Основная информация
| Дата опубликования: | 03 июня 2004г. |
| Номер документа: | 5899 |
| Текущая редакция: | 2 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Принявший орган: | МИНИСТЕРСТВО РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
В0401638В0600126
В200401638
ОПУБЛИКОВАНО:
БЮЛЛЕТЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, 26.07.2004, N 30, СТР. 3
РОССИЙСКАЯ ГАЗЕТА, 27.07.2004, N 158, СТР. 13
ОФИЦИАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. ПРИЛОЖЕНИЕ К ГАЗЕТЕ "УЧЕТ, НАЛОГИ, ПРАВО", 28.07.2004, N 27, СТР. 8
ФИНАНСОВАЯ ГАЗЕТА, 31.07.2004, N 31, СТР. 2
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 09.07.2004 ПОД N 5899
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
03.06.2004 N САЭ-3-02/351
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ПРИКАЗЫ МНС РОССИИ ОТ 11.11.2003 N БГ-3-02/614; НГР:В0303446
И ОТ 29.12.2001 N БГ-3-02/585; НГР:В0104172
<Не применяется: приказ Министерства финансов РФ от 7 февраля 2006 г. N 24н; НГР:В0600126 >
В целях применения Федерального закона от 11.11.2003 N 147-ФЗ; НГР:Р0304557 "О внесении изменений в главу 26.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р0003621 и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (ч. I), ст. 4443) и в соответствии с пунктом 3 статьи 31, пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р9803595 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487) приказываю:
1. Внести изменения и дополнения N 1 в форму декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденную Приказом МНС России от 11.11.2003 N БГ-3-02/614; НГР:В0303446 "Об утверждении формы Декларации по налогу на прибыль организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003, N 5294; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, N 2), согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.
2. Внести изменения и дополнения N 3 в Инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденную Приказом МНС России от 29.12.2001 N БГ-3-02/585; НГР:В0104172 "Об утверждении Инструкции по заполнению Декларации по налогу на прибыль организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002, N 3196; "Российская газета", 2002, N 23, N 197; 2004, N 13-д), согласно приложению N 2 к настоящему Приказу.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам В.В. Гусева.
Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э. Сердюков
Согласовано
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д. Шаталов
1 июня 2004 года
Приложение N 1
к Приказу МНС России
от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ N 1
В ФОРМУ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Лист 01 "Титульный лист" (Штриховой код листа 51006013).
Текст "квартала или" исключить.
Подраздел 1.2 Раздела 1 (Штриховой код листа 51006044).
Строку 001 "Наименование соглашения о разделе продукции" исключить.
В сноске после слов "предыдущего отчетного" слово "(налогового)" исключить.
Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (Штриховой код листа 51006075).
После наименования "Расчет налога на прибыль организаций" дополнить строкой следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |".
+------+
Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации" (Штриховой код листа 51006099).
После наименования "Доходы от реализации" дополнить строками следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |
+------+
(руб.)".
Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией" (Штриховой код листа 51006105).
После наименования "Расходы, связанные с производством и реализацией" дополнить строками следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |
+------+
(руб.)".
Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" (Штриховой код листа 51006129).
После наименования "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" дополнить строкой следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |".
+------+
Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" (Штриховой код листа 51006136).
После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строкой следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |".
+------+
После строки "Количество обособленных подразделений (код строки 010)" дополнить строкой "(руб.)".
Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией" (Штриховой код листа 51006143).
После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строками следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |
+------+
(руб.)".
Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы" (Штриховой код листа 51006150).
После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строками следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |
+------+
(руб.)".
Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам" (Штриховой код листа 51006167).
После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строкой следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |".
+------+
Лист 03 "Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)" (Штриховой код листа 51006174).
После строки "Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) <*>" дополнить строкой:
"(руб.)".
Лист 09 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" (Штриховой код листа 51006266).
В строке 130 в графе 1 слова "срока 180" заменить словами "строка 180".
Лист 11 "Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции" (Штриховой код листа 51006310).
В названии Листа 11 исключить слово "инвестора".
В наименовании показателя строки 010 исключить слово "инвестора".
Наименование показателя строки 020 изложить в следующей редакции: "Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 280 Приложения N 1 к листу 11)".
В наименовании показателя строки 080 исключить слова "(строка 220 приложения N 1 к листу 11)".
Приложение N 1 к Листу 11 "Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции" (Штриховой код листов 51006334, 51006341).
В названии Приложения N 1 к Листу 11 слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
Строку без номера перед строкой 010 исключить.
Наименование показателя по строке 260 изложить в следующей редакции: "Доля налогоплательщика в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции".
Наименование показателя по строке 270 изложить в следующей редакции: "Объем прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции ((строка 010 - строка 040 - строка 240) х строка 260)".
Наименование показателя по строке 280 изложить в следующей редакции: "Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 270 х строка 020)".
Приложение N 2 к Листу 11 "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса; НГР:Р0003621" (Штриховой код листа 51006358).
Наименование показателя по строке 110 изложить в следующей редакции: "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу за налоговый период".
Дополнить строкой с наименованием показателя "за _________ год", код строки "210".
Лист 01 "Титульный лист", подраздел 1.2 Раздела 1, Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций", Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации", Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией", Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу", Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения", Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией", Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы", Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам", Лист 03, Лист 09, Лист 11, Приложения N 1 и N 2 к Листу 11 с внесенными настоящим Приказом изменениями прилагаются.
+-+--------+-+---------------------------------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ Приложение N 1 |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС России |
| 51006013 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1| |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ |
| ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий |
|(через дробь номер корректировки) |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче |
|отчета: |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, |
|за 9 месяцев - 9, за год - 0, иное - 2 |
| |
|Вид до- +-+ +-+ Налоговый +-+ N месяца +-+-+ Отчетный +-+-+-+-+ |
|кумента | |/| | (отчетный) | | | | | год | | | | | |
| +-+ +-+ период +-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+ |
| Представляется в Код | | | | | |
| ______________________________________________________________________ +-+-+-+-+ |
| (наименование налогового органа и его код) |
| |
|по месту нахождения российской +-+ обособленного +-+ |
| организации | | подразделения | | |
| +-+ +-+ |
| |
|________________________________________________________________________________________|
| (полное наименование организации) |
|________________________________________________________________________________________|
| (полное наименование обособленного подразделения) |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
|КПП по месту нахождения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| организации обособленного |
| подразделения |
| +-+-+-+ +-+-+-+ |
|Данная декларация | | | | страницах с приложением подтверждающих | | | | листах |
|составлена +-+-+-+ документов или их копий на +-+-+-+ |
| |
+----------------------------------------+-----------------------------------------------+
|Достоверность и полноту сведений, |Заполняется работником налогового органа |
|указанных в настоящей декларации, | |
|подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель ___________________________|Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, | |
| Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |отметить знаком V) |
|ИНН <*> | | | | | | | | | | | | | | +-+ +-+ +-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+| +-+ +-+ представителем +-+ |
|Подпись _____ Дата | | | | | | | | | | || +-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+|на страницах | | | | |
| | +-+-+-+ |
|Главный бухгалтер ______________________| |
| Фамилия, Имя, | |
| Отчество (полностью) | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ | |
|ИНН <*> | | | | | | | | | | | | |с приложением подтверждающих |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |документов на +-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+| | | | | листах |
|Подпись _____ Дата | | | | | | | | | | || +-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+|Дата представления |
|Уполномоченный представитель ___________|декларации +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Фамилия, | | | | | | | | | | | | |
| Имя, | +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Отчество | +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| (полностью)|Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ | +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
|ИНН <*> | | | | | | | | | | | | | | +-+ 1 - крупнейший,|
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |Категория налогоплательщика | | 2 - основной, |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+| +-+ 3 - прочие |
|Подпись _____ Дата | | | | | | | | | | || |
| МП +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+| |
| ________________ _____________ |
| Фамилия, И.О. Подпись |
| |
| -------------------------------- |
| <*> В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного|
|представителя лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой|
|декларации. |
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+-----------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006044 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00102 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, |
| по данным налогоплательщика |
| 1.2. для организаций, уплачивающих |
| ежемесячные авансовые платежи <*> |
| |
|+--------------------------+------+------------------------------+|
|| Показатели | Код | Значения показателей ||
|| |строки| ||
|+--------------------------+------+------------------------------+|
| |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| Код по ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Срок уплаты 020 | | | | | | | | | | | |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Срок уплаты 030 | | | | | | | | | | | |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Срок уплаты 040 | | | | | | | | | | | |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| В федеральный бюджет |
| |
| Код бюджетной +-+-+-+-+-+-+-+ |
| классификации 110 | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+ |
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 120 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 130 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 140 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| В бюджет субъекта |
| Российской Федерации |
| |
| Код бюджетной +-+-+-+-+-+-+-+ |
| классификации 210 | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+ |
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 220 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 230 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 240 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| В местный бюджет |
| |
| Код бюджетной +-+-+-+-+-+-+-+ |
| классификации 310 | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+ |
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 320 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 330 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 340 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| |
| -------------------------------- |
| <*> Расчет заполняют налогоплательщики, исчисляющие|
|ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате не позднее 28-го|
|числа каждого месяца в течение отчетного (налогового) периода в|
|размере одной трети суммы авансового платежа, подлежащего уплате|
|по итогам предыдущего отчетного периода. |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,|
|подтверждаю: |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
|Подпись __________ Дата | | | | | | | | | | | |
+-+ +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ +-+
+-+--------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006075 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00200 |
| Лист 02 |
| |
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доходы от реализации (Приложение| | ||
||N 1) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, уменьшающие сумму доходов| | ||
||от реализации (Приложение N 2) | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные доходы | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные расходы | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| убыток, образовавшийся при| | ||
||уступке права требования (в| | ||
||соответствии с пунктом 2 статьи 279| | ||
||НК) | 041 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Итого прибыль (убыток) (строка 010| | ||
||- строка 020 + строка 030 - строка| | ||
||040) | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доходы, исключаемые из прибыли,| | ||
||отраженной по строке 050 | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прибыль, полученная Банком России| | ||
||от осуществления деятельности,| | ||
||связанной с выполнением им функций,| | ||
||предусмотренных Федеральным законом| | ||
||"О Центральном банке Российской| | ||
||Федерации (Банке России)" | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Льготы, предусмотренные статьей 2| | ||
||Федерального закона от 06.08.2001| | ||
||N 110-ФЗ: | | ||
|| Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст.| | ||
||6 Закона N 2116-1 | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст.| | ||
||6 Закона N 2116-1 | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст.| | ||
||6 Закона N 2116-1 | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база (строка 050 - строка| | ||
||060 - строка 090 - строка 110 -| | ||
||строка 120 - строка 130) | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма убытка или части убытка,| | ||
||полученного в предыдущем| | ||
||(предыдущих) налоговом (налоговых)| | ||
||периоде (периодах) (строка 100| | ||
||Приложения N 4 к Листу 02) | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма прибыли, исключаемая из| | ||
||налоговой базы в связи с| | ||
||предоставлением дополнительных| | ||
||льгот | | ||
||в том числе: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база для исчисления| | ||
||налога: | | ||
|| в федеральный бюджет ((строка 140| | ||
||- строка 150) + строка 120 Листа 05| | ||
||+ строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 +| | ||
||строка 590 Листа 09) | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации ((строка 140 - строка 150| | ||
||- строка 160) + строка 120 Листа 05| | ||
||+ строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 +| | ||
||строка 590 Листа 09) | 190 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации (с учетом положений| | ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284| | ||
||НК) | 191 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет ((строка 140 -| | ||
||строка 150 - строка 170) + строка| | ||
||120 Листа 05 + строка 120 Листа 06| | ||
||+ строка 230 Листа 07 + строка 110| | ||
||Листа 08 + строка 590 Листа 09) | 200 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ставка налога на прибыль - всего| | ||
||(%) | 210 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в федеральный бюджет | 220 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 230 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации (с учетом положений| | ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи| | ||
||284 НК) | 231 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 240 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006099 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00201 |
| |
| Приложение N 1 к Листу 02 |
| |
| ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ |
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации - всего, в| | ||
||том числе: | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по товарообменным операциям, из| | ||
||них | 011 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по экспорту | 012 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации имущества,| | ||
||подлежащего учету по стоимости с| | ||
||учетом уплаченного НДС, из нее | 013 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации на экспорт | 014 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации| | ||
||сельскохозяйственной продукции и| | ||
