О внесении изменений в постановление администрации Щекинского района от 21.09.2018 № 9-1240 «Об утверждении муниципальной программы муниципального образования Щекинский район «Управление муниципаль...



1

Тульская область

Муниципальное образование Щекинский район

Администрация

Постановление

от 23 июля 2020 года

№ 7-765

О внесении изменений в постановление администрации Щекинского района от 21.09.2018 № 9-1240 «Об утверждении муниципальной программы муниципального образования Щекинский район «Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», решением Собрания представителей Щекинского района от 19.06.2020 № 40/242 «О внесении изменений в решение Собрания представителей Щекинского района от 16.12.2019 №28/176 «О бюджете муниципального образования Щекинский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», постановлением администрации Щекинского района от 20.07.2015 № 7-1117 «О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Щекинский район», на основании Устава муниципального образования Щекинский район администрация муниципального образования Щекинский район ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести изменение в постановление администрации Щекинского района от 21.09.2018 № 9-1240 «Об утверждении муниципальной программы муниципального образования Щекинский район «Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район», изложив приложение в новой редакции (приложение).

2. Настоящее постановление обнародовать путем размещения на официальном Портале муниципального образования Щекинский район и на информационном стенде администрации Щекинского района по адресу: Тульская область, г. Щекино, пл. Ленина, д. 1.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня официального обнародования.

Глава администрации

муниципального образования

Щекинский район А.С. Гамбург

1

Приложение

к постановлению администрации

муниципального образования

Щекинский район

от 23.07.2020 № 7 – 765613

Приложение

к постановлению администрации

муниципального образования

Щекинский район

от 21.09.2018 № 9-1240

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

муниципального образования Щекинский район «Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

ПАСПОРТ

муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Ответственный

исполнитель

программы

Финансовое управление администрации Щекинского района

Соисполнители программы

Участники программы

Муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия Щекинского района»

Цели (цели) программы

Обеспечение долгосрочной финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Щекинский район, повышение качества управления муниципальными финансами.

Задачи программы

1. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Щекинский район.

2. Повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.

3. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Щекинского района.

4. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Щекинский район и его

оптимизация.

5. Создание условий для повышения эффективности деятельности финансового органа и создание системы централизованного учета.

Целевые показатели (индикаторы) программы

1. Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район.

2. Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций).

3. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования.

4. Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Щекинский район.

5. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области.

6. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда).

7. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

8. Индекс открытости бюджета.

9. Количество муниципальных образований, значение показателя качества управления муниципальными финансами и платежеспособности которых превышает среднее значение по району за отчетный год.

10. Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля дотаций из бюджета муниципального образования Щекинский район превышает 50 % объема собственных доходов поселений.

11. Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Щекинский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений.

12. Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района.

13. Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.

14. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Щекинский район к доходам бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

15. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район к объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня.

16. Доля учреждений муниципального образования Щекинский район, охваченных централизованным бюджетным учетом.

Программно- целевые инструменты программы: перечень подпрограмм муниципальной программы, ведомственных целевых программ, основных мероприятий

Подпрограмма 1. Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район.

Подпрограмма 2. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений.

Основное мероприятие 1. Управление муниципальным долгом.

Основное мероприятие 2. Обеспечение реализации муниципальной программы.

Сроки реализации программы

2019 - 2025 годы

Объемы финансирования

программы

Всего по муниципальной программе – 561 311,1

тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 68 032,1 тыс. руб.

2020 год 95 264,8 тыс. руб.

2021 год 87 591,5 тыс. руб.

2022 год 94 278,7 тыс. руб.

2023 год 70 720,0 тыс. руб.

2024 год 72 032,7 тыс. руб.

2025 год 73 391,3 тыс. руб.

из них:

средства бюджета Тульской области – 190 796,3

тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 26 533,7 тыс. руб.

2020 год 25 473,0 тыс. руб.

2021 год 26 074,7 тыс. руб.

2022 год 27 032,3 тыс. руб.

2023 год 27 644,4 тыс. руб.

2024 год 28 550,3 тыс. руб.

2025 год 29 487,9 тыс. руб.

средства бюджета МО Щекинский район – 370 514,8 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 41 498,4 тыс. руб.

2020 год 69 791,8 тыс. руб.

2021 год 61 516,8 тыс. руб.

2022 год 67 246,4 тыс. руб.

2023 год 43 075,6 тыс. руб.

2024 год 43 482,4 тыс. руб.

2025 год 43 903,4 тыс. руб.

средства бюджетов поселений Щекинского района 0,0 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 0,0 тыс. руб.

2020 год 0,0 тыс. руб.

2021 год 0,0 тыс. руб.

2022 год 0,0 тыс. руб.

2023 год 0,0 тыс. руб.

2024 год 0,0 тыс. руб.

2025 год 0,0 тыс. руб.

в том числе:

Подпрограмма 1 Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район

Всего по подпрограмме – 13 607,0 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 1 978,7 тыс. руб.

2020 год 2 125,7 тыс. руб.

2021 год 2 125,7 тыс. руб.

2022 год 2 125,7 тыс. руб.

2023 год 1 750,4 тыс. руб.

2024 год 1 750,4 тыс. руб.

2025 год 1 750,4 тыс. руб.

из них:

средства бюджета Тульской области – 13 607,0

тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 1 978,7 тыс. руб.

2020 год 2 125,7 тыс. руб.

2021 год 2 125,7 тыс. руб.

2022 год 2 125,7 тыс. руб.

2023 год 1 750,4 тыс. руб.

2024 год 1 750,4 тыс. руб.

2025 год 1 750,4 тыс. руб.

Подпрограмма 2. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений.

Всего по подпрограмме – 267 091,7 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 32 278,4 тыс. руб.

2020 год 54 817,0 тыс. руб.

2021 год 44 412,7 тыс. руб.

2022 год 46 245,3 тыс. руб.

2023 год 28 761,0 тыс. руб.

2024 год 29 767,7 тыс. руб.

2025 год 30 809,6 тыс. руб.

из них:

средства бюджета Тульской области – 174 748,8

тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 22 501,3 тыс. руб.

2020 год 23 017,0 тыс. руб.

2021 год 23 937,7 тыс. руб.

2022 год 24 895,3 тыс. руб.

2023 год 25 882,7 тыс. руб.

2024 год 26 788,6 тыс. руб.

2025 год 27 726,2 тыс. руб.

средства бюджета МО Щекинский район – 92 342,9 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 9 777,1 тыс. руб.

2020 год 31 800,0 тыс. руб.

2021 год 20 475,0 тыс. руб.

2022 год 21 350,0 тыс. руб.

2023 год 2 878,3 тыс. руб.

2024 год 2 979,1 тыс. руб.

2025 год 3 083,4 тыс. руб.

Основное мероприятие 1. Управление муниципальным долгом.

Всего по основному мероприятию – 44 386,7

тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 0,0 тыс. руб.

2020 год 1 695,2 тыс. руб.

2021 год 5 293,5 тыс. руб.

2022 год 10 238,8 тыс. руб.

2023 год 8 743,5 тыс. руб.

