ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ КАЗЕННЫХ, БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Утратил силу согласно приказу департамента финансов Воронежской области от 12.12.2014 № 143 «о/н»

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 7 февраля 2012 г. N 16"о/н"

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ

ДЕНЬГАМИ КАЗЕННЫХ, БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ,

ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ДЕПАРТАМЕНТЕ

ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

Изменения:

Приказ департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 03.08.2012 № 105 «о/н» НГР Ru36000201200807

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных учреждений)", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства", Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Воронежской области и департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области при кассовом исполнении бюджета Воронежской области в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Воронежской области лицевого счета департаменту финансово-бюджетной политики Воронежской области приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными деньгами казенных, бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в департаменте финансово-бюджетной политики Воронежской области.

2. Признать утратившим силу приказ департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 28 мая 2010 года N 52"о/н" "Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами областных получателей бюджетных средств".

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области Разгоняеву Н.В.

Руководитель департамента

Н.Г.САФОНОВА

Утвержден

приказом

департамента финансово-бюджетной

политики Воронежской области

от 07.02.2012 N 16"о/н"

ПОРЯДОК

ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ КАЗЕННЫХ,

БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА

КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ

ПОЛИТИКИ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок обеспечения наличными деньгами казенных, бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в департаменте финансово-бюджетной политики Воронежской области (далее - Порядок), разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных учреждений)", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства", и устанавливает порядок обеспечения департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области (далее - Департамент) наличными деньгами казенных, бюджетных и автономных учреждений Воронежской области, лицевые счета которым открыты в Департаменте (далее - Клиенты), взноса Клиентами наличных денег, а также особенности обеспечения наличными деньгами казенных, бюджетных и автономных учреждений Воронежской области, лицевые счета которым открыты в Департаменте, расположенных за пределами городского округа город Воронеж (далее - удаленные Клиенты).

(пункт 1.1 в редакции приказа департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 03.08.2012 № 105 «о/н» НГР Ru36000201200807)

1.2. Настоящий Порядок обязателен для выполнения всеми областными казенными, бюджетными и автономными учреждениями Воронежской области, лицевые счета которым открыты в Департаменте.

1.3. Обеспечение Клиентов наличными деньгами осуществляется со счетов N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116), открытых Департаменту в ГРКЦ ГУ Банка России по Воронежской области (далее - Банк) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами:

- получателей средств областного бюджета;

- областных бюджетных учреждений, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в областной собственности.

Взнос Клиентами наличных денег осуществляется на счета N 40116 в зависимости от вида сдаваемых средств и организационно-правовой формы Клиента.

Обеспечение удаленных Клиентов наличными денежными средствами осуществляется со счетов N 40116, открытых в отделениях Федерального казначейства Воронежской области.

1.4. В кассах Клиентов, осуществляющих налично-денежные расчеты, хранятся наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе, ежегодно устанавливаемых в соответствии с Порядком ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Положением Банка России от 12.10.2011 N 373-П.

(пункт 1.4 в редакции приказа департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 03.08.2012 № 105 «о/н» НГР Ru36000201200807)

(пункт 1.5 исключен приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 03.08.2012 № 105 «о/н» НГР Ru36000201200807)

2. Обеспечение Клиентов наличными денежными средствами

2.1. На счетах N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм, не полученных Клиентами, сумм по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату).

Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Департамент не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденного приказом Департамента, оформляют платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов N 40116 на соответствующие счета Департамента с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах Клиентов как восстановление кассовой выплаты.

2.2. Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами Клиент обязан представить в Департамент сведения о сроках выплаты заработной платы.

2.3. Руководитель Департамента наделяет сотрудника сводного отдела учета и отчетности - главной бухгалтерии (далее - Главная бухгалтерия) полномочиями по учету и получению денежных чековых книжек в Банке (далее - уполномоченный сотрудник).

Уполномоченный сотрудник получает в Банке необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денег со счетов N 40116.

Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - журнал регистрации) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Журнал регистрации (код формы по КФД 0531713) ведется Департаментом на бумажном носителе в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства".