||продуктов ее переработки,| | ||
||закупленных у физических лиц (не| | ||
||являющихся плательщиками по НДС),| | ||
||из нее | 015 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по экспорту | 016 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сделкам (иным) по реализации| | ||
||товаров (работ, услуг) на экспорт | 017 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||из строки 010: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| выручка от реализации товаров| | ||
||(работ, услуг) собственного| | ||
||производства | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| выручка от реализации| | ||
||имущественных прав, за исключением| | ||
||доходов от реализации права| | ||
||требования | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| выручка от реализации прочего| | ||
||имущества | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации компенсационной| | ||
||продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП | 041 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации прибыльной доли| | ||
||продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП | 042 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| выручка от реализации покупных| | ||
||товаров | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации| | ||
||амортизируемого имущества | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации права| | ||
||требования как реализации| | ||
||финансовых услуг | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации права| | ||
||требования: | | ||
|| до наступления срока платежа | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| после наступления срока платежа | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации товаров| | ||
||(работ, услуг), имущественных прав| | ||
||по объектам обслуживающих| | ||
||производств и хозяйств, включая| | ||
||объекты жилищно-коммунальной и| | ||
||социально-культурной сферы | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации (выбытия, в| | ||
||т.ч. доход от погашения) ценных| | ||
||бумаг профессиональных участников| | ||
||рынка ценных бумаг - всего | 101 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе сумма отклонения| | ||
||фактической выручки от реализации| | ||
||(выбытия) ценных бумаг,| | ||
||обращающихся и не обращающихся на| | ||
||организованном рынке ценных бумаг| | ||
||ниже: | | ||
|| минимальной цены сделок на| | ||
||организованном рынке ценных бумаг | 102 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| расчетной цены | 103 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Итого доходов от реализации (строка| | ||
||010 + сумма строк с 060 по 101) | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006105 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00202 |
| |
| Приложение N 2 к Листу 02 |
| |
| РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ |
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прямые расходы, относящиеся к| | ||
||реализованным товарам, работам,| | ||
||услугам | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Материальные расходы, относящиеся к| | ||
||расходам текущего отчетного| | ||
||(налогового) периода, за| | ||
||исключением расходов, относящихся к| | ||
||прямым | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы на оплату труда,| | ||
||относящиеся к расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода, за| | ||
||исключением расходов, относящихся к| | ||
||прямым | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Суммы начисленной амортизации,| | ||
||относящиеся к расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода, за| | ||
||исключением расходов, относящихся к| | ||
||прямым | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, формируемые в порядке,| | ||
||предусмотренном ст. ст. 260, 261,| | ||
||262, 263 НК, - всего | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | 051 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | 052 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | 053 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | 054 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прочие расходы - всего| | ||
||(сумма строк с 070 по 100, кроме| | ||
||строки 071) | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
||суммы налогов и сборов, начисленные| | ||
||в порядке, установленном| | ||
||законодательством Российской| | ||
||Федерации о налогах и сборах, за| | ||
||исключением перечисленных в статье| | ||
||270 НК | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| из них: | | ||
|| суммы ЕСН, относящиеся к| | ||
||косвенным расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода | 071 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||расходы по аренде федерального| | ||
||имущества, имущества субъектов| | ||
||Российской Федерации и| | ||
||муниципального имущества | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||часть убытка от реализации| | ||
||амортизируемого имущества,| | ||
||относящаяся к расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||другие расходы | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость реализованных покупных| | ||
||товаров | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прямые расходы налогоплательщиков,| | ||
||осуществляющих оптовую,| | ||
||мелкооптовую и розничную торговлю в| | ||
||текущем отчетном (налоговом)| | ||
||периоде | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, связанные с приобретением| | ||
||и реализацией (выбытием, в т.ч.| | ||
||погашением) ценных бумаг| | ||
||профессиональными участниками рынка| | ||
||ценных бумаг | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Цена приобретения реализованного| | ||
||прочего имущества и расходы,| | ||
||связанные с его реализацией | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
||стоимость компенсационной| | ||
||продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП, и расходы по ее| | ||
||реализации | 141 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||стоимость доли прибыльной| | ||
||продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП, и расходы по ее| | ||
||реализации | 142 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006129 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00203 |
| |
| Приложение N 4 к Листу 02 |
| |
| РАСЧЕТ СУММЫ УБЫТКА ИЛИ ЧАСТИ УБЫТКА, УМЕНЬШАЮЩЕГО |
| НАЛОГОВУЮ БАЗУ |
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 3 | 4 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Остаток неперенесенного убытка на| | ||
||начало налогового периода - всего| | ||
||(строка 020 + строка 030) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| убытка, полученного до 1| | ||
|| января 2002 года | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| убытка, полученного после 1| | ||
|| января 2002 года | | ||
|| (сумма строк с 040 по 080) | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база за отчетный| | ||
||(налоговый) период (строка 140| | ||
||Листа 02 + строка 120 Листа 05 +| | ||
||строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 +| | ||
||строка 590 Листа 09) | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма убытка или части убытка,| | ||
||уменьшающего налоговую базу за| | ||
||отчетный (налоговый) период (не| | ||
||выше 30 процентов налоговой базы по| | ||
||строке 090) | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Остаток не перенесенного убытка на| | ||
||конец налогового периода - всего| | ||
||(строка 010 - строка 100 + убыток| | ||
||по строке 050 Листа 02 с учетом| | ||
||уменьшения его на показатели строк| | ||
||120 Листа 05, 120 Листа 06, 230| | ||
||Листа 07, 110 Листа 08 и 590 Листа| | ||
||09) | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|| убытка, полученного до 1| | ||
|| января 2002 года (строка| | ||
|| 020 - строка 100, но не| | ||
|| более строки 020) | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| убытка, полученного после 1| | ||
|| января 2002 года (строка| | ||
|| 110 - строка 120 или сумма| | ||
|| строк с 140 по 180) | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006136 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00204 |
| |
| Приложение N 5 к Листу 02 |
| |
| РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА |
| НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ИМЕЮЩЕЙ |
| ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ |
| |
| Наименование соглашения о разделе +-------------------------+|
| продукции (код строки 001) | ||
| +-------------------------+|
| |
| Является сельскохозяйственным +--------+ |
| товаропроизводителем | | |
| (код строки 002) +--------+ |
| |
| Количество обособленных +-----------------------+|
| подразделений (код строки 010) | ||
| +-----------------------+|
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| Показатели | Код |В целом|По орга-|В целом ||
|| |строки|по ор- |низации |по орга-||
|| | |ганиза-|без вхо-|низации ||
|| | |ции |дящих в |без лик-||
|| | | |нее обо-|видиро- ||
|| | | |соблен- |ванных в||
|| | | |ных под-|течение ||
|| | | |разделе-|текущего||
|| | | |ний |налого- ||
|| | | | |вого пе-||
|| | | | |риода ||
|| | | | |обособ- ||
|| | | | |ленных ||
|| | | | |подраз- ||
|| | | | |делений ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Налоговая база | 020 | | Х | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Доля налоговой базы (%) | 030 | 100 | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Налоговая база исходя из доли| 040 | Х | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Налоговая база исходя из доли| | | | ||
||и дополнительных льгот: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 050 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 060 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Ставка налога (%): | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 070 | Х | | Х ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 080 | Х | | Х ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Сумма налога: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 090 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 100 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Начислено налога: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 110 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 120 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Сумма налога, выплаченная за| | | | ||
||пределами Российской| | | | ||
||Федерации и засчитываемая в| | | | ||
||уплату налога: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 130 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 140 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||К доплате: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 150 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 160 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||К уменьшению: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 170 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 180 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Налог на прибыль с сумм,| | | | ||
||которые ранее не учитывались| | | | ||
||при формировании налоговой| | | | ||
||базы: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 190 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 200 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Отметка о возложении| | | | ||
||обязанности по уплате налога| | | | ||
||на обособленное подразделение| 210 | Х | Х | Х ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Ежемесячные авансовые платежи| | | | ||
|| на ____ квартал: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 220 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 230 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006143 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00205 |
| |
| Приложение N 5а к Листу 02 |
| |
| +---------------------------------------------------------+ |
| | Отметка налогового органа по месту нахождения | |
| | организации о представлении ею декларации, включая | |
| | данные об исчислении налога | |
| | по обособленному подразделению | |
| +---------------------------------------------------------+ |
| | | |
| +---------------------------------------------------------+ |
| |
| РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА |
| НА ПРИБЫЛЬ ПО ОБОСОБЛЕННЫМ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ ОРГАНИЗАЦИЕЙ |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | Код |Значение показателя||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Наименование обособленного| | ||
||подразделения | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||КПП обособленного подразделения | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доля налоговой базы (%) | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база исходя из доли | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база исходя из доли и| | ||
||дополнительных льгот: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ставка налога (%): | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма налога: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Начислено налога: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма налога, выплаченная за| | ||
||пределами Российской Федерации и| | ||
||засчитываемая в уплату налога: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||К доплате: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||К уменьшению: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налог на прибыль с сумм, которые| | ||
||ранее не учитывались при| | ||
||формировании налоговой базы: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 190 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 200 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Отметка о возложении обязанности по| | ||
||уплате налога на обособленное| | ||
||подразделение (+) | 210 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ежемесячные авансовые платежи на| | ||
||____ квартал: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 220 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 230 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006150 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00206 |
| |
| Приложение N 6 к Листу 02 |
| |
| ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ |
| |
| Наименование соглашения о разделе +-------------------------+|
| продукции (код строки 001) | ||
| +-------------------------+|
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Всего внереализационных доходов| | ||
||(сумма строк с 020 по 100, кроме| | ||
||строк 041 - 043) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||От сдачи имущества в аренду| | ||
||(субаренду) | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде процентов, полученных по| | ||
||договорам займа, кредита,| | ||
||банковского счета, а также по| | ||
||ценным бумагам и другим долговым| | ||
||обязательствам | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде сумм восстановленных| | ||
||резервов, расходы на формирование| | ||
||которых были приняты в составе| | ||
||расходов в установленном порядке -| | ||
||всего, в том числе: | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||резерв по сомнительным долгам | 041 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||резерв на возможные потери по| | ||
||ссудам | 042 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||резерв под обесценение ценных бумаг| 043 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде безвозмездно полученного| | ||
||имущества (работ, услуг) или| | ||
||имущественных прав | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде дохода прошлых лет,| | ||
||выявленного в отчетном (налоговом)| | ||
||периоде | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||От операций с финансовыми| | ||
||инструментами срочных сделок | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде стоимости полученных| | ||
||материалов или иного имущества при| | ||
||ликвидации выводимых из| | ||
||эксплуатации основных средств | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде сумм кредиторской| | ||
||задолженности (обязательства перед| | ||
||кредиторами) списанной в связи с| | ||
||истечением срока исковой давности| | ||
||или по другим основаниям, за| | ||
||исключением случаев,| | ||
||предусмотренных подпунктом 21| | ||
||пункта 1 статьи 251 Кодекса | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прочие внереализационные доходы | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006167 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00207 |
| |
| Приложение N 7 к Листу 02 |
| |
| ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ И УБЫТКИ, ПРИРАВНИВАЕМЫЕ |
| К ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫМ РАСХОДАМ |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Всего внереализационных расходов и| | ||
||убытков, приравниваемых к| | ||
||внереализационным расходам (сумма| | ||
||строк с 020 по 110, кроме строки| | ||
||081) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные расходы: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы в виде процентов по| | ||
||долговым обязательствам любого| | ||
||вида, в том числе процентов,| | ||
||начисленных по ценным бумагам и| | ||
||иным обязательствам, выпущенным| | ||
||(эмитированным) налогоплательщиком | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы налогоплательщика,| | ||
||применяющего метод начисления, на| | ||
||формирование резервов по| | ||
||сомнительным долгам | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы в виде сумм налогов,| | ||
||относящихся к поставленным| | ||
||товарно-материальным ценностям,| | ||
||работам, услугам, если кредиторская| | ||
||задолженность (обязательства перед| | ||
||кредиторами) по такой поставке| | ||
||списана в отчетном периоде | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы на формирование резервов на| | ||
||возможные потери по ссудам | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы по операциям с финансовыми| | ||
||инструментами срочных сделок | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы на содержание переданного| | ||
||по договору аренды имущества| | ||
||(включая амортизацию по этому| | ||
||имуществу) | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы на ликвидацию выводимых из| | ||