2024 год 9 049,5 тыс. руб.

2025 год 9 366,2 тыс. руб.

из них:

средства бюджета МО Щекинский район – 44 386,7 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 0,0 тыс. руб.

2020 год 1 695,2 тыс. руб.

2021 год 5 293,5 тыс. руб.

2022 год 10 238,8 тыс. руб.

2023 год 8 743,5 тыс. руб.

2024 год 9 049,5 тыс. руб.

2025 год 9 366,2 тыс. руб.

Основное мероприятие 2. Обеспечение реализации муниципальной программы.

Всего по основному мероприятию – 236 225,7

тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 33 775,0 тыс. руб.

2020 год 36 626,9 тыс. руб.

2021 год 35 759,6 тыс. руб.

2022 год 35 668,9 тыс. руб.

2023 год 31 465,1 тыс. руб.

2024 год 31 465,1 тыс. руб.

2025 год 31 465,1 тыс. руб. из них:

средства бюджета Тульской области – 2 440,5 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 2 053,7 тыс. руб.

2020 год 330,3 тыс. руб.

2021 год 11,3 тыс. руб.

2022 год 11,3 тыс. руб.

2023 год 11,3 тыс. руб.

2024 год 11,3 тыс. руб.

2025 год 11,3 тыс. руб.

средства бюджета МО Щекинский район – 233 785,2 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 31 721,3 тыс. руб.

2020 год 36 296,6 тыс. руб.

2021 год 35 748,3 тыс. руб.

2022 год 35 657,6 тыс. руб.

2023 год 31 453,8 тыс. руб.

2024 год 31 453,8 тыс. руб.

2025 год 31 453,8 тыс. руб.

средства бюджетов поселений Щекинского района – 0,0 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 0,0 тыс. руб.

2020 год 0,0 тыс. руб.

2021 год 0,0 тыс. руб.

2022 год 0,0 тыс. руб.

2023 год 0,0 тыс. руб.

2024 год 0,0 тыс. руб.

2025 год 0,0 тыс. руб.

Ожидаемые результаты реализации программы

1. Повышение качества управления муниципальными финансами. Совершенствование мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.

2. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Щекинский район.

3. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования. Сохранение стабильности и устойчивости выполнения социальных обязательств.

4. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета муниципального образования, в том числе путем централизации бухгалтерского учета.

5. Формирование бюджета района на основании муниципальных программ, определяющих цели, задачи и средства для достижения этих целей Увеличение расходов бюджета муниципального образования, реализуемых на основании методов программно-целевого планирования.

6. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях.

7. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальном образовании Щекинский район и в муниципальных образованиях поселений.

8. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Щекинский район за счет соблюдения бюджетного законодательства в части использования заемных ресурсов.

9. Минимизация затрат на обслуживание муниципального долга.

10. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений Щекинского район по уровню их бюджетной обеспеченности. Содействие сбалансированности местных бюджетов.

11. Сокращение разрыва уровня среднедушевого дохода в муниципальных образованиях поселений Щекинского района.

12. Создание механизма усиления заинтересованности муниципальных образований поселений Щекинского района в улучшении качества управления муниципальными финансами и повышении платежеспособности.

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета.

Современное состояние местных финансов характеризуется проведением ответственной бюджетной политики, исполнением принятых бюджетных обязательств.

Устойчивость муниципального бюджета, выполнение расходных обязательств, эффективное управление муниципальным долгом и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.

Необходимыми условиями устойчивости и устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления, оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций.

Муниципальное образование Щекинский район (далее - муниципальное образование) является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, поэтому для долгосрочной устойчивости и устойчивости бюджета муниципального образования необходимо учитывать объективно обусловленные ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга. При формировании бюджета муниципального образования и принятии новых расходных обязательств необходимо учитывать долгосрочный прогноз основных параметров бюджетной системы.

Современная система управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования Щекинский район сложилась в результате серьёзной работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачности бюджетно-финансовой системы, внедрению новых технологий в формирование и исполнение бюджета в ходе реализации основных направлений бюджетной и налоговой политики района, которые разрабатываются в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании Щекинский район, утверждённым решением Собрания представителей Щекинского района от 09.09.2008 № 44/464.

В последние годы в Щекинском районе осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на повышение качества управления общественными финансами района и повышение эффективности бюджетных расходов, а именно обеспечено:

совершенствование бюджетного процесса в части составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов;

поэтапный переход на программно-целевой метод планирования бюджета;

централизация бухгалтерского учета;

внедрен механизм формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг;

реализован проект «Бюджет для граждан»;

созданы надлежащие условия для мотивации органов местного самоуправления, а также муниципальных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов и деятельности в целом.

В настоящее время в процессе реализации единой политики на территории Щекинского района и нормативно - правового регулирования в финансово-бюджетной сфере достигнуты следующие результаты:

1. По результатам ежегодного мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных районов и городских округов Тульской области (по итогам 2015-2018 г.г.) муниципальное образование Щекинский район стабильно входит в десятку лучших.

По итогам исполнения бюджета района за 2016 год муниципальное образование Щекинский район победило в конкурсе «Лучшее муниципальное образования России в сфере управления общественными финансами» в номинации «Высокое качество планирования и исполнения бюджета».

2. В целях совершенствования бюджетного учета осуществлена централизация отдельных функций по ведению бюджетного учета муниципальных учреждений.

3. В последние годы удавалось сохранять стабильность исполнения расходных обязательств при сокращении объема муниципального долга и отсутствии кредиторской задолженности, значительной доле программных расходов и высокой степени прозрачности бюджета.

4. Финансовая зависимость бюджета муниципального образования Щекинский район от вышестоящих бюджетов отсутствует. Доходная база по собственным доходам имеет тенденцию к росту.

Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами Щекинского района, характеризующейся следующими показателями:

Наименование (описание)   показателей   (результатов)

2016 год

факт

2017 год

факт

2018 год

ожидаемая оценка

Объем муниципального внутреннего долга Щекинского района по  состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей

6700,0

3400,0

0,00

Доля просроченной кредиторской  задолженности по состоянию на конец  отчетного периода в общем объеме расходов районного бюджета, %

0,00

0,00

0,00

Отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов за  отчетный период от первоначального плана, %

13,6

5,3

10,0

Доля расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках целевых программ, %

92,5

94,8

94,4

Обеспечение публикации в сети Интернет информации о системе управления муниципальными  финансами МО Щекинского района

100%

100%

100%

Реализация указанных мероприятий позволила повысить качество управления муниципальными финансами, систематизировать и оптимизировать многие процессы, повысить прозрачность финансовой системы, сделать ее более понятной и доступной не только для непосредственных участников бюджетного процесса, но и для населения Щекинского района.

Несмотря на проведенную работу, сохранился ряд существенных недостатков и нерешенных проблем:

не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления муниципальными финансами, работают в полную силу, формальными остаются подходы к расчетам потребностей в бюджетных ассигнованиях на выполнение муниципальных заданий и др.;

сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, в то же время динамика налоговых доходов муниципалитета не демонстрирует существенный рост;

отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений, и, соответственно, низкая ответственность за них;

ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления.