2.4. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются уполномоченным сотрудником Клиенту бесплатно, на основании представленного им заявления на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Перед выдачей денежной чековой книжки Клиенту уполномоченный работник проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке.

Уполномоченный сотрудник выдает денежную чековую книжку работнику (доверенному лицу), уполномоченному руководителем Клиента на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Департаменте денежных чековых книжек несет Клиент.

Хранение денежных чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется Клиентом в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.5. Клиент возвращает Департаменту денежные чековые книжки с корешками использованных и оставшимися неиспользованными денежными чеками вместе с письмом о возврате неиспользованных денежных чеков, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

- закрытия лицевых счетов Клиента;

- изменения указанного в денежной чековой книжке наименования Клиента;

- закрытия или изменения номера соответствующего счета N 40116, открытого Департаменту в Банке.

После проверки номеров предъявленных Клиентом неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным Клиентом в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с корешками использованных денежных чеков Клиенту. Неиспользованные денежные чеки и корешки хранятся в Департаменте в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.6. Порядок осуществления санкционирования оплаты денежных обязательств на получение наличных денежных средств, продолжительность операционного дня Департамента, сроки оформления, порядок представления документов определяются приказом Департамента от 16.06.2009 N 211"о/н" "Об утверждении Порядка исполнения областного бюджета по расходам, учета бюджетных обязательств и санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета", приказом Департамента от 29.03.2011 N 59"о/н" "Об утверждении Порядка проведения департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которых открыты в департаменте финансово-бюджетной политики Воронежской области", приказом Департамента от 12.10.2011 N 139"о/н" "О Порядке санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений Воронежской области, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации".

2.7. Главная бухгалтерия информирует Клиента о порядке заполнения денежных чеков на получение наличных денег.

Не позднее чем до 13.00 часов дня, предшествующего дню получения наличных денег, Клиенты представляют в Главную бухгалтерию оформленные денежные чеки.

Корешок денежного чека заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Клиента или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

Клиент заполняет денежный чек в соответствии со следующими требованиями.

На оборотной стороне денежного чека проставляются:

- паспортные данные представителя Клиента, на которого выписан денежный чек;

- полное или сокращенное наименование Клиента;

- назначение сумм платежа в соответствии с символами отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет представитель Клиента.

При представлении денежных чеков в Главную бухгалтерию представители Клиента предъявляют доверенность на получение наличных денег, оформленную согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

2.8. Уполномоченный сотрудник проверяет правильность оформления представленного Клиентом денежного чека на соответствие:

- сумм, указанных цифрами и прописью;

- данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя Клиента, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке;

- суммы представленного денежного чека общей сумме финансирования.

2.9. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пунктах 2.7, 2.8 настоящего Порядка, на лицевой стороне принятого от Клиента и проверенного уполномоченным сотрудником денежного чека проставляется оттиск печати Департамента с воспроизведением герба Воронежской области.

Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей Департамента, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

2.10. Уполномоченный сотрудник обобщает представленные и подписанные денежные чеки Клиентов и на их основании оформляет сводную заявку в Банк на получение наличных денег. Сводная заявка передается в Банк в электронном виде не позднее 15.00 часов дня, предшествующего дню выдачи наличных денег (в пятницу, не позднее 14.00 часов). В сводной заявке указываются:

- дата получения наличных денег в Банке по денежным чекам;

- наименование Клиента;

- сумма наличных денег по подписанному денежному чеку каждого Клиента;

- общая сумма сводной заявки.

2.11. Клиенты с 16.00 часов до 18.00 часов дня уточняют в Главной бухгалтерии информацию о получении наличных денег.

2.12. Представитель Клиента по возвращенному ему надлежащим образом оформленному денежному чеку получает в Банке наличные деньги.

2.13. Главная бухгалтерия после подтверждения Банком проведения операции по списанию средств со счета Департамента N 40116 отражает кассовый расход областного бюджета.

2.14. В случае если предъявленный в Банк денежный чек не принят им к исполнению, Клиент представляет его в Департамент с одновременным представлением нового денежного чека. Лицевая сторона не принятого Банком денежного чека перечеркивается уполномоченным работником и возвращается Клиенту.

Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется Департаментом в соответствии с настоящим Порядком.