||эксплуатации основных средств | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| суммы недоначисленной амортизации| 081 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Убытки, приравниваемые к| | ||
||внереализационным расходам: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Убытки прошлых налоговых периодов,| | ||
||выявленные в текущем отчетном| | ||
||(налоговом) периоде | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Суммы безнадежных долгов, а в| | ||
||случае, если налогоплательщик| | ||
||принял решение о создании резерва| | ||
||по сомнительным долгам, суммы| | ||
||безнадежных долгов, не покрытые за| | ||
||счет средств резерва | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прочие внереализационные расходы и| | ||
||убытки, приравниваемые к| | ||
||внереализационным расходам | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006174 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00208 |
| |
| Лист 03 |
| |
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ |
| (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, |
| СОЗДАННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ), |
| ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ |
| ЦЕННЫМ БУМАГАМ, УДЕРЖИВАЕМОГО НАЛОГОВЫМ |
| АГЕНТОМ (ИСТОЧНИКОМ ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ) |
| |
| Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде |
| дивидендов (доходов от долевого участия в других |
| организациях, созданных на территории |
| Российской Федерации) <*> |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма дивидендов, подлежащих| | ||
||распределению между акционерами| | ||
||(участниками) в текущем налоговом| | ||
||периоде, - всего | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Дивиденды к уменьшению - всего | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| дивиденды, начисленные| | ||
|| иностранным организациям | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| дивиденды, начисленные| | ||
|| физическим лицам -| | ||
|| нерезидентам Российской| | ||
|| Федерации | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| дивиденды, полученные самим| | ||
|| налоговым агентом в| | ||
|| предыдущем отчетном| | ||
|| (налоговом) периоде | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| дивиденды, полученные самим| | ||
|| налоговым агентом в текущем| | ||
|| отчетном (налоговом) периоде,| | ||
|| до распределения дивидендов| | ||
|| между акционерами| | ||
|| (участниками) | 051 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база, рассчитанная по| | ||
||пункту 2 статьи 275 НК (строка 010| | ||
||- строка 020), - всего | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по российским организациям -| | ||
|| плательщикам налога на| | ||
|| прибыль <**> | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по акционерам (участникам),| | ||
|| не являющимся плательщиками| | ||
|| налога на прибыль,| | ||
|| указывается справочно | 071 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по физическим лицам -| | ||
|| резидентам, указывается| | ||
|| справочно | 072 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ставка налога (6 процентов) | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Исчисленная сумма налога,| | ||
||причитающаяся в бюджет в текущем| | ||
||налоговом периоде (строка 070 х| | ||
||строка 080) <***> | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Перечислено в бюджет налога | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сроку ______________ | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сроку ______________ | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сроку ______________ | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сроку ______________ | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||К доплате (строка 090 - строка 100)| 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006266 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00216 |
| |
| Лист 09 |
| |
| ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И НАЛОГОВАЯ БАЗА, ПОЛУЧЕННАЯ |
| НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ |
| ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доход негосударственного| | ||
||пенсионного фонда, полученный от| | ||
||размещения пенсионных резервов| | ||
||(сумма строк с 020 по 090) | 010 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от вложений в ценные бумаги,| | ||
|| обращающиеся на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| сумма отклонения фактической| | ||
|| выручки от реализации ценных| | ||
|| бумаг, обращающихся на| | ||
|| организованном рынке ценных| | ||
|| бумаг, по цене ниже минимальной| | ||
|| цены сделок на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от вложений в ценные бумаги, не| | ||
|| обращающиеся на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| сумма отклонения фактической| | ||
|| выручки от реализации ценных| | ||
|| бумаг, не обращающихся на| | ||
|| организованном рынке ценных| | ||
|| бумаг, по цене ниже расчетной| | ||
|| цены | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в виде процентов по| | ||
|| государственным и муниципальным| | ||
|| ценным бумагам | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от долевого участия в других| | ||
|| организациях | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в виде процентов по| | ||
|| государственным и муниципальным| | ||
|| ценным бумагам, налог по которым| | ||
|| удерживается налоговым агентом | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от осуществления других| | ||
|| инвестиций (вложений) | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма размещенных пенсионных| | ||
||резервов за отчетный период | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доход негосударственного| | ||
||пенсионного фонда, рассчитанный| | ||
||исходя из ставки рефинансирования| | ||
||Банка России и суммы размещенного| | ||
||резерва | | ||
|| i=1 | | ||
||(SUM строка 100 х Ставка ЦБ х | | ||
|| i=n i | | ||
||кол-во дней : 365) | | ||
|| i | 110 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| приходящийся на ценные бумаги,| | ||
|| обращающиеся на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг ({(строка 020| | ||
|| + строка 030 - строка 170) :| | ||
|| [положит. знач. (строка 020 +| | ||
|| строка 030 - строка 170) +| | ||
|| положит. знач. (строка 040 +| | ||
|| строка 050 - строка 180) + строка| | ||
|| 060 + строка 070 + строка 080 +| | ||
|| положит. знач. (строка 090 -| | ||
|| строка 190)]} х строка 110) | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| приходящийся на ценные бумаги, не| | ||
|| обращающиеся на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг ({(строка 040| | ||
|| + строка 050 - строка 180) :| | ||
|| [(положит. знач. (строка 020 +| | ||
|| строка 030 - строка 170) +| | ||
|| положит. знач. (строка 040 +| | ||
|| строка 050 - строка 180) + строка| | ||
|| 060 + строка 070 + строка 080 +| | ||
|| положит. знач. (строка 090 -| | ||
|| строка 190)]} х строка 110) | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в виде процентного дохода по| | ||
|| государственным и муниципальным| | ||
|| ценным бумагам ({строка 060 :| | ||
|| [(положит. знач. (строка 020 +| | ||
|| строка 030 - строка 170) +| | ||
|| положит. знач. (строка 040 +| | ||
|| строка 050 - строка 180) + строка| | ||
|| 060 + строка 070 + строка 080 +| | ||
|| положит. знач. (строка 090 -| | ||
|| строка 190)]} х строка 110) | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006310 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00218 |
| |
| Лист 11 |
| |
| РАСЧЕТ |
| НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ СОГЛАШЕНИЯ О РАЗДЕЛЕ |
| ПРОДУКЦИИ |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доход от выполнения соглашения о| | ||
||разделе продукции - всего| | ||
||(строка 020 + строка 030), | 010 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость прибыльной продукции,| | ||
||принадлежащей налогоплательщику от| | ||
||выполнения соглашения о разделе| | ||
||продукции (строка 280 Приложения| | ||
||N 1 к листу 11) | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные доходы <*> | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, уменьшающие налоговую| | ||
||базу, - всего (строка 050 + строка| | ||
||090) | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Не относимые к возмещаемым - всего| | ||
||(строка 060 + строка 070), | 050 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, произведенные (понесенные)| | ||
||до вступления соглашения в силу, -| | ||
||всего | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, произведенные (понесенные)| | ||
||с даты вступления соглашения в| | ||
||силу, - всего | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: невозмещенные| | ||
||управленческие расходы | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные расходы и убытки,| | ||
||приравниваемые к внереализационным| | ||
||расходам <*> | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Итого прибыль (убыток) (строка 010| | ||
||- строка 040) | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база (строка 100) | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Отрицательная величина (или ее| | ||
||часть) налоговой базы предыдущих| | ||
||налоговых периодов, уменьшающая| | ||
||налоговую базу в соответствии с| | ||
||пунктом 14 статьи 346.38 Налогового| | ||
||кодекса (строка 110 Приложения N 2| | ||
||к листу 11) | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база для исчисления| | ||
||налога (строка 110 - строка 120) | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ставка налога на прибыль - всего| | ||
||(%), | 140 | ||
||в том числе | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В федеральный бюджет | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В местный бюджет | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма исчисленного налога на| | ||
||прибыль - всего, | 180 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
| |
| -------------------------------- |
| <*> Показатели заполняются на основании формы Приложений N 6|
|и N 7 к Листу 02, составляемых отдельно по внереализационным|
|доходам и внереализационным расходам и убыткам, приравниваемым к|
|внереализационным расходам, связанным с выполнением соглашения о|
|разделе продукции. |
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006334 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00219 |
| |
| Приложение N 1 к Листу 11 |
| |
| РАСЧЕТ |
|СТОИМОСТИ ПРИБЫЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ, ПРИНАДЛЕЖАЩЕЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ,|
| ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ СОГЛАШЕНИЯ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Объем произведенной продукции (в| | ||
||натуральном выражении) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Цена продукции | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма налога на добычу полезных| | ||
||ископаемых | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Объем произведенной продукции,| | ||
||стоимостной эквивалент которой| | ||
||используется для уплаты налога на| | ||
||добычу полезных ископаемых (строка| | ||
||030 / строка 020) | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Предельный уровень компенсационной| | ||
||продукции в отчетном (налоговом)| | ||
||периоде, установленный соглашением,| | ||
||но не выше размера, определяемого в| | ||
||соответствии со статьей 346.34| | ||
||Налогового кодекса, в долях (0,75| | ||
||или 0,90) | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В показателях объема продукции| | ||
||(строка 010 х строка 050) | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма возмещаемых расходов в| | ||
||отчетном (налоговом) периоде -| | ||
||всего (строка 080 + строка 090 +| | ||
||строка 100) | 070 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Остаток невозмещенных расходов на| | ||
||начало отчетного периода (строка| | ||
||250 расчета за предыдущий отчетный| | ||
||период) | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, понесенные до даты| | ||
||вступления соглашения в силу | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, понесенные с даты| | ||
||вступления соглашения в силу, -| | ||
||всего | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В том числе: расходы на| | ||
||приобретение, сооружение,| | ||
||изготовление, доставку| | ||
||амортизируемого имущества (основных| | ||
||средств и нематериальных активов) и| | ||
||доведение его до состояния, в| | ||
||котором оно пригодно для| | ||
||использования, с учетом| | ||
||ограничений, установленных| | ||
||соглашением | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||расходы на освоение природных| | ||
||ресурсов, указанные в пункте 1| | ||
||статьи 261 НК, - всего | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||расходы, связанные с содержанием и| | ||
||эксплуатацией имущества, которое| | ||
||было передано государством в| | ||
||безвозмездное пользование| | ||
||налогоплательщику в соответствии со| | ||
||статьей 11 Федерального закона "О| | ||
||соглашениях о разделе продукции" | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006341 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00219 |
| |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||расходы, произведенные (понесенные)| | ||
||в форме отчислений в ликвидационный| | ||
||фонд для финансирования| | ||
||ликвидационных работ в размере,| | ||
||установленном соглашением | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||управленческие расходы, связанные с| | ||
||выполнением соглашения (расходы на| | ||
||оплату аренды офисов| | ||
||налогоплательщика, расходы на их| | ||
||содержание, информационные и| | ||
||консультационные услуги,| | ||
||представительские расходы, расходы| | ||
||на рекламу и другие управленческие| | ||
||расходы) (показатель строки 160,| | ||
||если строка 160 меньше строки 170,| | ||
||или показатель строки 170, если| | ||
||строка 160 больше строки 170) | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Фактически понесенные| | ||
||управленческие расходы | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Фактически понесенные| | ||
||управленческие расходы в пределах| | ||
||норматива, установленного| | ||
||соглашением, в отчетном (налоговом)| | ||
||периоде | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||суммы налогов, начисленные в| | ||
||порядке, установленном| | ||
||законодательством Российской| | ||
||Федерации о налогах и сборах, за| | ||
||исключением перечисленных в статье| | ||
||270 НК | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость компенсационной продукции| | ||
||в отчетном (налоговом) периоде с| | ||
||учетом предельного уровня| | ||
||компенсационной продукции (строка| | ||
||060 х строку 020) | 190 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость компенсационной| | ||
||продукции, направляемой на| | ||
||возмещение расходов (показатель| | ||
||строки 070, если строка 070 меньше| | ||
||строки 190, или показатель строки| | ||
||190, если показатель строки 190| | ||
||больше показателя строки 070) | 200 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма управленческих расходов в| | ||
||пределах 2 процентов от общей суммы| | ||
||расходов, возмещаемых| | ||
||налогоплательщику в отчетном| | ||
||периоде, в соответствии с пунктом 9| | ||
||статьи 346.38 НК (строка 200 х| | ||
||2/100) | 210 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Превышение управленческих расходов| | ||
||(строка 150 - строка 210) | 220 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма расходов, возмещенных| | ||
||инвестору в отчетном (налоговом)| | ||
||периоде (строка 200 - строка 220,| | ||
||если показатель строки 220 больше| | ||
||нуля) | 230 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Объем компенсационной продукции,| | ||
||направленной на возмещение расходов| | ||
||в отчетном (налоговом) периоде| | ||
||(строка 230 / строка 020) | 240 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Остаток невозмещенных затрат на| | ||
||конец отчетного (налогового)| | ||
||периода (строка 070 - строка 230 -| | ||
||строка 220, если показатель строки| | ||
||220 больше нуля) | 250 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доля налогоплательщика в прибыльной| | ||
||продукции, полученной от выполнения| | ||
||соглашения о разделе продукции | 260 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Объем прибыльной продукции,| | ||
||принадлежащей налогоплательщику от| | ||
||выполнения соглашения о разделе| | ||
||продукции (строка 010 - строка 040| | ||
||- строка 240) x строка 260 | 270 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость прибыльной продукции,| | ||
||принадлежащей налогоплательщику от| | ||
||выполнения соглашения о разделе| | ||
||продукции (строка 270 х строка 020)| 280 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006358 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00220 |
| |
| Приложение N 2 к Листу 11 |
| |
| ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ ВЕЛИЧИНА (ИЛИ ЕЕ ЧАСТЬ) НАЛОГОВОЙ БАЗЫ |
| ПРЕДЫДУЩИХ НАЛОГОВЫХ ПЕРИОДОВ, УМЕНЬШАЮЩАЯ НАЛОГОВУЮ |
| БАЗУ В СООТВЕТСТВИИ С ПУНКТОМ 14 СТАТЬИ 346.38 |
| НАЛОГОВОГО КОДЕКСА |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 3 | 4 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Остаток неперенесенной| | ||
||отрицательной величины налоговой| | ||
||базы предыдущих налоговых периодов| | ||
||на начало налогового периода -| | ||
||всего | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Отрицательная величина (или ее| | ||
||часть) налоговой базы предыдущих| | ||
||налоговых периодов, уменьшающая| | ||
||налоговую базу за налоговый| | ||
||период | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Остаток неперенесенной| | ||
||отрицательной величины налоговой| | ||
||базы на конец налогового периода -| | ||
||всего (строка 010 - строка 110 +| | ||
||убыток по строке 100 Листа 11) | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 190 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 200 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 210 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
Приложение N 2
к Приказу МНС России
от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ N 3
В ИНСТРУКЦИЮ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
В разделе 1 "Общие положения":
Пункт 1.3.