Муниципальная программа ориентирована через развитие правового регулирования и методического обеспечения на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации. Качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета муниципального образования Щекинский район зависит от действий всех участников бюджетного процесса.

Муниципальная программа разработана с учетом следующих нормативных правовых актов: Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Тульской области от 11.11.2002 г. N 639-ЗТО «О межбюджетных отношениях между органами государственной власти Тульской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Тульской области», Решения Собрания представителей Щекинского района от 09.09.2008 г. № 44/464 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Щекинский район», Решения Собрания представителей Щекинского района от 30.12.2008 №50/542 «Об утверждении Положения «О финансовом управлении администрации муниципального образования Щекинский район», Решения Собрания представителей Щекинского района от 30.11.2012 №44/496 «Об утверждении Положения «О межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Щекинский район».

2. Цели и задачи муниципальной программы

Стратегическая цель реализации муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами состоит в эффективном использовании бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в Щекинском районе.

Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной устойчивости и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Щекинский район, повышение качества управления муниципальными финансами.

Для достижения указанной цели необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач:

1. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Щекинский район.

2. Повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, в том числе путем внедрения «бюджета для граждан».

3. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Щекинского района.

4. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Щекинский район и его оптимизация.

5. Создание условий для повышения эффективности деятельности финансового органа и создание системы централизованного учета.

Комплексный подход к выполнению задач в рамках муниципальной программы позволит обеспечить эффективное решение актуальных вопросов развития бюджетной системы Щекинского района.

3. Перечень подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы

На основании приведенных в разделе 2 целей и задач сформирован состав подпрограмм, основных мероприятий.

Решение задач муниципальной программы реализуется посредством выполнения:

подпрограммы 1 «Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»;

подпрограммы 2 «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»;

основного мероприятия 1 « Управление муниципальным долгом»;

основного мероприятия 2 «Обеспечение реализации муниципальной программы».

4. Перечень показателей результативности и эффективности муниципальной программы

Перечень показателей результативности и эффективности муниципальной программы приведен в приложении 1 к муниципальной программе.

5. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы осуществляется из бюджета муниципального образования Щекинский район за счет собственных доходов бюджета муниципального образования и межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы.

Распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы утверждается решением Собрания представителей Щекинского района о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период.

Объемы финансирования муниципальной программы ежегодно уточняются в установленном порядке.

Общая потребность в ресурсах муниципальной программы приведена в приложении 3 к муниципальной программе.

6. Механизм реализации муниципальной программы

Ответственным исполнителем программы является финансовое управление администрации Щекинского района.

Финансовое управление Щекинского района:

обеспечивает разработку муниципальной программы и ее согласование в установленном порядке;

организует реализацию муниципальной программы, координирует деятельность соисполнителя по реализации муниципальной программы;

рассматривает предложения соисполнителя о корректировке муниципальной программы;

вносит предложения о внесении изменений в программу и несет ответственность за достижение показателей программы, а также конечных результатов ее реализации;

после утверждения Программы постановлением администрации Щекинского района осуществляет финансирование в пределах средств, предусмотренных бюджетом муниципального образования на соответствующий год;

запрашивает у соисполнителя муниципальной программы:

сведения, необходимые для подготовки информации о ходе реализации муниципальной программы, в том числе на поступившие запросы;

информацию, необходимую для проведения оценки эффективности реализации муниципальной программы и подготовки годового отчета;

проводит мониторинг реализации программы в соответствии с установленным порядком.

Соисполнитель - МКУ «Централизованная бухгалтерия Щекинского района»:

участвует в разработке и осуществляет реализацию основного мероприятия муниципальной программы, в отношении которого он является соисполнителем;

представляет в части своей компетенции предложения ответственному исполнителю по корректировке муниципальной программы;

представляет ответственному исполнителю необходимую информацию для подготовки ответов на запросы комитета экономического развития о ходе реализации муниципальной программы;

представляет в установленный срок ответственному исполнителю необходимые сведения для подготовки информации о ходе реализации муниципальной программы для проведения оценки эффективности реализации муниципальной программы и годовой отчет для подготовки сводного годового отчета по муниципальной программе.

7. Характеристика показателей результативности

Характеристика показателей результативности муниципальной программы приведена в приложении 2 к муниципальной программе.

1

Приложение 1

к муниципальной программе

муниципального образования

Щекинский район

ПЕРЕЧЕНЬ

показателей результативности и эффективности реализации муниципальной программы

Цели и задачи муниципальной программы (подпрограммы)

Перечень целевых показателей (индикаторов)

Вес целевого показателя (индикатора)

Базовое значение показателя на начало реализации программы

Значение показателей по годам реализации муниципальной программы

Плановое значение показателя на дату окончания срока действия программы

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Подпрограмма 1

«Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Цель:

Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Щекинский район, повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.

Задача 1

Развитие долгосрочного бюджетирования с использованием программно-целевых принципов управления бюджетными расходами

Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район (%)

0,05

10

10

10

10

10

10

10

10

10

Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования , (%)

0,1

94,4

94,5

94,6

95

95

95

95

95

95,0

Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций), (%)

0,1

60,5

60,6

60,7

60,8

60,9

61,0

61,1

61,2

61,3

Задача 2

Создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов, проведению структурных реформ и повышению качества управления муниципальными финансами.

Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Щекинский район. (%)

0,1

95,0

95,2

95,4

95,6

95,8

96,0

96,2

96,4

96,4

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), (%)

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Задача 3.

Повышение качества управления финансами в муниципальном образовании, в том числе путем использования финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

Средний уровень качества финансового менеджмента, (%)

0,05

98,1

98,2

98,3

98,4

98,5

98,5

98,5

98,5

98,5

Задача 4

Повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, в том числе путем внедрения «бюджета для граждан».

Индекс открытости бюджета,(%)

0,05

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Подпрограмма 2 «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений» Цель: Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Щекинского района.

Задача 1 Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений

Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля дотаций из бюджета муниципального образования Щекинский район превышает 50% объема собственных доходов поселений.

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Щекинский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с

заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений.

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района.

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Задача 2

Создание стимулов для муниципальных образований поселений к улучшению качества управления муниципальными финансами

Количество муниципальных образований, значение показателя качества управления муниципальными финансами и платежеспособности которых превышает среднее значение по району за отчетный год.

0,05

3

3

4

4

4

4

4

4

4

Основное мероприятие 1 Управление муниципальным долгом

Отношение объема муниципального долга муниципального образования Щекинский район к доходам бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

0,1

0

0

0,2

17,8

25,8

25,8

25,8

25,8

25,8

Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район к объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня.(%)

0,05

0,07

0

0,2

0,3

0,9

0,9

0,9

0,9

0,9

Основное мероприятие 2

Обеспечение реализации муниципальной программы.