2.15. В случае утери Клиентом денежного чека в Департамент представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме.

3. Взнос Клиентами наличных денежных средств

и учет их Департаментом

3.1. Взнос Клиентом наличных денег в кассу Банка производится на основании объявления на взнос наличными в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24.04.2008 N 318-П.

Объявление на взнос наличными оформляется отдельно по каждому виду средств.

3.2. Неиспользованные средства бюджета вносятся Клиентами на соответствующие счета N 40116 (отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами: получателей средств областного бюджета; областных бюджетных и автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в областной собственности).

Оформление Клиентом объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:

- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование Департамента и номер соответствующего счета N 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование Клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего ему лицевого счета;

- в поле "Источник поступления" Клиент указывает символы поступлений наличных денежных средств в кассу Банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России;

- в поле "Источник поступления" Клиент указывает код бюджетной классификации и текстовое указание назначения платежа.

Поля "Квитанция" и "Ордер" заполняются по аналогии с полями "Объявление".

3.3. Средства от платных услуг, поступившие в виде наличных денежных средств в кассу Клиента, перечисляются по объявлению на взнос наличными на соответствующие счета N 40116, открытые Департаменту в Банке.

В объявлении на взнос наличными Клиентом указывается:

- наименование получателя платежа - полное или сокращенное наименование Департамента, в скобках наименование Клиента с указанием лицевого счета;

- ИНН, КПП, ОКАТО Департамента;

- в поле "Счет N" - номер соответствующего расчетного счета N 40116, на который зачисляются средства;

- в поле "Наименование банка получателя" - наименование банка, в котором открыт счет N 40116 - "ГРКЦ ГУ Банка России по Воронежской области";

- БИК - банка;

- в поле "КБК" - код бюджетной классификации и текстовое указание назначения платежа.

Поля "Квитанция" и "Ордер" заполняются по аналогии с полями "Объявление".

Департамент на основании ордера объявления на взнос наличными перечисляет внесенные казенным учреждением наличные деньги со счета N 40116 на счет N 40101.

Департамент на основании ордера объявления на взнос наличными перечисляет внесенные бюджетным (автономным) учреждения наличные деньги со счета N 40116 на лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения на счете N 40601.

3.4. Принятые от Клиента Банком наличные денежные средства зачисляются на соответствующие счета N 40116. Ордер к объявлению на взнос наличными (далее - ордер) с отметкой Банка о приеме наличных денежных средств прилагается к выписке из соответствующего счета N 40116.

Квитанции к объявлениям на взнос наличными выдаются Клиентам Банком.

Департамент на основании выписки Банка и приложенных к ней ордеров оформляет платежное поручение в Банк России на перечисление денежных средств со счетов Департамента N 40116 на лицевой счет Департамента, открытый на счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201) в Управлении Федерального казначейства по Воронежской области (для казенных учреждений) и счет N 40601 Департамента (для бюджетных и автономных учреждений).

4. Особенности обеспечения наличными деньгами

удаленных Клиентов

4.1. Для обеспечения удаленных Клиентов наличными деньгами через органы Федерального казначейства удаленные Клиенты представляют в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения следующие документы:

- письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером Департамента, разрешающее удаленному Клиенту получать наличные деньги со счетов Федерального казначейства;

- карточку образцов подписей удаленного Клиента, заверенную подписью руководителя Департамента в установленном порядке.

Орган Федерального казначейства после поступления средств на счет N 40116 в пользу удаленного Клиента средств бюджета выдает ему денежную чековую книжку.

4.2. Перечисление средств со счетов N 40201, 40601 на счет Федерального казначейства N 40116 осуществляется на основании платежного поручения Клиентов с учетом следующих особенностей:

- в полях "ИНН" и "КПП" плательщика указывается соответственно идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) удаленного Клиента;

- в поле "Плательщик" указывается наименование органа Федерального казначейства, в скобках - наименования Департамента и удаленного Клиента;

- в полях "ИНН" и "КПП" получателя указываются соответственно значения ИНН и КПП удаленного Клиента;

- в поле "Получатель" указывается наименование органа Федерального казначейства и в скобках - наименование удаленного Клиента.