После абзаца пятого дополнить указанный пункт текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога (далее - сельскохозяйственные товаропроизводители) в соответствии с главой 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" части второй НК; НГР:Р0003621 по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, налогообложение которой осуществляется в соответствии со статьей 2.1 Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ; НГР:Р0101550 "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р0003621 и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413, N 53 (часть I), ст. 5023; 2002, N 1 (часть I), ст. 4; N 22, ст. 2026, N 28, ст. 2790, N 30, ст. 3027; 2003, N 1, ст. 6, N 28, ст. 2886, N 46 (часть I), ст. 4443, N 50, ст. 4849) (далее - Федеральный закон N 110-ФЗ), по итогам отчетных (налоговых) периодов представляют в налоговый орган по месту своего нахождения Титульный лист "Лист 01", Лист 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложения N 1 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 2 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 4 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 6 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) и Приложение N 7 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) в общеустановленном порядке, при этом в соответствующем поле строки 002 проставляют отметку "+".
Сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие обособленные подразделения, представляют также Приложение N 5 и N 5а к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей). В налоговые органы по месту нахождения каждого обособленного подразделения - Приложение N 5а к Листу 02 в части, относящейся к конкретному обособленному подразделению.
Рыболовецкие артели (колхозы) до 1 января 2005 года освобождаются от уплаты налога на прибыль (статья 2 Федерального закона N 110-ФЗ)".
В абзаце шестом слово "инвестора" исключить.
Пункт 1.6.
Во втором абзаце слова "подраздела 1.1" заменить словами "подразделов 1.1, 1.3, 1.4", слова "подраздел 1.1" заменить словами "подразделы 1.1, 1.3, 1.4".
В первом предложении третьего абзаца слово "определенных" заменить словом "отдельных", слова "учета и отчетности," исключить, слова "Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ; НГР:Р0101550 "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р0003621 и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413, N 53 (часть I), ст. 5023; 2002, N 1 (часть I), ст. 4; N 22, ст. 2026, N 28, ст. 2790, N 30, ст. 3027; 2003, N 1, ст. 6, N 28, ст. 2886, N 46 (часть I), ст. 4443) (далее - Федеральный закон N 110-ФЗ)" заменить на слова "Федерального закона N 110-ФЗ".
Во втором предложении третьего абзаца после слова "подразделения," добавить слова "по месту своего нахождения".
В приведенной в пункте 1.6 таблице в графе 2 в строке 19 слово "инвестора" исключить, в строке 20 слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
В разделе 2 "Порядок заполнения "Титульного листа" (Листа 01)":
Пункт 2.1.
После абзаца четвертого дополнить абзацем следующего содержания:
"реквизит "N месяца" заполняют только организации, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, указывая порядковый номер отчетного периода".
В абзаце одиннадцатом номер Приказа "БГ-3-12/309" заменить на номер "ГБ-3-12/309" и дополнить абзац словами "или Свидетельству о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178; НГР:В0400580 (зарегистрирован в Минюсте России 24.03.2004, N 5685; "Российская газета", 2004, N 64)".
В абзаце двенадцатом номер Приказа "БГ-3-12/309" заменить на номер "ГБ-3-12/309" и после слов "МНС России" добавить слова "от 27.11.1998", дополнить абзац словами "или Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178; НГР:В0400580".
Пункт 2.3.
В абзаце двадцать седьмом исключить слово "инвестора".
В абзаце тридцать четвертом слова "инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, получаемых от реализации указанных соглашений," исключить.
Абзац тридцать пятый после слов "пункту 2 статьи 286 НК; НГР:Р0003621" дополнить ", и налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим, установленный главой 26.4 Налогового кодекса; НГР:Р0003621 в части расчетов по налогу на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции".
В разделе 3 "Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций":
Абзацы 37 и 38 исключить.
После "Расчета суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)":
В абзаце сороковом слова "инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, получаемых от реализации указанных соглашений," исключить.
Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания:
"Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).
Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, установленного главой 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" части второй Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р0003621, по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции с 01.01.2004 являются плательщиками налога на прибыль.
Сельскохозяйственные товаропроизводители по указанной деятельности заполняют Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (код строки 002 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем).
Размер налоговой ставки по сельскохозяйственным товаропроизводителям установлен статьей 2.1 Федерального закона N 110-ФЗ.
При определении прибыли от реализации произведенной сельскохозяйственными товаропроизводителями сельскохозяйственной продукции, а также произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции следует руководствоваться соответствующими документами, определяющими классификацию продукции.
Сельскохозяйственные товаропроизводители, получающие доходы по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, налогообложение которых осуществляется в порядке, установленном статьей 2.1 Закона N 110-ФЗ, обязаны вести обособленный учет доходов и расходов по такой деятельности.
Расходы сельскохозяйственных товаропроизводителей, связанные с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции и связанные с иными видами деятельности в случае невозможности их разделения определяются в порядке, установленном пунктом 9 статьи 274 НК; НГР:Р0003621.
Сельскохозяйственные товаропроизводители отдельно заполняют Лист 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) по деятельности, связанной с реализацией произведенной указанными организациями сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции и отдельно Лист 02 по иным видам деятельности, осуществляемым указанными организациями.
Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции заполняют в 2004 - 2005 годах только строки с 010 по 140 (кроме строк 060, 090, 110, 120, 130) Листа 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), учитывая, что за указанные периоды налоговая ставка по налогу на прибыль организаций для них установлена в размере 0 процентов".
В разделе 4 "Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации":
Дополнить раздел текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции заполняют Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).".
В разделе 5 "Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией":
В абзаце "Стоимость доли прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции, отражается в Приложении N 1 к Листу 11 в строке 280" слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
Дополнить раздел текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).".
В разделе 6 "Порядок заполнения Приложения N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу":
Дополнить раздел текстом следующего содержания:
"При расчете суммы убытка или части убытка, уменьшающей налоговую базу за отчетный (налоговый) период, сельскохозяйственные товаропроизводители отдельно учитывают убыток, полученный по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции.
Указанные организации при расчете суммы убытка или части убытка заполняют Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей)".
В разделе 7 "Порядок заполнения Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" и Приложения N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией":
В абзаце двадцать третьем текст ", учета и отчетности" исключить, слово "определенных" заменить словом "отдельных".
В абзаце тридцать девятом слово "инвестора" исключить.
Дополнить раздел текстом следующего содержания:
"Начиная с 2006 года сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие обособленные подразделения, заполняют Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" (код строки - 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) и Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций" (код строки - 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).".
Сельскохозяйственные товаропроизводители Приложения N N 5 и 5а заполняют отдельно в части налоговой базы по налогу на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции.
Учитывая, что в 2004 - 2005 годах налоговая ставка для сельскохозяйственных товаропроизводителей установлена в размере 0 процентов, распределение налоговой базы по налогу на прибыль по обособленным подразделениям 2004 - 2005 годах не производится и указанные приложения не заполняются".
В разделе 8 "Порядок заполнения Приложения N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы":
Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).".
В разделе 9 "Порядок заполнения Приложения N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам":
Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам." (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей)".
В разделе 18 "Порядок заполнения Листа 11 "Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции":
В наименовании раздела слово "инвестора" исключить.
В абзаце десятом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком".
В абзаце двенадцатом слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику".
В абзаце тринадцатом слово "инвестора" заменить на слово "налогоплательщика".
В абзаце четырнадцатом слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику".
В абзаце двадцатом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком", слова "в частности, по данной строке учитывается сумма расходов на приобретение пакета геологической информации для участия в аукционе, проводимом в порядке и на условиях пункта 4 статьи 2 Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции"," исключить.
В абзаце двадцать первом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком".
В разделе 19 "Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 11 "Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции":
В наименовании раздела слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику".
В абзаце первом после слова "инвестором" дополнить словом "(инвесторами)".
Абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"Статьей 346.34 НК; НГР:Р0003621 предусмотрено, что ценой продукции является определяемая в соответствии с условиями соглашения стоимость продукции, если иное не установлено главой 26.4 НК; НГР:Р0003621.".
В абзаце шестом слово "инвестором" заменить словами "налогоплательщиком (налогоплательщиками)".
В абзаце четырнадцатом после слова "налогоплательщиком" дополнить словом "(налогоплательщиками)".
В абзаце пятнадцатом после слова "налогоплательщиком" дополнить словом "(налогоплательщиками)".
В абзаце двадцать втором после слова "налогоплательщика" дополнить словом "(налогоплательщиков)".
В абзаце двадцать третьем после слова "инвестор" дополнить словом "(инвесторы)".
В абзаце двадцать восьмом слово "инвестора" исключить, после слов "по строке 080 Листа 11" дополнить словами "в части управленческих расходов налогоплательщика".
В абзаце двадцать девятом после слова "указывается" дополнить словом "общая", слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику (налогоплательщикам)".
В абзаце тридцатом после слова "указывается" дополнить словом "общий".
В абзаце тридцать третьем слово "инвестора" заменить словом "налогоплательщика".
После абзаца 34 дополнить абзацем следующего содержания: "При заполнении строки 260 участником объединения организаций данные указываются на основании договора простого товарищества, определяющего его долю при разделе прибыльной продукции, полученной при выполнении соглашения о разделе продукции.".
В абзаце тридцать пятом слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
В абзаце тридцать шестом слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
В разделе 20 "Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 11 "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса; НГР:Р0003621":
В абзаце седьмом цифру "200" заменить цифрой "210".
[введено: 20.07.2004 оператор НЦПИ - Денисенко Е.В.]
[проверено: 20.07.2004 корректор НЦПИ - Антонова О.А.]
[ТРТ: 27.03.2006 юрист НЦПИ - Жарова М.К.]
В0401638В0600126
В200401638
ОПУБЛИКОВАНО:
БЮЛЛЕТЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, 26.07.2004, N 30, СТР. 3
РОССИЙСКАЯ ГАЗЕТА, 27.07.2004, N 158, СТР. 13
ОФИЦИАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. ПРИЛОЖЕНИЕ К ГАЗЕТЕ "УЧЕТ, НАЛОГИ, ПРАВО", 28.07.2004, N 27, СТР. 8
ФИНАНСОВАЯ ГАЗЕТА, 31.07.2004, N 31, СТР. 2
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 09.07.2004 ПОД N 5899
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
03.06.2004 N САЭ-3-02/351
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ПРИКАЗЫ МНС РОССИИ ОТ 11.11.2003 N БГ-3-02/614; НГР:В0303446
И ОТ 29.12.2001 N БГ-3-02/585; НГР:В0104172
<Не применяется: приказ Министерства финансов РФ от 7 февраля 2006 г. N 24н; НГР:В0600126 >
В целях применения Федерального закона от 11.11.2003 N 147-ФЗ; НГР:Р0304557 "О внесении изменений в главу 26.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р0003621 и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (ч. I), ст. 4443) и в соответствии с пунктом 3 статьи 31, пунктом 7 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р9803595 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487) приказываю:
1. Внести изменения и дополнения N 1 в форму декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденную Приказом МНС России от 11.11.2003 N БГ-3-02/614; НГР:В0303446 "Об утверждении формы Декларации по налогу на прибыль организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003, N 5294; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, N 2), согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.
2. Внести изменения и дополнения N 3 в Инструкцию по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденную Приказом МНС России от 29.12.2001 N БГ-3-02/585; НГР:В0104172 "Об утверждении Инструкции по заполнению Декларации по налогу на прибыль организаций" (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002, N 3196; "Российская газета", 2002, N 23, N 197; 2004, N 13-д), согласно приложению N 2 к настоящему Приказу.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам В.В. Гусева.
Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э. Сердюков
Согласовано
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
С.Д. Шаталов
1 июня 2004 года
Приложение N 1
к Приказу МНС России
от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ N 1
В ФОРМУ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Лист 01 "Титульный лист" (Штриховой код листа 51006013).
Текст "квартала или" исключить.
Подраздел 1.2 Раздела 1 (Штриховой код листа 51006044).
Строку 001 "Наименование соглашения о разделе продукции" исключить.
В сноске после слов "предыдущего отчетного" слово "(налогового)" исключить.
Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (Штриховой код листа 51006075).
После наименования "Расчет налога на прибыль организаций" дополнить строкой следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |".
+------+
Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации" (Штриховой код листа 51006099).
После наименования "Доходы от реализации" дополнить строками следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |
+------+
(руб.)".
Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией" (Штриховой код листа 51006105).
После наименования "Расходы, связанные с производством и реализацией" дополнить строками следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |
+------+
(руб.)".
Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" (Штриховой код листа 51006129).
После наименования "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" дополнить строкой следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |".
+------+
Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" (Штриховой код листа 51006136).
После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строкой следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |".
+------+
После строки "Количество обособленных подразделений (код строки 010)" дополнить строкой "(руб.)".
Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией" (Штриховой код листа 51006143).
После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строками следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |
+------+
(руб.)".
Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы" (Штриховой код листа 51006150).
После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строками следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |
+------+
(руб.)".
Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам" (Штриховой код листа 51006167).
После строки "Наименование соглашения о разделе продукции (код строки 001)" дополнить строкой следующего содержания:
"Является сельскохозяйственным товаропроизводителем
(код строки 002)
+------+
| |".
+------+
Лист 03 "Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)" (Штриховой код листа 51006174).
После строки "Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) <*>" дополнить строкой:
"(руб.)".
Лист 09 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" (Штриховой код листа 51006266).
В строке 130 в графе 1 слова "срока 180" заменить словами "строка 180".
Лист 11 "Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции" (Штриховой код листа 51006310).
В названии Листа 11 исключить слово "инвестора".
В наименовании показателя строки 010 исключить слово "инвестора".
Наименование показателя строки 020 изложить в следующей редакции: "Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 280 Приложения N 1 к листу 11)".
В наименовании показателя строки 080 исключить слова "(строка 220 приложения N 1 к листу 11)".
Приложение N 1 к Листу 11 "Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции" (Штриховой код листов 51006334, 51006341).
В названии Приложения N 1 к Листу 11 слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
Строку без номера перед строкой 010 исключить.
Наименование показателя по строке 260 изложить в следующей редакции: "Доля налогоплательщика в прибыльной продукции, полученной от выполнения соглашения о разделе продукции".
Наименование показателя по строке 270 изложить в следующей редакции: "Объем прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции ((строка 010 - строка 040 - строка 240) х строка 260)".
Наименование показателя по строке 280 изложить в следующей редакции: "Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции (строка 270 х строка 020)".
Приложение N 2 к Листу 11 "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса; НГР:Р0003621" (Штриховой код листа 51006358).
Наименование показателя по строке 110 изложить в следующей редакции: "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу за налоговый период".
Дополнить строкой с наименованием показателя "за _________ год", код строки "210".
Лист 01 "Титульный лист", подраздел 1.2 Раздела 1, Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций", Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации", Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией", Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу", Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения", Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией", Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы", Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам", Лист 03, Лист 09, Лист 11, Приложения N 1 и N 2 к Листу 11 с внесенными настоящим Приказом изменениями прилагаются.
+-+--------+-+---------------------------------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ Приложение N 1 |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | к Приказу МНС России |
| 51006013 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1| |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| |
| НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ |
| ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий |
|(через дробь номер корректировки) |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче |
|отчета: |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, |
|за 9 месяцев - 9, за год - 0, иное - 2 |
| |
|Вид до- +-+ +-+ Налоговый +-+ N месяца +-+-+ Отчетный +-+-+-+-+ |
|кумента | |/| | (отчетный) | | | | | год | | | | | |
| +-+ +-+ период +-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+ |
| Представляется в Код | | | | | |
| ______________________________________________________________________ +-+-+-+-+ |
| (наименование налогового органа и его код) |
| |
|по месту нахождения российской +-+ обособленного +-+ |
| организации | | подразделения | | |
| +-+ +-+ |
| |
|________________________________________________________________________________________|
| (полное наименование организации) |
|________________________________________________________________________________________|
| (полное наименование обособленного подразделения) |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
|КПП по месту нахождения | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| организации обособленного |
| подразделения |
| +-+-+-+ +-+-+-+ |
|Данная декларация | | | | страницах с приложением подтверждающих | | | | листах |
|составлена +-+-+-+ документов или их копий на +-+-+-+ |
| |
+----------------------------------------+-----------------------------------------------+
|Достоверность и полноту сведений, |Заполняется работником налогового органа |
|указанных в настоящей декларации, | |
|подтверждаю: | |
| | |
|Руководитель ___________________________|Сведения о представлении налоговой декларации |
| Фамилия, Имя, | |
| Отчество (полностью) |Данная декларация представлена (нужное |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |отметить знаком V) |
|ИНН <*> | | | | | | | | | | | | | | +-+ +-+ +-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |лично | | по почте | | уполномоченным | | |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+| +-+ +-+ представителем +-+ |
|Подпись _____ Дата | | | | | | | | | | || +-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+|на страницах | | | | |
| | +-+-+-+ |
|Главный бухгалтер ______________________| |
| Фамилия, Имя, | |
| Отчество (полностью) | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ | |
|ИНН <*> | | | | | | | | | | | | |с приложением подтверждающих |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |документов на +-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+| | | | | листах |
|Подпись _____ Дата | | | | | | | | | | || +-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+|Дата представления |
|Уполномоченный представитель ___________|декларации +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Фамилия, | | | | | | | | | | | | |
| Имя, | +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Отчество | +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| (полностью)|Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ | +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
|ИНН <*> | | | | | | | | | | | | | | +-+ 1 - крупнейший,|
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |Категория налогоплательщика | | 2 - основной, |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+| +-+ 3 - прочие |
|Подпись _____ Дата | | | | | | | | | | || |
| МП +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+| |
| ________________ _____________ |
| Фамилия, И.О. Подпись |
| |
| -------------------------------- |
| <*> В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного|
|представителя лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой|
|декларации. |
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+-----------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006044 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00102 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, |
| по данным налогоплательщика |
| 1.2. для организаций, уплачивающих |
| ежемесячные авансовые платежи <*> |
| |
|+--------------------------+------+------------------------------+|
|| Показатели | Код | Значения показателей ||
|| |строки| ||
|+--------------------------+------+------------------------------+|
| |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| Код по ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Срок уплаты 020 | | | | | | | | | | | |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Срок уплаты 030 | | | | | | | | | | | |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| Срок уплаты 040 | | | | | | | | | | | |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
| В федеральный бюджет |
| |
| Код бюджетной +-+-+-+-+-+-+-+ |
| классификации 110 | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+ |
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 120 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 130 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 140 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| В бюджет субъекта |
| Российской Федерации |
| |
| Код бюджетной +-+-+-+-+-+-+-+ |
| классификации 210 | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+ |
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 220 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 230 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 240 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| В местный бюджет |
| |
| Код бюджетной +-+-+-+-+-+-+-+ |
| классификации 310 | | | | | | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+ |
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 320 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 330 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| Сумма ежемесячного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| авансового платежа 340 | | | | | | | | | | | | | | | ||
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+|
| |
| -------------------------------- |
| <*> Расчет заполняют налогоплательщики, исчисляющие|
|ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате не позднее 28-го|
|числа каждого месяца в течение отчетного (налогового) периода в|
|размере одной трети суммы авансового платежа, подлежащего уплате|
|по итогам предыдущего отчетного периода. |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,|
|подтверждаю: |
| +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ |
|Подпись __________ Дата | | | | | | | | | | | |
+-+ +-+-+ +-+-+ +-+-+-+-+ +-+
+-+--------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006075 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00200 |
| Лист 02 |
| |
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доходы от реализации (Приложение| | ||
||N 1) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, уменьшающие сумму доходов| | ||
||от реализации (Приложение N 2) | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные доходы | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные расходы | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| убыток, образовавшийся при| | ||
||уступке права требования (в| | ||
||соответствии с пунктом 2 статьи 279| | ||
||НК) | 041 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Итого прибыль (убыток) (строка 010| | ||
||- строка 020 + строка 030 - строка| | ||
||040) | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доходы, исключаемые из прибыли,| | ||
||отраженной по строке 050 | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прибыль, полученная Банком России| | ||
||от осуществления деятельности,| | ||
||связанной с выполнением им функций,| | ||
||предусмотренных Федеральным законом| | ||
||"О Центральном банке Российской| | ||
||Федерации (Банке России)" | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Льготы, предусмотренные статьей 2| | ||
||Федерального закона от 06.08.2001| | ||
||N 110-ФЗ: | | ||
|| Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст.| | ||
||6 Закона N 2116-1 | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст.| | ||
||6 Закона N 2116-1 | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст.| | ||
||6 Закона N 2116-1 | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база (строка 050 - строка| | ||
||060 - строка 090 - строка 110 -| | ||
||строка 120 - строка 130) | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма убытка или части убытка,| | ||
||полученного в предыдущем| | ||
||(предыдущих) налоговом (налоговых)| | ||
||периоде (периодах) (строка 100| | ||
||Приложения N 4 к Листу 02) | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма прибыли, исключаемая из| | ||
||налоговой базы в связи с| | ||
||предоставлением дополнительных| | ||
||льгот | | ||
||в том числе: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база для исчисления| | ||
||налога: | | ||
|| в федеральный бюджет ((строка 140| | ||
||- строка 150) + строка 120 Листа 05| | ||
||+ строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 +| | ||
||строка 590 Листа 09) | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации ((строка 140 - строка 150| | ||
||- строка 160) + строка 120 Листа 05| | ||
||+ строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 +| | ||
||строка 590 Листа 09) | 190 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации (с учетом положений| | ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи 284| | ||
||НК) | 191 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет ((строка 140 -| | ||
||строка 150 - строка 170) + строка| | ||
||120 Листа 05 + строка 120 Листа 06| | ||
||+ строка 230 Листа 07 + строка 110| | ||
||Листа 08 + строка 590 Листа 09) | 200 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ставка налога на прибыль - всего| | ||
||(%) | 210 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в федеральный бюджет | 220 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 230 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации (с учетом положений| | ||
||пятого абзаца пункта 1 статьи| | ||
||284 НК) | 231 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 240 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006099 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00201 |
| |
| Приложение N 1 к Листу 02 |
| |
| ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ |
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации - всего, в| | ||
||том числе: | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по товарообменным операциям, из| | ||
||них | 011 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по экспорту | 012 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации имущества,| | ||
||подлежащего учету по стоимости с| | ||
||учетом уплаченного НДС, из нее | 013 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации на экспорт | 014 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации| | ||
||сельскохозяйственной продукции и| | ||
||продуктов ее переработки,| | ||
||закупленных у физических лиц (не| | ||
||являющихся плательщиками по НДС),| | ||
||из нее | 015 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по экспорту | 016 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сделкам (иным) по реализации| | ||
||товаров (работ, услуг) на экспорт | 017 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||из строки 010: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| выручка от реализации товаров| | ||
||(работ, услуг) собственного| | ||
||производства | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| выручка от реализации| | ||
||имущественных прав, за исключением| | ||
||доходов от реализации права| | ||
||требования | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| выручка от реализации прочего| | ||
||имущества | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации компенсационной| | ||
||продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП | 041 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от реализации прибыльной доли| | ||
||продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП | 042 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| выручка от реализации покупных| | ||
||товаров | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации| | ||
||амортизируемого имущества | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации права| | ||
||требования как реализации| | ||
||финансовых услуг | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации права| | ||
||требования: | | ||
|| до наступления срока платежа | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| после наступления срока платежа | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации товаров| | ||
||(работ, услуг), имущественных прав| | ||
||по объектам обслуживающих| | ||
||производств и хозяйств, включая| | ||
||объекты жилищно-коммунальной и| | ||
||социально-культурной сферы | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Выручка от реализации (выбытия, в| | ||