Доля учреждений муниципального образования Щекинский район, охваченных централизованным бюджетным учетом. (%)

0,05

79

79

80

80

80

81

81

82

82

1

Приложение 2

к муниципальной программе

«Управление муниципальными

финансами муниципального

образования Щекинский район»

Характеристика

показателей результативности

муниципальной программы

Наименование показателя

Единица измерения

Алгоритм формирования показателя

Описание системы мониторинга показателя

Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район

%

Данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Организация планирования бюджета муниципального образования осуществляется путем своевременной и качественной подготовки проекта бюджета муниципального образования Щекинский район на очередной финансовый год и плановый период с учетом основных направлений налоговой и бюджетной политики Российской Федерации, Тульской области и муниципального образования Щекинский район на соответствующий период, законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Тульской области, соблюдения установленных бюджетным законодательством требований к срокам подготовки проекта решения Собрания представителей Щекинского района о бюджете муниципального образования Щекинский район и его содержанию, эффективного взаимодействия органов местного самоуправления муниципального образования Щекинский район, а также взаимодействия с органами государственной власти Тульской области по вопросам бюджетного планирования и исполнения бюджета.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем "Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район".

Дефицит бюджета муниципального образования Щекинский район должен соответствовать требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Формула расчета значения показателя:

Р = (Дотч.1 - Ротч.1 + Иост.1 + Бкр.1 + Ак1) / Д1, где:

Дотч.1 - доходы бюджета за отчетный период;

Ротч.1 - расходы бюджета за отчетный период;

Иост.1 - изменение остатков средств за отчетный период;

Бкр.1 - бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный период;

Ак1 - средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности, за отчетный период;

Д1 - доходы бюджета за отчетный период без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нор­мативам отчислений

Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций))

%

Данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Доходы» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A – объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), тыс. руб.;

B - общий объем собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций)), тыс. руб.

Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования

%

Отчетные данные по ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Перевод бюджета муниципального образования Щекинский район на программную структуру предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.

Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем муниципальной программы "Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Щекинский район".

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A - объем расходов бюджета муниципального образования в рамках муниципальных программ, тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования, тыс. руб.

Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Щекинский район.

%

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Показатель определяется по формуле:

Р = А / В x 100%, где

А - кассовое исполнение расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, руб.;

В - утвержденный объем бюджетных ассигнований, руб.

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области

%

Сведения о просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503317 0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Организация исполнения бюджета муниципального образования Щекинский район осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Тульской области, правовыми актами муниципального образования Щекинский район в целях ответственного управления муниципальными финансами, формирования эффективной системы исполнения бюджета, прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению уровня нецелевого использования бюджетных средств.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться двумя показателями:

1) "Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений муниципального образования Щекинский район к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области".

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных казенных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с не перечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области, субсидий из бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района, на решение вопросов местного значения межмуниципального характера, иных межбюджетных трансфертов из бюджетов муниципальных образований поселений), тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением субвенций из бюджета Тульской области, тыс. руб.

Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)

%

Сведения о просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

2) "Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)".

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных казенных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с не перечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области, субсидий из бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района, на решение вопросов местного значения межмуниципального характера, иных межбюджетных трансфертов из бюджетов муниципальных образований поселений), тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением субвенций из бюджета Тульской области, тыс. руб.

Средний уровень качества финансового менеджмента

%

Форма сведений о показателях оценки качества финансового менеджмента, представляемых ГРБС.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – сведения о показателях оценки качества финансового менеджмента, представляемые ГРБС

С целью повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, осуществляемого финансовым управлением администрации Щекинского района.

Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем подпрограммы "Средний уровень качества финансового менеджмента».

Целевой показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

P = S_

МАХ, где: S = SUM A/n

SUM А - уровень качества финансового менеджмента по совокупности оценок, полученных главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Щекинский по применимым показателям по итогам года;

n - количество главных распорядителей средств бюджета, участвующих в оценке качества финансового менеджмента, ед.

МАХ – максимально возможная оценка, которую может получить ГРБС за качество финансового менеджмента .

Индекс открытости бюджета

%

Сведения о публикации материалов о бюджете, текущих отчетных данных, результатов внутреннего финансового контроля и аудита, нормативной и методической документации.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Показатель используется для того, чтобы определить, делает ли администрация Щекинского района доступным для общественности ключевые бюджетные документы и являются ли данные этих документов всеобъемлющими и полезными.

Расчет индекса открытости осуществляется в соответствие с показателями оценки, представленными в таблице:

Наименование размещенных документов

Размещен в срок, в полном объеме

Размещен

с нарушением

срока

Не размещен

1

2

3

4

Нормативно-правовые акты, муниципального образования, методические и иные указания в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования Щекинский район.

1

0,5

0

Нормативно-правовые акты по организации составления бюджета

1

0,5

0

Проект бюджета муниципального образования Щекинский район

1

0,5

0

Утвержденный бюджет муниципального образования Щекинский район

1

0,5

0

Бюджет для граждан

1

0,5

0

Текущая отчетность

1

0,5

0

Квартальный отчет об исполнении бюджета муниципального образования Щекинский район

1

0,5

0

Годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования Щекинский район

1

0,5

0

Результаты распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

0,5

0

Сведения об оценке качества финансового менеджмента

1

0,5

0

Информация о деятельности финансового управления администрации Щекинского района

1

0,5

0

Отчет об исполнении муниципальных программ

1

0,5

0

Формула расчета значения показателя:

Р = A / 12 x 100%, где:

А – сумма набранных баллов по графам 2-4 таблицы,

12- максимальное количество баллов

Количество муниципальных образований, значение показателя качества управления муниципальными финансами и платежеспособности которых превышает среднее значение по району за отчетный год.

Шт.

Итоги мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных образований за отчетный год

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – полугодие

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные администраций муниципальных образований за отчетный год

Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля дотаций из бюджета муниципального образования Щекинский район превышает 50% объема собственных доходов поселений.

шт.

Данные по ф.0503117 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по муниципальным образованиям поселений по разделу «Доходы» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Щекинский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с

заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений.

шт.

Данные по ф.0503117 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по муниципальным образованиям поселений по разделу «Доходы» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Показатель формируется на основании статей 142, 142.1., 142.4 БК РФ, Решения Собрания представителей Щекинского района от 30.11.2012 №44/496 «Об утверждении Положения «О межбюджетных отношений в муниципальном образовании Щекинский район» и определяется по формуле:

МБТ – С – МБПсогл

И = __________________ * 100,0%,

(Д – С)

QUOTE И=МБТ-С-ИФ-МБП-ДП)(Д-С)*100%

где – объем межбюджетных трансфертов из бюджета района бюджету муниципального образования поселения, тыс. руб.;

C – объем субвенций из бюджета района бюджету муниципального образования поселения, тыс. руб.;

МБПсогл – объем межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями, тыс. руб.;

– объем доходов бюджета муниципального образования поселения, тыс. руб.

Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района.

%

Информация о просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований поселений Щекинского района на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.

шт.

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Отношение объема муниципального долга муниципального образования Щекинский район к доходам бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

%

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделам «Доходы» и «Расходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A - объем долга муниципального образования, тыс. руб.;

B - всего доходов бюджета муниципального образования без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. руб.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район к объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня.

