, всего

х

Начальник финансового отдела  ____________________               ______________________

                                                                    (подпись)                                          (расшифровка подписи)

Исполнитель   ___________________          __________________         ______________

                                     (должность)                               (подпись)              (расшифровка подписи)                                (телефон)

«____»___________________ 20____ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

К Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское

от 06.07.2020  г. № 90-п

Кассовый план исполнения бюджета

___________________________________

на едином счете ___________________________ бюджета на 20__ год

Наименование органа, осуществляющего кассовое

обслуживание исполнения бюджета________________________________

Единица измерения:  руб.

Наименование показателя

Код строки

   I квартал

I полугодие

9 месяцев

Итого за год

1

2

3

4

5

6

Остатки на едином счете бюджета на начало года

0100

кассовые поступления- ВСЕГО (строки 0210+0220+0230)

0200

Налоговые и неналоговые доходы

0210

Безвозмездные поступления

0220

Поступления источников финансирования дефицита бюджета- всего

0230

Кассовые выплаты – ВСЕГО (строки0310+0320)

0300

Расходы - всего

0310

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего

0320

Сальдо операций по поступлениям и выплатам

0400

Остатки на едином счете  бюджета на конец года(строки 0100+0200-0300)

0700

Начальник финансового отдела  ____________________               ____________

                                                                    (подпись)                    (расшифровка подписи)

Исполнитель:

«___»______________20__г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

К Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета и бюджета городского поселения Даниловское

от 06.07.2020  г. № 90-п

                           

П Р О Г Н О З

КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ БЮДЖЕТА

_____________________________________________

                                                                на 20___ год.

Наименование ГРБС ___________________________________________________

Наименование  ПБС ___________________________________________________

Основание документа___________________________________________________

единица измерения руб.

Код

ГРБС,

ПБС

Код

раздела

    Код

Под-раз

дела

Код

ЦСР

Код

ВР

ЭКОСГУ

Итого

год

1

квартал

II

квартал

III

квартал

IV

квартал

Начальник финансового отдела  ______________               _________

                                                                    (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель                               ________________                                          __________________

Дата ______________ 20__г.

Тел.________________