||т.ч. доход от погашения) ценных| | ||
||бумаг профессиональных участников| | ||
||рынка ценных бумаг - всего | 101 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе сумма отклонения| | ||
||фактической выручки от реализации| | ||
||(выбытия) ценных бумаг,| | ||
||обращающихся и не обращающихся на| | ||
||организованном рынке ценных бумаг| | ||
||ниже: | | ||
|| минимальной цены сделок на| | ||
||организованном рынке ценных бумаг | 102 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| расчетной цены | 103 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Итого доходов от реализации (строка| | ||
||010 + сумма строк с 060 по 101) | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006105 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00202 |
| |
| Приложение N 2 к Листу 02 |
| |
| РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ |
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прямые расходы, относящиеся к| | ||
||реализованным товарам, работам,| | ||
||услугам | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Материальные расходы, относящиеся к| | ||
||расходам текущего отчетного| | ||
||(налогового) периода, за| | ||
||исключением расходов, относящихся к| | ||
||прямым | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы на оплату труда,| | ||
||относящиеся к расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода, за| | ||
||исключением расходов, относящихся к| | ||
||прямым | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Суммы начисленной амортизации,| | ||
||относящиеся к расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода, за| | ||
||исключением расходов, относящихся к| | ||
||прямым | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, формируемые в порядке,| | ||
||предусмотренном ст. ст. 260, 261,| | ||
||262, 263 НК, - всего | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | 051 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | 052 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | 053 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | 054 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прочие расходы - всего| | ||
||(сумма строк с 070 по 100, кроме| | ||
||строки 071) | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
||суммы налогов и сборов, начисленные| | ||
||в порядке, установленном| | ||
||законодательством Российской| | ||
||Федерации о налогах и сборах, за| | ||
||исключением перечисленных в статье| | ||
||270 НК | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| из них: | | ||
|| суммы ЕСН, относящиеся к| | ||
||косвенным расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода | 071 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||расходы по аренде федерального| | ||
||имущества, имущества субъектов| | ||
||Российской Федерации и| | ||
||муниципального имущества | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||часть убытка от реализации| | ||
||амортизируемого имущества,| | ||
||относящаяся к расходам текущего| | ||
||отчетного (налогового) периода | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||другие расходы | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость реализованных покупных| | ||
||товаров | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прямые расходы налогоплательщиков,| | ||
||осуществляющих оптовую,| | ||
||мелкооптовую и розничную торговлю в| | ||
||текущем отчетном (налоговом)| | ||
||периоде | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, связанные с приобретением| | ||
||и реализацией (выбытием, в т.ч.| | ||
||погашением) ценных бумаг| | ||
||профессиональными участниками рынка| | ||
||ценных бумаг | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Цена приобретения реализованного| | ||
||прочего имущества и расходы,| | ||
||связанные с его реализацией | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
||стоимость компенсационной| | ||
||продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП, и расходы по ее| | ||
||реализации | 141 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||стоимость доли прибыльной| | ||
||продукции, полученной инвестором| | ||
||при выполнении СРП, и расходы по ее| | ||
||реализации | 142 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006129 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00203 |
| |
| Приложение N 4 к Листу 02 |
| |
| РАСЧЕТ СУММЫ УБЫТКА ИЛИ ЧАСТИ УБЫТКА, УМЕНЬШАЮЩЕГО |
| НАЛОГОВУЮ БАЗУ |
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 3 | 4 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Остаток неперенесенного убытка на| | ||
||начало налогового периода - всего| | ||
||(строка 020 + строка 030) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| убытка, полученного до 1| | ||
|| января 2002 года | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| убытка, полученного после 1| | ||
|| января 2002 года | | ||
|| (сумма строк с 040 по 080) | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база за отчетный| | ||
||(налоговый) период (строка 140| | ||
||Листа 02 + строка 120 Листа 05 +| | ||
||строка 120 Листа 06 + строка 230| | ||
||Листа 07 + строка 110 Листа 08 +| | ||
||строка 590 Листа 09) | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма убытка или части убытка,| | ||
||уменьшающего налоговую базу за| | ||
||отчетный (налоговый) период (не| | ||
||выше 30 процентов налоговой базы по| | ||
||строке 090) | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Остаток не перенесенного убытка на| | ||
||конец налогового периода - всего| | ||
||(строка 010 - строка 100 + убыток| | ||
||по строке 050 Листа 02 с учетом| | ||
||уменьшения его на показатели строк| | ||
||120 Листа 05, 120 Листа 06, 230| | ||
||Листа 07, 110 Листа 08 и 590 Листа| | ||
||09) | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|| убытка, полученного до 1| | ||
|| января 2002 года (строка| | ||
|| 020 - строка 100, но не| | ||
|| более строки 020) | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| убытка, полученного после 1| | ||
|| января 2002 года (строка| | ||
|| 110 - строка 120 или сумма| | ||
|| строк с 140 по 180) | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006136 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00204 |
| |
| Приложение N 5 к Листу 02 |
| |
| РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА |
| НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ИМЕЮЩЕЙ |
| ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ |
| |
| Наименование соглашения о разделе +-------------------------+|
| продукции (код строки 001) | ||
| +-------------------------+|
| |
| Является сельскохозяйственным +--------+ |
| товаропроизводителем | | |
| (код строки 002) +--------+ |
| |
| Количество обособленных +-----------------------+|
| подразделений (код строки 010) | ||
| +-----------------------+|
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| Показатели | Код |В целом|По орга-|В целом ||
|| |строки|по ор- |низации |по орга-||
|| | |ганиза-|без вхо-|низации ||
|| | |ции |дящих в |без лик-||
|| | | |нее обо-|видиро- ||
|| | | |соблен- |ванных в||
|| | | |ных под-|течение ||
|| | | |разделе-|текущего||
|| | | |ний |налого- ||
|| | | | |вого пе-||
|| | | | |риода ||
|| | | | |обособ- ||
|| | | | |ленных ||
|| | | | |подраз- ||
|| | | | |делений ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Налоговая база | 020 | | Х | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Доля налоговой базы (%) | 030 | 100 | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Налоговая база исходя из доли| 040 | Х | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Налоговая база исходя из доли| | | | ||
||и дополнительных льгот: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 050 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 060 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Ставка налога (%): | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 070 | Х | | Х ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 080 | Х | | Х ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Сумма налога: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 090 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 100 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Начислено налога: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 110 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 120 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Сумма налога, выплаченная за| | | | ||
||пределами Российской| | | | ||
||Федерации и засчитываемая в| | | | ||
||уплату налога: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 130 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 140 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||К доплате: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 150 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 160 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||К уменьшению: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 170 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 180 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Налог на прибыль с сумм,| | | | ||
||которые ранее не учитывались| | | | ||
||при формировании налоговой| | | | ||
||базы: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 190 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 200 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Отметка о возложении| | | | ||
||обязанности по уплате налога| | | | ||
||на обособленное подразделение| 210 | Х | Х | Х ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
||Ежемесячные авансовые платежи| | | | ||
|| на ____ квартал: | | | | ||
|| в бюджет субъекта| | | | ||
||Российской Федерации | 220 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
|| в местный бюджет | 230 | | | ||
|+-----------------------------+------+-------+--------+--------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006143 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00205 |
| |
| Приложение N 5а к Листу 02 |
| |
| +---------------------------------------------------------+ |
| | Отметка налогового органа по месту нахождения | |
| | организации о представлении ею декларации, включая | |
| | данные об исчислении налога | |
| | по обособленному подразделению | |
| +---------------------------------------------------------+ |
| | | |
| +---------------------------------------------------------+ |
| |
| РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА |
| НА ПРИБЫЛЬ ПО ОБОСОБЛЕННЫМ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ ОРГАНИЗАЦИЕЙ |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| | Код |Значение показателя||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Наименование обособленного| | ||
||подразделения | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||КПП обособленного подразделения | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доля налоговой базы (%) | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база исходя из доли | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база исходя из доли и| | ||
||дополнительных льгот: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ставка налога (%): | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма налога: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Начислено налога: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма налога, выплаченная за| | ||
||пределами Российской Федерации и| | ||
||засчитываемая в уплату налога: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||К доплате: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||К уменьшению: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налог на прибыль с сумм, которые| | ||
||ранее не учитывались при| | ||
||формировании налоговой базы: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 190 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 200 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Отметка о возложении обязанности по| | ||
||уплате налога на обособленное| | ||
||подразделение (+) | 210 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ежемесячные авансовые платежи на| | ||
||____ квартал: | | ||
|| в бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 220 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в местный бюджет | 230 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006150 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00206 |
| |
| Приложение N 6 к Листу 02 |
| |
| ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ |
| |
| Наименование соглашения о разделе +-------------------------+|
| продукции (код строки 001) | ||
| +-------------------------+|
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Всего внереализационных доходов| | ||
||(сумма строк с 020 по 100, кроме| | ||
||строк 041 - 043) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||От сдачи имущества в аренду| | ||
||(субаренду) | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде процентов, полученных по| | ||
||договорам займа, кредита,| | ||
||банковского счета, а также по| | ||
||ценным бумагам и другим долговым| | ||
||обязательствам | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде сумм восстановленных| | ||
||резервов, расходы на формирование| | ||
||которых были приняты в составе| | ||
||расходов в установленном порядке -| | ||
||всего, в том числе: | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||резерв по сомнительным долгам | 041 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||резерв на возможные потери по| | ||
||ссудам | 042 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||резерв под обесценение ценных бумаг| 043 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде безвозмездно полученного| | ||
||имущества (работ, услуг) или| | ||
||имущественных прав | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде дохода прошлых лет,| | ||
||выявленного в отчетном (налоговом)| | ||
||периоде | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||От операций с финансовыми| | ||
||инструментами срочных сделок | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде стоимости полученных| | ||
||материалов или иного имущества при| | ||
||ликвидации выводимых из| | ||
||эксплуатации основных средств | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В виде сумм кредиторской| | ||
||задолженности (обязательства перед| | ||
||кредиторами) списанной в связи с| | ||
||истечением срока исковой давности| | ||
||или по другим основаниям, за| | ||
||исключением случаев,| | ||
||предусмотренных подпунктом 21| | ||
||пункта 1 статьи 251 Кодекса | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прочие внереализационные доходы | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006167 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00207 |
| |
| Приложение N 7 к Листу 02 |
| |
| ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ И УБЫТКИ, ПРИРАВНИВАЕМЫЕ |
| К ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫМ РАСХОДАМ |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|Является сельскохозяйственным +--------+ |
|товаропроизводителем | | |
|(код строки 002) +--------+ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Всего внереализационных расходов и| | ||
||убытков, приравниваемых к| | ||
||внереализационным расходам (сумма| | ||
||строк с 020 по 110, кроме строки| | ||
||081) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные расходы: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы в виде процентов по| | ||
||долговым обязательствам любого| | ||
||вида, в том числе процентов,| | ||
||начисленных по ценным бумагам и| | ||
||иным обязательствам, выпущенным| | ||
||(эмитированным) налогоплательщиком | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы налогоплательщика,| | ||
||применяющего метод начисления, на| | ||
||формирование резервов по| | ||
||сомнительным долгам | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы в виде сумм налогов,| | ||
||относящихся к поставленным| | ||
||товарно-материальным ценностям,| | ||
||работам, услугам, если кредиторская| | ||
||задолженность (обязательства перед| | ||
||кредиторами) по такой поставке| | ||
||списана в отчетном периоде | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы на формирование резервов на| | ||
||возможные потери по ссудам | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы по операциям с финансовыми| | ||
||инструментами срочных сделок | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы на содержание переданного| | ||
||по договору аренды имущества| | ||
||(включая амортизацию по этому| | ||
||имуществу) | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы на ликвидацию выводимых из| | ||
||эксплуатации основных средств | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| суммы недоначисленной амортизации| 081 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Убытки, приравниваемые к| | ||
||внереализационным расходам: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Убытки прошлых налоговых периодов,| | ||
||выявленные в текущем отчетном| | ||
||(налоговом) периоде | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Суммы безнадежных долгов, а в| | ||
||случае, если налогоплательщик| | ||
||принял решение о создании резерва| | ||
||по сомнительным долгам, суммы| | ||
||безнадежных долгов, не покрытые за| | ||
||счет средств резерва | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Прочие внереализационные расходы и| | ||
||убытки, приравниваемые к| | ||
||внереализационным расходам | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006174 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00208 |
| |
| Лист 03 |
| |
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ |
| (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, |
| СОЗДАННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ), |
| ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ И МУНИЦИПАЛЬНЫМ |
| ЦЕННЫМ БУМАГАМ, УДЕРЖИВАЕМОГО НАЛОГОВЫМ |
| АГЕНТОМ (ИСТОЧНИКОМ ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ) |
| |
| Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде |
| дивидендов (доходов от долевого участия в других |
| организациях, созданных на территории |
| Российской Федерации) <*> |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма дивидендов, подлежащих| | ||
||распределению между акционерами| | ||
||(участниками) в текущем налоговом| | ||
||периоде, - всего | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Дивиденды к уменьшению - всего | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| дивиденды, начисленные| | ||