%

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Формула расчета значения показателя:

Р = А / В x 100%, где:

А - объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район за отчетный период, тыс. руб.;

В - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня, тыс. руб.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде), утвержденный законом (решением) о соответствующем бюджете, по данным отчета об исполнении соответствующего бюджета за отчетный финансовый год не должен превышать 15 процентов объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Доля учреждений муниципального образования Щекинский район, охваченных централизованным бюджетным учетом

%

Отчетные данные по ф.0503361«Сведения о количестве подведомственных учреждений» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Показатель определяется по формуле:

Р = А / В x 100%, где

А – количество учреждений, охваченных централизованным учетом муниципального образования, ед.;

В – количество учреждений в муниципальном образовании по данным государственного статистического учета, ед.

1

Приложение 3

к муниципальной программе

«Управление муниципальными

финансами муниципального

образования Щекинский район»

Общая потребность в ресурсах муниципальной программы

«Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Статус

Наименование подпрограммы

Источник финансирования

Объем расходов (тыс. руб.)

Всего

в том числе по годам:

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Муниципальная программа

«Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Всего

561 311,1

68 032,1

95 264,8

87 591,5

94 278,7

70 720,0

72 032,7

73 391,3

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет Тульской области

190 796,3

26 533,7

25 473,0

26 074,7

27 032,3

27 644,4

28 550,3

29 487,9

бюджет МО Щекинский район

370 514,8

41 498,4

69 791,8

61 516,8

67 246,4

43 075,6

43 482,4

43 903,4

бюджет МО поселений Щекинского района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

внебюджетные источники

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 1

«Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Всего

13 607,0

1 978,7

2 125,7

2 125,7

2 125,7

1 750,4

1 750,4

1 750,4

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет Тульской области

13 607,0

1 978,7

2 125,7

2 125,7

2 125,7

1 750,4

1 750,4

1 750,4

бюджет МО Щекинский район

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет МО поселений Щекинского района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

внебюджетные источники

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Подпрограмма 2

«Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»

Всего

267 091,7

32 278,4

54 817,0

44 412,7

46 245,3

28 761,0

29 767,7

30 809,6

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет Тульской области

174 748,8

22 501,3

23 017,0

23 937,7

24 895,3

25 882,7

26 788,6

27 726,2

бюджет МО Щекинский район

92 342,9

9 777,1

31 800,0

20 475,0

21 350,0

2 878,3

2 979,1

3 083,4

бюджет МО поселений Щекинского района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

внебюджетные источники

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Основное мероприятие 1

«Управление муниципальным долгом»

Всего

44 386,7

0,0

1 695,2

5 293,5

10 238,8

8 743,5

9 049,5

9 366,2

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет Тульской области

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет МО Щекинский район

44 386,7

0,0

1 695,2

5 293,5

10 238,8

8 743,5

9 049,5

9 366,2

бюджет МО поселений Щекинского района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

внебюджетные источники

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Основное мероприятие 2

«Обеспечение реализации муниципальной программы»

Всего

236 225,7

33 775,0

36 626,9

35 759,6

35 668,9

31 465,1

31 465,1

31 465,1

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет Тульской области

2 440,5

2 053,7

330,3

11,3

11,3

11,3

11,3

11,3

бюджет МО Щекинский район

233 785,2

31 721,3

36 296,6

35 748,3

35 657,6

31 453,8

31 453,8

31 453,8

бюджет МО поселений Щекинского района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

внебюджетные источники

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

1

Подпрограмма 1 «Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

ПАСПОРТ

подпрограммы 1 «Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Щекинского района

Цели (цели) программы

1. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Щекинский район.

2. Повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.

Задачи подпрограммы

1. Развитие долгосрочного бюджетирования с использованием программно-целевых принципов управления бюджетными расходами.

2. Создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов, проведению структурных реформ и повышению качества управления муниципальными финансами.

3. Повышение качества управления финансами в муниципальном образовании, в том числе путем использования финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

4. Повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, в том числе путем внедрения «бюджета для граждан».

Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

1. Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район.

2. Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций).

3. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования.

4. Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Щекинский район.

5. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области.

6. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда).

7. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

8.Индекс открытости бюджета.

9. Реалистичность планирования бюджета.

Сроки реализации подпрограммы

2019 - 2025 годы

Объемы финансирования подпрограммы

Всего по подпрограмме – 13 607,0 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 1 978,7 тыс. руб.

2020 год 2 125,7 тыс. руб.

2021 год 2 125,7 тыс. руб.

2022 год 2 125,7 тыс. руб.

2023 год 1 750,4 тыс. руб.

2024 год 1 750,4 тыс. руб.

2025 год 1 750,4 тыс. руб.

из них:

средства бюджета Тульской области – 13 607,0 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 1 978,7 тыс. руб.

2020 год 2 125,7 тыс. руб.

2021 год 2 125,7 тыс. руб.

2022 год 2 125,7 тыс. руб.

2023 год 1 750,4 тыс. руб.

2024 год 1 750,4 тыс. руб.

2025 год 1 750,4 тыс. руб.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

1. Повышение качества управления муниципальными финансами. Совершенствование мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.

2. Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Щекинский район.

3. Своевременная разработка и направление в администрацию в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства проекта решения Собрания представителей Щекинского района по вопросам планирования и исполнения бюджета муниципального образования.

4. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования.

5. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета муниципального образования.

6. Формирование бюджета района на основании муниципальных программ, определяющих цели, задачи и средства для достижения этих целей Увеличение расходов бюджета муниципального образования, реализуемых на основании методов программно-целевого планирования.

7. Открытость и доступность информации о деятельности

финансового управления по осуществлению бюджетного

процесса на всех его стадиях.

8. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальном образовании Щекинский район и в муниципальных образованиях поселений.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы

Подпрограмма «Совершенствование управления общественными финансами муниципального образования Щекинский район» ориентирована через развитие правового регулирования и методического обеспечения на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса.

Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы Щекинского района, реалистичности бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств необходимо для устойчивого экономического роста, роста уровня и качества жизни населения, для тесной увязки стратегических приоритетов развития отраслей с бюджетными ассигнованиями.

Реализация данной задачи предполагает поиск возможностей для повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, доходов бюджета.

При формировании основных параметров бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период определяются приоритеты и основные направления бюджетной и налоговой политики.

Реалистичность доходов и расходов бюджета обеспечивается в результате планирования их на основе прогноза социально- экономического развития Щекинского района.

Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития района является проведение устойчивости финансовой и бюджетной политики Щекинского района. Определяющую роль в управлении муниципальными финансами сыграла реализация следующих мероприятий:

сформирована система учета расходных обязательств Щекинского района;

осуществлен поэтапный переход к программно-целевому планированию;

планирование и расходование бюджетных ассигнований на выполнение муниципальных заданий осуществляется строго в соответствие с утвержденными нормативами затрат.

Основные параметры бюджета муниципального образования Щекинский район представлены в таблице 1.

Таблица 1. Основные параметры

бюджета муниципального образования Щекинский район

Наименование показателя

2016 год

2017 год

2018 год

отчет

отчет

ожидаемое исполнение

Доходы, тыс. руб.

