Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений



В0400484

В200400484В200503576

ОПУБЛИКОВАНО:

РОССИЙСКАЯ ГАЗЕТА, 18.03.2004, N 54, СТР. 10

БЮЛЛЕТЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, 29.03.2004, N 13, СТР. 78

ВЕСТНИК ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ, 30.04.2004, N 4, СТР. 41

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 09.03.2004 ПОД N 5618

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26.02.2004 N 04-8/пс

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ

ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ,

ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

<Не применяется: приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15.11.2005 N 05-63/пз-н >

На основании статьи 43 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ; НГР:Р9601907 "О рынке ценных бумаг" <1>, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ; НГР:Р0102208 "Об инвестиционных фондах" <2>, в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2003 N 395; НГР:Р0302698 "О мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" <3>, а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2003 N 730; НГР:Р0304886 "О дополнительных мерах по организации управления средствами пенсионных накоплений" <4> Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:

_______________

<1> - Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ч. I, ст. 3424; 2002, N 52, ч. II, ст. 5141.

<2> - Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562.

<3> - Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 27, часть II, ст. 2808; Российская газета N 32 от 19.02.2004.

<4> - Собрание законодательства Российской Федерации от 08.12.2003, N 49, ст. 4782.

1. Утвердить прилагаемые формы:

отчета о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной;

отчета об инвестировании средств пенсионных накоплений;

отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Указанные формы представляются:

в Министерство финансов Российской Федерации и Пенсионный Фонд Российской Федерации;

в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг (в форме электронного документа в порядке, установленном ФКЦБ России).

2. Установить, что управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных накоплений, представляют отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной в Пенсионный фонд Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, а также в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг не позднее дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.

3. Установить, что управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных накоплений, представляют отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также отчет о  доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, а также в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг не позднее 10 дней после дня окончания отчетного квартала.

4. Установить, что отчетный квартал определяется в порядке определения отчетного квартала в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.

5. Признать утратившим силу Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26.12.2003 N 03-53/пс; НГР:В0304092 "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений" <*>.

________________

<*> - Зарегистрировано в Минюсте России от 29.01.2004 N 5498.

Председатель

И.В. Костиков

Утверждена

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 26.02.2004 N 04-8/пс

                        ФОРМА ОТЧЕТА N 1

          О СДЕЛКАХ ПО ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ ПО ЦЕНЕ

        НИЖЕ РЫНОЧНОЙ И СДЕЛКАХ ПО ПОКУПКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

                    ПО ЦЕНЕ ВЫШЕ РЫНОЧНОЙ <*>

Наименование управляющей компании ____________________________

Название инвестиционного портфеля ____________________________

Дата совершения сделок            ____________________________

Вид ценных бумаг

Наимено-

вание

эмитента

ценной

бумаги

(наиме-

нование

имущест-

венного

комплекса, право на долю которого удостове-

ряет ценная бумага)

Дата го-

сударст-

венной

регист-

рации

выпуска

ценных

бумаг

Индивиду-

альный

государ-

ственный

регистра-

ционный

номер

выпуска

ценных

бумаг

Наимено-

вание

организа-

тора тор-

говли на

рынке

ценных

бумаг,

через

которого

соверше-

на сделка

Вид

сделки

(прода-

жа или

покуп-

ка)

Фактичес-

кая цена

сделки

(рублей)

Рыночная

цена цен-

ной бума-

ги, рас-

считанная

организа-

тором

торговли

на рынке

ценных

бумаг по

окончанию

торгового

дня

Отклонение

цены сдел-

ки от ры-

ночной це-

ны ценной

бумаги <**>

(в процен-

тах от ры-

ночной цены

ценной бу-

маги)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Подпись уполномоченного лица

управляющей компании                              ________________

Подпись уполномоченного лица

специализированного депозитария                   ________________

_______________

<*> - Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более.

<**> - Рассчитывается как ((Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае продажи ценной бумаги и как ((Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумаги)/Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае покупки ценной бумаги.