(приложение № 1 исключено приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 03.08.2012 № 105 «о/н» НГР Ru36000201200807)

Приложение N 1

к Порядку

обеспечения наличными денежными

средствами организаций, лицевые

счета которым открыты в департаменте

финансово-бюджетной политики

Воронежской области, утвержденному

приказом

департамента финансово-бюджетной

политики Воронежской области

от 07.02.2012 N 16

Журнал

регистрации бланков денежных чековых книжек

                                                                 ┌────────┐

                                                                 │  Коды  │

                                                                 ├────────┤

Департамент финансово-                            Форма по КФД   │0531713 │

бюджетной политики                                               ├────────┤

Воронежской области                              Дата открытия   ├────────┤

                                                 Дата закрытия   ├────────┤

Наименование учреждения                           Номер счета    │        │

банка                                                            ├────────┤

                                                       БИК       ├────────┤

                                               Корреспондентский │        │

                                                            счет │        │

                                                                 └────────┘

N
п/п

Серия
и  
номера
чеков

Получена в учреждении банка    

Выдано клиенту                     

дата  
получения

уполномоченный работник 
департамента       

дата
выдачи

наименование
клиента  

номер и
дата  
заявления

уполномоченное лицо клиента

инициалы, фамилия

подпись

инициалы, фамилия

подпись

1

2  

3   

4       

5   

6  

7     

8   

9       

10   

    Ответственный исполнитель

    _____________   ___________   _______________________       ___________

     (должность)     (подпись)     (расшифровка подписи)         (телефон)

    "___" __________ 20__ г.

Приложение N 2

к Порядку

обеспечения наличными денежными

средствами организаций, лицевые

счета которым открыты в департаменте

финансово-бюджетной политики

Воронежской области, утвержденному

приказом

департамента финансово-бюджетной

политики Воронежской области

от 07.02.2012 N 16

Департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области

ЗАЯВЛЕНИЕ

на выдачу денежных чековых книжек

    _______________________________________________________________________

                        (ИНН и наименование учреждения)

    _______________________________________________________________________

    Просим выдать _________________________________________________________

                                  (фамилия, имя, отчество)

    паспорт серии _____ N _____ выдан "___" _______ 200_ г.

    _______________________________________________________________________

                                  (кем выдан)

    денежные чековые книжки в количестве _______ штук по ________   листов.

                                    (кол-во прописью)  (количество)

    Чековые книжки обязуемся хранить под ключом,  в безопасном  от огня   и

хищения помещении.

    Подпись лица, получившего доверенность, _________ удостоверяем.

    Руководитель _________________ _______________________

                     (подпись)      (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер ____________ _______________________

                        (подпись)   (расшифровка подписи)

    М.П.              "___" ________ 200__ г.

    _______________________________________________________________________

            (заполняется департаментом финансово-бюджетной политики

                             Воронежской области)

    Выданы чековые книжки с бланками от N _______ до N ________

    Ответственный исполнитель ___________ _____________________

                               (подпись)  (расшифровка подписи)

    "___" ___________ 200_ г.

Приложение N 3

к Порядку

обеспечения наличными денежными

средствами организаций, лицевые

счета которым открыты в департаменте

финансово-бюджетной политики

Воронежской области, утвержденному

приказом

департамента финансово-бюджетной

политики Воронежской области

от 07.02.2012 N 16

    Штамп организации                            Руководителю департамента

    (или фирменный бланк)                      финансово-бюджетной политики

                                                    Воронежской области

                                                      Н.Г. Сафоновой

                            ДОВЕРЕННОСТЬ N ____

             Город Воронеж          "___" __________ 20___ год

    /Название организации/, доверяет сотруднику /Должность, ФИО/

(номер документа, удостоверяющего личность, когда и каким органом он

выдан, регистрация места жительства) получать в ГРКЦ ГУ Банка России по

Воронежской области денежную наличность по счету N

__________________________

    Доверенность действительна по 31.12.20__ г.

    Подпись сотрудника/ФИО/ ____________ удостоверяем.

    Руководитель ___________ _____________________

                  (подпись)  (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер _________ _____________________

                      (подпись) (расшифровка подписи)

        М.П.