|| иностранным организациям | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| дивиденды, начисленные| | ||
|| физическим лицам -| | ||
|| нерезидентам Российской| | ||
|| Федерации | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| дивиденды, полученные самим| | ||
|| налоговым агентом в| | ||
|| предыдущем отчетном| | ||
|| (налоговом) периоде | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| дивиденды, полученные самим| | ||
|| налоговым агентом в текущем| | ||
|| отчетном (налоговом) периоде,| | ||
|| до распределения дивидендов| | ||
|| между акционерами| | ||
|| (участниками) | 051 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база, рассчитанная по| | ||
||пункту 2 статьи 275 НК (строка 010| | ||
||- строка 020), - всего | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по российским организациям -| | ||
|| плательщикам налога на| | ||
|| прибыль <**> | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по акционерам (участникам),| | ||
|| не являющимся плательщиками| | ||
|| налога на прибыль,| | ||
|| указывается справочно | 071 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по физическим лицам -| | ||
|| резидентам, указывается| | ||
|| справочно | 072 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ставка налога (6 процентов) | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Исчисленная сумма налога,| | ||
||причитающаяся в бюджет в текущем| | ||
||налоговом периоде (строка 070 х| | ||
||строка 080) <***> | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Перечислено в бюджет налога | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сроку ______________ | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сроку ______________ | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сроку ______________ | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| по сроку ______________ | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||К доплате (строка 090 - строка 100)| 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006266 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00216 |
| |
| Лист 09 |
| |
| ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И НАЛОГОВАЯ БАЗА, ПОЛУЧЕННАЯ |
| НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ |
| ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ |
| |
| (руб.) |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доход негосударственного| | ||
||пенсионного фонда, полученный от| | ||
||размещения пенсионных резервов| | ||
||(сумма строк с 020 по 090) | 010 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от вложений в ценные бумаги,| | ||
|| обращающиеся на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| сумма отклонения фактической| | ||
|| выручки от реализации ценных| | ||
|| бумаг, обращающихся на| | ||
|| организованном рынке ценных| | ||
|| бумаг, по цене ниже минимальной| | ||
|| цены сделок на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от вложений в ценные бумаги, не| | ||
|| обращающиеся на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| сумма отклонения фактической| | ||
|| выручки от реализации ценных| | ||
|| бумаг, не обращающихся на| | ||
|| организованном рынке ценных| | ||
|| бумаг, по цене ниже расчетной| | ||
|| цены | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в виде процентов по| | ||
|| государственным и муниципальным| | ||
|| ценным бумагам | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от долевого участия в других| | ||
|| организациях | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в виде процентов по| | ||
|| государственным и муниципальным| | ||
|| ценным бумагам, налог по которым| | ||
|| удерживается налоговым агентом | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| от осуществления других| | ||
|| инвестиций (вложений) | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма размещенных пенсионных| | ||
||резервов за отчетный период | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доход негосударственного| | ||
||пенсионного фонда, рассчитанный| | ||
||исходя из ставки рефинансирования| | ||
||Банка России и суммы размещенного| | ||
||резерва | | ||
|| i=1 | | ||
||(SUM строка 100 х Ставка ЦБ х | | ||
|| i=n i | | ||
||кол-во дней : 365) | | ||
|| i | 110 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| приходящийся на ценные бумаги,| | ||
|| обращающиеся на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг ({(строка 020| | ||
|| + строка 030 - строка 170) :| | ||
|| [положит. знач. (строка 020 +| | ||
|| строка 030 - строка 170) +| | ||
|| положит. знач. (строка 040 +| | ||
|| строка 050 - строка 180) + строка| | ||
|| 060 + строка 070 + строка 080 +| | ||
|| положит. знач. (строка 090 -| | ||
|| строка 190)]} х строка 110) | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| приходящийся на ценные бумаги, не| | ||
|| обращающиеся на организованном| | ||
|| рынке ценных бумаг ({(строка 040| | ||
|| + строка 050 - строка 180) :| | ||
|| [(положит. знач. (строка 020 +| | ||
|| строка 030 - строка 170) +| | ||
|| положит. знач. (строка 040 +| | ||
|| строка 050 - строка 180) + строка| | ||
|| 060 + строка 070 + строка 080 +| | ||
|| положит. знач. (строка 090 -| | ||
|| строка 190)]} х строка 110) | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в виде процентного дохода по| | ||
|| государственным и муниципальным| | ||
|| ценным бумагам ({строка 060 :| | ||
|| [(положит. знач. (строка 020 +| | ||
|| строка 030 - строка 170) +| | ||
|| положит. знач. (строка 040 +| | ||
|| строка 050 - строка 180) + строка| | ||
|| 060 + строка 070 + строка 080 +| | ||
|| положит. знач. (строка 090 -| | ||
|| строка 190)]} х строка 110) | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006310 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00218 |
| |
| Лист 11 |
| |
| РАСЧЕТ |
| НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ СОГЛАШЕНИЯ О РАЗДЕЛЕ |
| ПРОДУКЦИИ |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доход от выполнения соглашения о| | ||
||разделе продукции - всего| | ||
||(строка 020 + строка 030), | 010 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость прибыльной продукции,| | ||
||принадлежащей налогоплательщику от| | ||
||выполнения соглашения о разделе| | ||
||продукции (строка 280 Приложения| | ||
||N 1 к листу 11) | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные доходы <*> | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, уменьшающие налоговую| | ||
||базу, - всего (строка 050 + строка| | ||
||090) | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Не относимые к возмещаемым - всего| | ||
||(строка 060 + строка 070), | 050 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, произведенные (понесенные)| | ||
||до вступления соглашения в силу, -| | ||
||всего | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, произведенные (понесенные)| | ||
||с даты вступления соглашения в| | ||
||силу, - всего | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: невозмещенные| | ||
||управленческие расходы | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Внереализационные расходы и убытки,| | ||
||приравниваемые к внереализационным| | ||
||расходам <*> | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Итого прибыль (убыток) (строка 010| | ||
||- строка 040) | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база (строка 100) | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Отрицательная величина (или ее| | ||
||часть) налоговой базы предыдущих| | ||
||налоговых периодов, уменьшающая| | ||
||налоговую базу в соответствии с| | ||
||пунктом 14 статьи 346.38 Налогового| | ||
||кодекса (строка 110 Приложения N 2| | ||
||к листу 11) | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Налоговая база для исчисления| | ||
||налога (строка 110 - строка 120) | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Ставка налога на прибыль - всего| | ||
||(%), | 140 | ||
||в том числе | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В федеральный бюджет | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В бюджет субъекта Российской| | ||
||Федерации | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В местный бюджет | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма исчисленного налога на| | ||
||прибыль - всего, | 180 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
| |
| -------------------------------- |
| <*> Показатели заполняются на основании формы Приложений N 6|
|и N 7 к Листу 02, составляемых отдельно по внереализационным|
|доходам и внереализационным расходам и убыткам, приравниваемым к|
|внереализационным расходам, связанным с выполнением соглашения о|
|разделе продукции. |
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006334 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00219 |
| |
| Приложение N 1 к Листу 11 |
| |
| РАСЧЕТ |
|СТОИМОСТИ ПРИБЫЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ, ПРИНАДЛЕЖАЩЕЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ,|
| ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ СОГЛАШЕНИЯ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Объем произведенной продукции (в| | ||
||натуральном выражении) | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Цена продукции | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма налога на добычу полезных| | ||
||ископаемых | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Объем произведенной продукции,| | ||
||стоимостной эквивалент которой| | ||
||используется для уплаты налога на| | ||
||добычу полезных ископаемых (строка| | ||
||030 / строка 020) | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Предельный уровень компенсационной| | ||
||продукции в отчетном (налоговом)| | ||
||периоде, установленный соглашением,| | ||
||но не выше размера, определяемого в| | ||
||соответствии со статьей 346.34| | ||
||Налогового кодекса, в долях (0,75| | ||
||или 0,90) | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В показателях объема продукции| | ||
||(строка 010 х строка 050) | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма возмещаемых расходов в| | ||
||отчетном (налоговом) периоде -| | ||
||всего (строка 080 + строка 090 +| | ||
||строка 100) | 070 | ||
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Остаток невозмещенных расходов на| | ||
||начало отчетного периода (строка| | ||
||250 расчета за предыдущий отчетный| | ||
||период) | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, понесенные до даты| | ||
||вступления соглашения в силу | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Расходы, понесенные с даты| | ||
||вступления соглашения в силу, -| | ||
||всего | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||В том числе: расходы на| | ||
||приобретение, сооружение,| | ||
||изготовление, доставку| | ||
||амортизируемого имущества (основных| | ||
||средств и нематериальных активов) и| | ||
||доведение его до состояния, в| | ||
||котором оно пригодно для| | ||
||использования, с учетом| | ||
||ограничений, установленных| | ||
||соглашением | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||расходы на освоение природных| | ||
||ресурсов, указанные в пункте 1| | ||
||статьи 261 НК, - всего | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||расходы, связанные с содержанием и| | ||
||эксплуатацией имущества, которое| | ||
||было передано государством в| | ||
||безвозмездное пользование| | ||
||налогоплательщику в соответствии со| | ||
||статьей 11 Федерального закона "О| | ||
||соглашениях о разделе продукции" | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006341 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00219 |
| |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 2 | 3 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||расходы, произведенные (понесенные)| | ||
||в форме отчислений в ликвидационный| | ||
||фонд для финансирования| | ||
||ликвидационных работ в размере,| | ||
||установленном соглашением | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||управленческие расходы, связанные с| | ||
||выполнением соглашения (расходы на| | ||
||оплату аренды офисов| | ||
||налогоплательщика, расходы на их| | ||
||содержание, информационные и| | ||
||консультационные услуги,| | ||
||представительские расходы, расходы| | ||
||на рекламу и другие управленческие| | ||
||расходы) (показатель строки 160,| | ||
||если строка 160 меньше строки 170,| | ||
||или показатель строки 170, если| | ||
||строка 160 больше строки 170) | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Фактически понесенные| | ||
||управленческие расходы | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Фактически понесенные| | ||
||управленческие расходы в пределах| | ||
||норматива, установленного| | ||
||соглашением, в отчетном (налоговом)| | ||
||периоде | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||суммы налогов, начисленные в| | ||
||порядке, установленном| | ||
||законодательством Российской| | ||
||Федерации о налогах и сборах, за| | ||
||исключением перечисленных в статье| | ||
||270 НК | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость компенсационной продукции| | ||
||в отчетном (налоговом) периоде с| | ||
||учетом предельного уровня| | ||
||компенсационной продукции (строка| | ||
||060 х строку 020) | 190 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость компенсационной| | ||
||продукции, направляемой на| | ||
||возмещение расходов (показатель| | ||
||строки 070, если строка 070 меньше| | ||
||строки 190, или показатель строки| | ||
||190, если показатель строки 190| | ||
||больше показателя строки 070) | 200 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма управленческих расходов в| | ||
||пределах 2 процентов от общей суммы| | ||
||расходов, возмещаемых| | ||
||налогоплательщику в отчетном| | ||
||периоде, в соответствии с пунктом 9| | ||
||статьи 346.38 НК (строка 200 х| | ||
||2/100) | 210 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Превышение управленческих расходов| | ||
||(строка 150 - строка 210) | 220 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Сумма расходов, возмещенных| | ||
||инвестору в отчетном (налоговом)| | ||
||периоде (строка 200 - строка 220,| | ||
||если показатель строки 220 больше| | ||
||нуля) | 230 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Объем компенсационной продукции,| | ||
||направленной на возмещение расходов| | ||
||в отчетном (налоговом) периоде| | ||
||(строка 230 / строка 020) | 240 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Остаток невозмещенных затрат на| | ||
||конец отчетного (налогового)| | ||
||периода (строка 070 - строка 230 -| | ||
||строка 220, если показатель строки| | ||
||220 больше нуля) | 250 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Доля налогоплательщика в прибыльной| | ||
||продукции, полученной от выполнения| | ||
||соглашения о разделе продукции | 260 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Объем прибыльной продукции,| | ||
||принадлежащей налогоплательщику от| | ||
||выполнения соглашения о разделе| | ||
||продукции (строка 010 - строка 040| | ||
||- строка 240) x строка 260 | 270 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||Стоимость прибыльной продукции,| | ||
||принадлежащей налогоплательщику от| | ||
||выполнения соглашения о разделе| | ||
||продукции (строка 270 х строка 020)| 280 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
+-+--------+-+---------------------------------------------------+
+-+||||||||+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| |||||||| ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 51006358 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | | |
| +-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-+ |
| |
| Форма по КНД 1151006 |
| Раздел 00220 |
| |
| Приложение N 2 к Листу 11 |
| |
| ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ ВЕЛИЧИНА (ИЛИ ЕЕ ЧАСТЬ) НАЛОГОВОЙ БАЗЫ |
| ПРЕДЫДУЩИХ НАЛОГОВЫХ ПЕРИОДОВ, УМЕНЬШАЮЩАЯ НАЛОГОВУЮ |
| БАЗУ В СООТВЕТСТВИИ С ПУНКТОМ 14 СТАТЬИ 346.38 |
| НАЛОГОВОГО КОДЕКСА |
| |
| Наименование соглашения о разделе продукции +---------------+|
| (код строки 001) | ||
| +---------------+|
| |
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Показатели | Код | Сумма ||
|| |строки| ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| 1 | 3 | 4 ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Остаток неперенесенной| | ||
||отрицательной величины налоговой| | ||
||базы предыдущих налоговых периодов| | ||
||на начало налогового периода -| | ||
||всего | 010 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 020 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 030 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 040 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 050 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 060 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 070 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 080 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 090 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 100 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Отрицательная величина (или ее| | ||
||часть) налоговой базы предыдущих| | ||
||налоговых периодов, уменьшающая| | ||
||налоговую базу за налоговый| | ||
||период | 110 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| Остаток неперенесенной| | ||
||отрицательной величины налоговой| | ||
||базы на конец налогового периода -| | ||
||всего (строка 010 - строка 110 +| | ||
||убыток по строке 100 Листа 11) | 120 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
||в том числе: | | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 130 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 140 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 150 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 160 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 170 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 180 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 190 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 200 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
|| за _________________ год | 210 | ||
|+-----------------------------------+------+-------------------+|
+-+ +-+
+-+------------------------------------------------------------+-+
Приложение N 2
к Приказу МНС России
от 03.06.2004 N САЭ-3-02/351@
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ N 3
В ИНСТРУКЦИЮ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
В разделе 1 "Общие положения":
Пункт 1.3.