Утверждена

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 26.02.2004 N 04-8/пс

                         ФОРМА ОТЧЕТА N 2

       ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

                       за __ квартал ____ г.

     _______________________________________________________

       полное фирменное наименование управляющей компании

              _________________________________

                             ИНН

     _______________________________________________________

        номер, дата договора доверительного управления,

              наименование инвестиционного портфеля

                                                         тыс. руб.

Изменение стоимости чистых активов

Код строки

За отчетный квартал

Накопительным итогом с начала года

1

2

3

4

Стоимость чистых активов на начало отчетного периода

010

Поступило средств пенсионных накоплений из Пенсионного фонда Российской Федерации за отчетный период

020

Получен доход от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период, всего

030

Перечислено средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период

040

Удержано средств для возмещения необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, всего

050

Удержано вознаграждение управляющей компании <*>

060

Стоимость чистых активов на конец отчетного периода

070

Подпись уполномоченного лица

управляющей компании               _________________

Подпись уполномоченного лица

специализированного депозитария    _________________

_______________

<*> - Для отчета за 4 квартал.

Утверждена

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 26.02.2004 N 04-8/пс

                         ФОРМА ОТЧЕТА N 3

                О ДОХОДАХ ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ

                       ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

                       За __ квартал ____ г.

     _______________________________________________________

       полное фирменное наименование управляющей компании

              _________________________________

                             ИНН

     _______________________________________________________

        номер, дата договора доверительного управления,

              наименование инвестиционного портфеля

        1. СТРУКТУРА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПО ИНВЕСТИРОВАНИЮ

                 СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

Наименование показателей

Код строки

За отчетный квартал

Накопительным итогом с начала года

1

2

3

4

Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего

010

В том числе:

- финансовый результат от реализации активов

011

- дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам

012

- проценты (доход) по банковским депозитам и средствам на счетах в кредитных организациях

013

- финансовый результат от переоценки активов

014

- другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений

015

Удержано средств для возмещения необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений, всего

020

в том числе

- оплата услуг специализированного депозитария

021

- оплата услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг (брокеров, дилеров, организаторов торговли и др.)

022

- оплата услуг аудитора

023

- расходы на обязательное страхование

024

- оплата прочих услуг

025

Вознаграждение управляющей компании <*>

030

    --------------------------------

    <*> Указывается в отчете за 4 квартал.

          2. ПОКАЗАТЕЛИ ВЕЛИЧИН РАСХОДОВ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ

Наименование показателя

Код стр.

Накопительным итогом с начала года

1

2

3

Средняя стоимость чистых активов, без учета вновь переданных средств (тыс. руб.)

010

Сумма вновь переданных средств (тыс. руб.) итого

020

в том числе переданные:

в январе

в феврале

в марте

в апреле

в мае

в июне

в июле

в августе

в сентябре

в октябре

в ноябре

в декабре

Предельный размер необходимых расходов управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений (тыс. руб.)

030

Фактически понесенные расходы управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений (тыс. руб.)

040

Экономия/перерасход по возмещению необходимых расходов управляющей компании (строки 030 - 040)

050

Предельный размер оплаты услуг, оказываемых специализированным депозитарием (тыс. руб.)

060

Фактическая стоимость предоставленных услуг специализированным депозитарием (тыс. руб.)

070

Экономия/перерасход по оплате услуг специализированного депозитария (строки 060 - 070)

080

Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, всего (тыс. руб.)

090

в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов

Вознаграждение управляющей компании (тыс. руб.) <*>

100

в процентах к доходу от инвестирования средств пенсионных накоплений

в процентах от среднегодовой стоимости чистых активов

    --------------------------------

    <*> Указывается в отчете за 4 квартал.

Подпись уполномоченного лица

управляющей компании                  _________________

Подпись уполномоченного лица

специализированного депозитария       _________________