1 607 922,9

1 610 824,1

1 888 084,0

Темп роста доходов к уровню прошлого года, %

9,6

0,2

17,2

Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб.

591 354,9

569 383,7

587 277,5

Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета, %

36,8

35,3

31,1

Безвозмездные поступления,

тыс. руб.

1 016 568,0

1 041 440,4

1 300 806,5

Расходы, тыс. руб.

1562985,1

1593147,6

1 999 769,1

Темп роста расходов к уровню прошлого года, %

6,2

1,9

25,5

Дефицит (профицит), тыс. руб.

44937,8

17676,5

- 111 685,1

Наполнение бюджета муниципального образования напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном и региональном уровнях налоговой и бюджетной политики.

Экономическая ситуация в муниципальном образовании Щекинский район 2016-2018 годов характеризуется положительными тенденциями: наблюдается стабильность показателей объема промышленной продукции, объема розничного товарооборота, инвестиций в основной капитал. Эти положительные изменения явились предпосылками для укрепления доходной части бюджета муниципального образования Щекинский район за счет налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений из бюджетов разных уровней в бюджет Щекинского района.

В 2017 году отмечалось снижение уровня собственных доходов, однако, 2018 г. имеется тенденция к росту налоговых поступлений. Ожидаемое исполнение объема собственных доходов за 2018 год больше параметров 2017 года на 17 893,8 тыс. рублей, или 3,1% и на 259 366,1 тыс.руб. (25,0%) за счет увеличения объема безвозмездных поступлений.

Реализация бюджетной политики на уровне муниципального образования Щекинский район привела к определенным положительным результатам:

1. Ежегодно обеспечивается устойчивость и устойчивость бюджета муниципального образования.

Соблюдаются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, в отношении параметров дефицита бюджета, объема муниципального долга. Отсутствует просроченная кредиторская задолженность бюджета муниципального образования Щекинский район.

2. В полном объеме внедрены программно-целевые принципы организации деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации Щекинского района.

Осуществлен переход к программному формату бюджета муниципального образования Щекинский район, начиная с бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов. Особое внимание при этом было уделено обоснованности механизмов реализации и ресурсного обеспечения муниципальных программ.

Муниципальные программы являются инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволяют увязать стратегическое и бюджетное планирование.

В 2019 году планируется реализовывать 19 муниципальных программ, объем расходов проекта бюджета муниципального образования Щекинский район, сформированный программно-целевым методом, составит в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Щекинский район порядка 95%.

3. На протяжении ряда лет функционирует механизм оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. Оценка качества финансового менеджмента ГРБС проводится с целью анализа и оценки совокупности процессов и процедур, обеспечивающих эффективность и результативность использования бюджетных средств, и охватывает все элементы бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль). Средний индекс качества финансового менеджмента ГРБС Щекинского района за1 квартал 2017 года составил 92,2 %, за 1 полугодие 2017 года – 97,7%, за 9 месяцев 2017 года – 97,5%, за 2017 год- 96,8%, 1 квартал 2018 года – 98,1 %, 2 квартал 2018 года – 99%, что свидетельствует о высоком уровне качества финансового менеджмента ГРБС.

4. Повышается публичность (открытость) информации об управлении муниципальными финансами.

В рамках обеспечения открытости бюджетного процесса используются средства массовой информации и электронная сеть интернет, где размещается информация о проектах нормативных правовых актов. Экспертный совет по проведению публичной независимой экспертизы решений Собрания представителей Щекинского района в области бюджетного и налогового законодательства осуществляет экспертизу нормативно - правовых актов в сфере налоговой и бюджетной политики.

Предполагается расширить перечень и объем публикуемой информации о состоянии бюджета МО Щекинский район, предоставлении муниципальных услуг, нормативных правовых актов по вопросам бюджетного процесса.

В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации от 22.08.2013 NN 86н, 357, 468 «Об утверждении Методических рекомендаций по предоставлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме», финансовым управлением администрации МО Щекинский район предоставляется информация об исполнении бюджета в форме «Бюджета для граждан» для размещения ее на официальном Портале муниципального образования Щекинский район в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

На официальном Портале размещается актуальная информация по вопросам осуществления бюджетного процесса, проект бюджета муниципального образования Щекинский район, нормативные правовые акты муниципального образования Щекинский район, регулирующие бюджетный процесс, иная информация.

5. В настоящее время сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район. С использованием автоматизированных систем в муниципальном образовании реализуются следующие функции:

обработка операций в процессе исполнения бюджета по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств;

ведение бухгалтерского учета организаций сектора государственного управления;

формирование отчета об исполнении бюджета;

электронный документооборот с Управлением Федерального казначейства по Тульской области, главными распорядителями и прямыми получателями средств бюджета в процессе исполнения бюджета, составления отчетности;

формирование архива электронных документов по исполнению бюджета, отчетов об исполнении бюджета;

внедрение электронного документооборота с использованием электронной цифровой подписи в общем документообороте с получателями средств местного бюджета в части его исполнения;

осуществление внутреннего финансового контроля по п.5 ст.99 Федерального Закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Вместе с тем совершенствование процедур и методов муниципального управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.

Вместе с тем в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд вопросов, которые планируется решить в рамках подпрограммы, а именно:

низкое качество представляемых главными распорядителями бюджетных средств материалов для формирования реестра расходных обязательств муниципального образования Щекинский район;

повысить качество финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования, совершенствовать систему показателей оценки качества финансового менеджмента;

отсутствие комплексной системы автоматизированного управления бюджетным процессом на этапе внедрения программно-целевых принципов формирования бюджета.

В настоящее время особенно взвешенного подхода требует решение задачи по обеспечению долгосрочной устойчивости и устойчивости бюджета муниципального образования Щекинский район, основанное на долгосрочном финансовом планировании.

Политика в области расходов формируется в условиях бюджетных ограничений на принятие новых расходных обязательств.

В связи с этим ключевой задачей бюджетной политики является повышение эффективности бюджетных расходов в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных муниципальных услугах, в том числе за счет:

повышения эффективности распределения бюджетных средств, ответственного подхода к принятию новых расходных обязательств с учетом их социально-экономической значимости;

участия исходя из возможностей бюджета муниципального образования Щекинский район в реализации программ и мероприятий, софинансируемых из бюджета Тульской области;

повышения объективности и качества бюджетного планирования на основе муниципальных заданий и нормативов затрат на оказание муниципальных услуг;

усиления контроля за эффективным использованием бюджетных средств.

Планируется дальнейшее проведение структурных реформ в социальной сфере, повышение эффективности бюджетных расходов в целом, в том числе за счет оптимизации закупок, бюджетной сети и численности муниципальных служащих.

В целях решения задачи по обеспечению долгосрочной устойчивости и устойчивости бюджета муниципального образования Щекинский район планируется разработка бюджетного прогноза на долгосрочный период.

В сфере образования, культуры будет продолжена реализация мероприятий отраслевых «дорожных карт», направленных на повышение эффективности и качества услуг.