После абзаца пятого дополнить указанный пункт текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога (далее - сельскохозяйственные товаропроизводители) в соответствии с главой 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" части второй НК; НГР:Р0003621 по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, налогообложение которой осуществляется в соответствии со статьей 2.1 Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ; НГР:Р0101550 "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р0003621 и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413, N 53 (часть I), ст. 5023; 2002, N 1 (часть I), ст. 4; N 22, ст. 2026, N 28, ст. 2790, N 30, ст. 3027; 2003, N 1, ст. 6, N 28, ст. 2886, N 46 (часть I), ст. 4443, N 50, ст. 4849) (далее - Федеральный закон N 110-ФЗ), по итогам отчетных (налоговых) периодов представляют в налоговый орган по месту своего нахождения Титульный лист "Лист 01", Лист 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложения N 1 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 2 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 4 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), Приложение N 6 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) и Приложение N 7 к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) в общеустановленном порядке, при этом в соответствующем поле строки 002 проставляют отметку "+".
Сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие обособленные подразделения, представляют также Приложение N 5 и N 5а к Листу 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей). В налоговые органы по месту нахождения каждого обособленного подразделения - Приложение N 5а к Листу 02 в части, относящейся к конкретному обособленному подразделению.
Рыболовецкие артели (колхозы) до 1 января 2005 года освобождаются от уплаты налога на прибыль (статья 2 Федерального закона N 110-ФЗ)".
В абзаце шестом слово "инвестора" исключить.
Пункт 1.6.
Во втором абзаце слова "подраздела 1.1" заменить словами "подразделов 1.1, 1.3, 1.4", слова "подраздел 1.1" заменить словами "подразделы 1.1, 1.3, 1.4".
В первом предложении третьего абзаца слово "определенных" заменить словом "отдельных", слова "учета и отчетности," исключить, слова "Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ; НГР:Р0101550 "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р0003621 и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413, N 53 (часть I), ст. 5023; 2002, N 1 (часть I), ст. 4; N 22, ст. 2026, N 28, ст. 2790, N 30, ст. 3027; 2003, N 1, ст. 6, N 28, ст. 2886, N 46 (часть I), ст. 4443) (далее - Федеральный закон N 110-ФЗ)" заменить на слова "Федерального закона N 110-ФЗ".
Во втором предложении третьего абзаца после слова "подразделения," добавить слова "по месту своего нахождения".
В приведенной в пункте 1.6 таблице в графе 2 в строке 19 слово "инвестора" исключить, в строке 20 слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
В разделе 2 "Порядок заполнения "Титульного листа" (Листа 01)":
Пункт 2.1.
После абзаца четвертого дополнить абзацем следующего содержания:
"реквизит "N месяца" заполняют только организации, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, указывая порядковый номер отчетного периода".
В абзаце одиннадцатом номер Приказа "БГ-3-12/309" заменить на номер "ГБ-3-12/309" и дополнить абзац словами "или Свидетельству о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178; НГР:В0400580 (зарегистрирован в Минюсте России 24.03.2004, N 5685; "Российская газета", 2004, N 64)".
В абзаце двенадцатом номер Приказа "БГ-3-12/309" заменить на номер "ГБ-3-12/309" и после слов "МНС России" добавить слова "от 27.11.1998", дополнить абзац словами "или Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, утвержденной Приказом МНС России от 03.03.2004 N БГ-3-09/178; НГР:В0400580".
Пункт 2.3.
В абзаце двадцать седьмом исключить слово "инвестора".
В абзаце тридцать четвертом слова "инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, получаемых от реализации указанных соглашений," исключить.
Абзац тридцать пятый после слов "пункту 2 статьи 286 НК; НГР:Р0003621" дополнить ", и налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим, установленный главой 26.4 Налогового кодекса; НГР:Р0003621 в части расчетов по налогу на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции".
В разделе 3 "Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций":
Абзацы 37 и 38 исключить.
После "Расчета суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)":
В абзаце сороковом слова "инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, получаемых от реализации указанных соглашений," исключить.
Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания:
"Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).
Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, установленного главой 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" части второй Налогового кодекса Российской Федерации; НГР:Р0003621, по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции с 01.01.2004 являются плательщиками налога на прибыль.
Сельскохозяйственные товаропроизводители по указанной деятельности заполняют Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" (код строки 002 - является сельскохозяйственным товаропроизводителем).
Размер налоговой ставки по сельскохозяйственным товаропроизводителям установлен статьей 2.1 Федерального закона N 110-ФЗ.
При определении прибыли от реализации произведенной сельскохозяйственными товаропроизводителями сельскохозяйственной продукции, а также произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции следует руководствоваться соответствующими документами, определяющими классификацию продукции.
Сельскохозяйственные товаропроизводители, получающие доходы по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, налогообложение которых осуществляется в порядке, установленном статьей 2.1 Закона N 110-ФЗ, обязаны вести обособленный учет доходов и расходов по такой деятельности.
Расходы сельскохозяйственных товаропроизводителей, связанные с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции и связанные с иными видами деятельности в случае невозможности их разделения определяются в порядке, установленном пунктом 9 статьи 274 НК; НГР:Р0003621.
Сельскохозяйственные товаропроизводители отдельно заполняют Лист 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) по деятельности, связанной с реализацией произведенной указанными организациями сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции и отдельно Лист 02 по иным видам деятельности, осуществляемым указанными организациями.
Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции заполняют в 2004 - 2005 годах только строки с 010 по 140 (кроме строк 060, 090, 110, 120, 130) Листа 02 (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей), учитывая, что за указанные периоды налоговая ставка по налогу на прибыль организаций для них установлена в размере 0 процентов".
В разделе 4 "Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации":
Дополнить раздел текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции заполняют Приложение N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).".
В разделе 5 "Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией":
В абзаце "Стоимость доли прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения о разделе продукции, отражается в Приложении N 1 к Листу 11 в строке 280" слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
Дополнить раздел текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).".
В разделе 6 "Порядок заполнения Приложения N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу":
Дополнить раздел текстом следующего содержания:
"При расчете суммы убытка или части убытка, уменьшающей налоговую базу за отчетный (налоговый) период, сельскохозяйственные товаропроизводители отдельно учитывают убыток, полученный по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции.
Указанные организации при расчете суммы убытка или части убытка заполняют Приложение N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей)".
В разделе 7 "Порядок заполнения Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" и Приложения N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией":
В абзаце двадцать третьем текст ", учета и отчетности" исключить, слово "определенных" заменить словом "отдельных".
В абзаце тридцать девятом слово "инвестора" исключить.
Дополнить раздел текстом следующего содержания:
"Начиная с 2006 года сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие обособленные подразделения, заполняют Приложение N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения" (код строки - 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей) и Приложение N 5а к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций" (код строки - 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).".
Сельскохозяйственные товаропроизводители Приложения N N 5 и 5а заполняют отдельно в части налоговой базы по налогу на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции.
Учитывая, что в 2004 - 2005 годах налоговая ставка для сельскохозяйственных товаропроизводителей установлена в размере 0 процентов, распределение налоговой базы по налогу на прибыль по обособленным подразделениям 2004 - 2005 годах не производится и указанные приложения не заполняются".
В разделе 8 "Порядок заполнения Приложения N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы":
Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 6 к Листу 02 "Внереализационные доходы" (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей).".
В разделе 9 "Порядок заполнения Приложения N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам":
Дополнить указанный раздел текстом следующего содержания:
"Сельскохозяйственные товаропроизводители по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, заполняют Приложение N 7 к Листу 02 "Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам." (код строки 002 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей)".
В разделе 18 "Порядок заполнения Листа 11 "Расчет налога на прибыль инвестора от выполнения соглашения о разделе продукции":
В наименовании раздела слово "инвестора" исключить.
В абзаце десятом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком".
В абзаце двенадцатом слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику".
В абзаце тринадцатом слово "инвестора" заменить на слово "налогоплательщика".
В абзаце четырнадцатом слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику".
В абзаце двадцатом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком", слова "в частности, по данной строке учитывается сумма расходов на приобретение пакета геологической информации для участия в аукционе, проводимом в порядке и на условиях пункта 4 статьи 2 Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции"," исключить.
В абзаце двадцать первом слово "инвестором" заменить на слово "налогоплательщиком".
В разделе 19 "Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 11 "Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, от выполнения соглашения о разделе продукции":
В наименовании раздела слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику".
В абзаце первом после слова "инвестором" дополнить словом "(инвесторами)".
Абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"Статьей 346.34 НК; НГР:Р0003621 предусмотрено, что ценой продукции является определяемая в соответствии с условиями соглашения стоимость продукции, если иное не установлено главой 26.4 НК; НГР:Р0003621.".
В абзаце шестом слово "инвестором" заменить словами "налогоплательщиком (налогоплательщиками)".
В абзаце четырнадцатом после слова "налогоплательщиком" дополнить словом "(налогоплательщиками)".
В абзаце пятнадцатом после слова "налогоплательщиком" дополнить словом "(налогоплательщиками)".
В абзаце двадцать втором после слова "налогоплательщика" дополнить словом "(налогоплательщиков)".
В абзаце двадцать третьем после слова "инвестор" дополнить словом "(инвесторы)".
В абзаце двадцать восьмом слово "инвестора" исключить, после слов "по строке 080 Листа 11" дополнить словами "в части управленческих расходов налогоплательщика".
В абзаце двадцать девятом после слова "указывается" дополнить словом "общая", слово "инвестору" заменить на слово "налогоплательщику (налогоплательщикам)".
В абзаце тридцатом после слова "указывается" дополнить словом "общий".
В абзаце тридцать третьем слово "инвестора" заменить словом "налогоплательщика".
После абзаца 34 дополнить абзацем следующего содержания: "При заполнении строки 260 участником объединения организаций данные указываются на основании договора простого товарищества, определяющего его долю при разделе прибыльной продукции, полученной при выполнении соглашения о разделе продукции.".
В абзаце тридцать пятом слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
В абзаце тридцать шестом слово "инвестору" заменить словом "налогоплательщику".
В разделе 20 "Порядок заполнения Приложения N 2 к Листу 11 "Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса; НГР:Р0003621":
В абзаце седьмом цифру "200" заменить цифрой "210".
[введено: 20.07.2004 оператор НЦПИ - Денисенко Е.В.]
[проверено: 20.07.2004 корректор НЦПИ - Антонова О.А.]
[ТРТ: 27.03.2006 юрист НЦПИ - Жарова М.К.]
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | ФИНАНСОВАЯ ГАЗЕТА № 31 от 31.07.2004 Стр. 2, ОФИЦИАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. ПРИЛОЖЕНИЕ К ГАЗЕТЕ "УЧЕТ, НАЛОГИ, ПРАВО" № 27 от 28.07.2004 Стр. 8, РОССИЙСКАЯ ГАЗЕТА № 158 от 27.07.2004 Стр. 13, БЮЛЛЕТЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ № 30 от 26.07.2004 Стр. 3 |
| Рубрики правового классификатора: | 080.000.000 Финансы, 080.100.000 Налоги и сборы, 080.100.020 Федеральные налоги и сборы (см. также 100.160.000), 080.100.080 Налоговая отчетность и налоговый контроль (см. также 090.100.060), 080.100.110 Иные вопросы налогообложения |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