Для соблюдения требований бюджетного законодательства необходим постоянный контроль уровня дефицита бюджета муниципального образования.

Своевременное и качественное составление сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до получателей средств районного бюджета является неотъемлемой частью работы финансового управления администрации по обеспечению исполнения расходных обязательств Щекинского района.

Эффективное управление единым счетом бюджета необходимо для обеспечения своевременного поступления доходов в бюджет муниципального образования, осуществления кассовых выплат в установленные сроки.

Наличие доступной, достоверной и полной информации о состоянии муниципальных финансов является необходимым условием для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления Щекинского района.

Подпрограмма разработана с учетом следующих нормативных правовых актов: Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Решения Собрания представителей Щекинского района от 09.09.2008 № 44/464 «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Щекинский район», Постановления администрации Щекинского района от 23.07.2010 №7-729 «Об утверждении Порядка и Методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств в муниципальном образовании Щекинский район».

2. Цели и задачи подпрограммы

Целями подпрограммы являются:

1. Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Щекинский район.

2. Повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, в том числе путем внедрения «бюджета для граждан». Достижение указанной цели подразумевает организацию исполнения бюджета муниципального образования Щекинский район в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета муниципального образования, организацию муниципального финансового контроля, совершенствование нормативной правовой базы бюджетного процесса.

Достижение указанных целей обеспечивается за счет решения следующих задач подпрограммы:

1. Развитие долгосрочного бюджетирования с использованием программно-целевых принципов управления бюджетными расходами.

2. Создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов, проведению структурных реформ и повышению качества управления муниципальными финансами.

3. Повышение качества управления финансами в муниципальном образовании, в том числе путем использования финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

4. Повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, в том числе путем внедрения «бюджета для граждан».

Мероприятия подпрограммы

На основании приведенных в разделе 2 целей и задач сформирован Перечень мероприятий по реализации подпрограммы (приложение 1 к подпрограмме 1).

Перечень показателей результативности и эффективности подпрограммы

Перечень показателей результативности и эффективности приведен в приложении 2 к подпрограмме 1.

5. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Общая потребность в ресурсах Подпрограммы (приложение 4 к подпрограмме 1).

6. Механизм реализации подпрограммы

Ответственным исполнителем Подпрограммы является финансовое управление администрации Щекинского района.

Финансовое управление Щекинского района:

- организует реализацию подпрограммы;

- вносит предложения о внесении изменений в подпрограмму и несет ответственность за достижение показателей подпрограммы, а также конечных результатов ее реализации;

- проводит мониторинг реализации подпрограммы в соответствии с установленным порядком.

7. Характеристика показателей результативности подпрограммы

Характеристика показателей результативности Подпрограммы (приложение 3 к подпрограмме 1).

1

Приложение 1

к подпрограмме 1

муниципальной программы «Управление

муниципальными финансами муниципального

образования Щекинский район»

Перечень мероприятий по реализации подпрограммы

«Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального

образования Щекинский район»

муниципальной программы «Управление муниципальными финансами

муниципального образования Щекинский район»

Наименование мероприятия

Срок исполнения по годам реализации программы

Объем финансирования (тыс. рублей)

Исполнитель (соисполнитель)

Всего

в том числе за счет средств

федерального бюджета

бюджета Тульской области

бюджета МО Щекинский район

бюджета МО поселений Щекинского района

Внебюджетных

Мероприятие 1

Совершенствование организации бюджетного процесса в муниципальном образовании Щекинский район и его нормативно-методическое обеспечение.

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

1.1. Совершенствование нормативно-правовой базы, своевременное приведение ее в соответствии с законодательством.

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

1.2 Анализ практики и внедрение инициативного бюджетирования

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Мероприятие 2 Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Щекинский район.

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2.1. Повышение объективности и качества бюджетного планирования на основе муниципальных заданий и нормативов затрат на оказание муниципальных услуг;

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2.2. Увеличение удельного веса расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Мероприятие 3 Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

3.1. Совершенствование перечня показателей оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

3.2. Разработка методов материального стимулирования главных распорядителей бюджетных средств, получивших лучшую оценку по показателям качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Мероприятие 4 Обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Щекинский район

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

4.1. Своевременное размещение в информационных ресурсах материалов о

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

отчетных данных,

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

результатов

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

внутреннего

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

финансового контроля

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

и аудита, нормативной

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

и методической

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

документации и др.

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Мероприятие 5 Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами, в том числе путем внедрения цифровой экономики

2019-2025

13 607,0

0,0

13 607,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

1978,7

0,0

1978,7

0,0

0,0

0,0

2020

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2021

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2022

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2023

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

2024

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

2025

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

5.1. Применение информационных технологий

2019-2025

13 607,0

0,0

13 607,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

1978,7

0,0

1978,7

0,0

0,0

0,0

2020

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2021

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2022

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2023

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

2024

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

2025

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

5.2. Обеспечение электронного документооборота с использованием электронной цифровой подписи в общем документообороте с получателями средств местного бюджета в части его исполнения

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

5.3. Интеграция информационной системы муниципального образования Щекинский район с системой «Электронный бюджет» и другими информационными системами, в том числе путем внедрения цифровой экономики

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Итого по подпрограмме

2019-2025

13 607,0

0,0

13 607,0

0,0

0,0

0,0

2019

1978,7

0,0

1978,7

0,0

0,0

0,0

2020

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2021

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2022

2125,7

0,0

2125,7

0,0

0,0

0,0

2023

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

2024

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

2025

1750,4

0,0

1750,4

0,0

0,0

0,0

1

Приложение 2

к подпрограмме 1

муниципальной программы «Управление

муниципальными финансами муниципального

образования Щекинский район»

ПЕРЕЧЕНЬ

показателей результативности и эффективности реализации подпрограммы муниципальной программы

Цели и задачи муниципальной программы (подпрограммы)

Перечень целевых показателей (индикаторов)

Вес целевого показателя (индикатора)

Базовое значение показателя на начало реализации программы

Значение показателей по годам реализации муниципальной программы

Плановое значение показателя на дату окончания срока действия программы

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Подпрограмма 1

«Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Цель:

Повышение качества управления муниципальными финансами, эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Щекинский район, повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.

Задача 1

Развитие долгосрочного бюджетирования с использованием программно-

целевых принципов управления бюджетными расходами

Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район (%)

0,05

10

10

10

10

10

10

10

10

10

Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования , (%)

0,1

94,4

94,5

94,6

95

95

95

95

95

95,0

Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций), (%)

0,1

60,5

60,6

60,7

60,8

60,9

61,0

61,1

61,2

61,3

Задача 2

Создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов, проведению структурных реформ и повышению качества управления муниципальными финансами.

Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Щекинский район. (%)

0,1

95,0

95,2

95,4

95,6

95,8

96,0

96,2

96,4

96,4

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда), (%)

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Задача 3.

Повышение качества управления финансами в муниципальном образовании, в том числе путем использования финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

Средний уровень качества финансового менеджмента, (%)

0,05

98,1

98,2

98,3

98,4

98,5

98,5

98,5

98,5

98,5

Задача 4

Повышение открытости и прозрачности управления муниципальными финансами, в том числе путем внедрения «бюджета для граждан».

Индекс открытости бюджета,(%)

0,05

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1

Приложение 3

к подпрограмме 1

муниципальной программы

«Управление муниципальными

финансами муниципального

образования Щекинский район»

Характеристика показателей результативности подпрограммы

Наименование показателя

Единица измерения

Алгоритм формирования показателя

Описание системы мониторинга показателя

Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район

%

Данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Организация планирования бюджета муниципального образования осуществляется путем своевременной и качественной подготовки проекта бюджета муниципального образования Щекинский район на очередной финансовый год и плановый период с учетом основных направлений налоговой и бюджетной политики Российской Федерации, Тульской области и муниципального образования Щекинский район на соответствующий период, законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Тульской области, соблюдения установленных бюджетным законодательством требований к срокам подготовки проекта решения Собрания представителей Щекинского района о бюджете муниципального образования Щекинский район и его содержанию, эффективного взаимодействия органов местного самоуправления муниципального образования Щекинский район, а также взаимодействия с органами государственной власти Тульской области по вопросам бюджетного планирования и исполнения бюджета.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем "Процент дефицита бюджета муниципального образования Щекинский район".

Дефицит бюджета муниципального образования Щекинский район должен соответствовать требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Формула расчета значения показателя:

Р = (Дотч.1 - Ротч.1 + Иост.1 + Бкр.1 + Ак1) / Д1, где:

Дотч.1 - доходы бюджета за отчетный период;

Ротч.1 - расходы бюджета за отчетный период;

Иост.1 - изменение остатков средств за отчетный период;

Бкр.1 - бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный период;

Ак1 - средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности, за отчетный период;

Д1 - доходы бюджета за отчетный период без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нор­мативам отчислений

Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций))

%

Данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Доходы» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A – объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), тыс. руб.;

B - общий объем собственных доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций)), тыс. руб.

Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования

%

Отчетные данные по ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Перевод бюджета муниципального образования Щекинский район на программную структуру предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.

Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем муниципальной программы "Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Щекинский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Щекинский район".

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A - объем расходов бюджета муниципального образования в рамках муниципальных программ, тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования, тыс. руб.

Уровень исполнения расходных обязательств муниципального образования Щекинский район.

%

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Показатель определяется по формуле:

Р = А / В x 100%, где

А - кассовое исполнение расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, руб.;

В - утвержденный объем бюджетных ассигнований, руб.

Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области

%

Сведения о просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503317 0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Организация исполнения бюджета муниципального образования Щекинский район осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Тульской области, правовыми актами муниципального образования Щекинский район в целях ответственного управления муниципальными финансами, формирования эффективной системы исполнения бюджета, прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению уровня нецелевого использования бюджетных средств.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться двумя показателями:

1) "Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Щекинский район и муниципальных учреждений муниципального образования Щекинский район к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области".

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных казенных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с не перечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области, субсидий из бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района, на решение вопросов местного значения межмуниципального характера, иных межбюджетных трансфертов из бюджетов муниципальных образований поселений), тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением субвенций из бюджета Тульской области, тыс. руб.

Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)

%

Сведения о просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату, отчетные данные по ф.0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

2) "Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)".

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных казенных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с не перечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области, субсидий из бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района, на решение вопросов местного значения межмуниципального характера, иных межбюджетных трансфертов из бюджетов муниципальных образований поселений), тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением субвенций из бюджета Тульской области, тыс. руб.

Средний уровень качества финансового менеджмента

%

Форма сведений о показателях оценки качества финансового менеджмента, представляемых ГРБС.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – сведения о показателях оценки качества финансового менеджмента, представляемые ГРБС

С целью повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, осуществляемого финансовым управлением администрации Щекинского района.

Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем подпрограммы "Средний уровень качества финансового менеджмента».

Целевой показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

P = S_

МАХ, где: S = SUM A/n

SUM А - уровень качества финансового менеджмента по совокупности оценок, полученных главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Щекинский по применимым показателям по итогам года;

n - количество главных распорядителей средств бюджета, участвующих в оценке качества финансового менеджмента, ед.

МАХ – максимально возможная оценка, которую может получить ГРБС за качество финансового менеджмента .

Индекс открытости бюджета

%

Сведения о публикации материалов о бюджете, текущих отчетных данных, результатов внутреннего финансового контроля и аудита, нормативной и методической документации.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Показатель используется для того, чтобы определить, делает ли администрация Щекинского района доступным для общественности ключевые бюджетные документы и являются ли данные этих документов всеобъемлющими и полезными.

Расчет индекса открытости осуществляется в соответствие с показателями оценки, представленными в таблице:

Наименование размещенных документов

Размещен в срок, в полном объеме

Размещен

с нарушением

срока

Не размещен

1

2

3

4

Нормативно-правовые акты, методические и иные указания в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования Щекинский район.

1

0,5

0

Нормативно-правовые акты по организации составления бюджета

1

0,5

0

Проект бюджета муниципального образования Щекинский район

1

0,5

0

Утвержденный бюджет муниципального образования Щекинский район

1

0,5

0

Бюджет для граждан

1

0,5

0

Текущая отчетность

1

0,5

0

Квартальный отчет об исполнении бюджета муниципального образования Щекинский район

1

0,5

0

Годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования Щекинский район

1

0,5

0

Результаты распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

1

0,5

0

Сведения об оценке качества финансового менеджмента

1

0,5

0

Информация о деятельности финансового управления администрации Щекинского района

1

0,5

0

Отчет об исполнении муниципальных программ

1

0,5

0

Формула расчета значения показателя:

Р = A / 12 x 100%, где:

А – сумма набранных баллов по графам 2-4 таблицы,

12- максимальное количество баллов

Реалистичность планирования бюджета.

%

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Доходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Формула расчета значения показателя:

Р = А / В x 100%, где:

А – первоначально утвержденный в бюджете объем доходов муниципального образования Щекинский район за отчетный период, тыс. руб.;

В – фактически полученный объем доходов муниципального образования Щекинский район за отчетный период, тыс. руб.

1

Приложение 4

к подпрограмме 1

муниципальной программы «Управление

муниципальными финансами муниципального

образования Щекинский район»

Общая потребность в ресурсах подпрограммы муниципальной программы

Статус

Наименование подпрограммы

Источник финансирования

Объем расходов (тыс. руб.)

Всего

в том числе по годам

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Подпрограмма

«Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Всего

13 607,0

1978,7

2125,7

2125,7

2125,7

1750,4

1750,4

1750,4

федеральный бюджет

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет Тульской области

13 607,0

1978,7

2125,7

2125,7

2125,7

1750,4

1750,4

1750,4

бюджет МО Щекинский район

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет МО поселений Щекинского района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

внебюджетные источники

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

1

Подпрограмма 2 «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»

ПАСПОРТ

подпрограммы «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»

муниципальной программы «Управление муниципальными финансами муниципального образования Щекинский район»

Исполнитель подпрограммы

Финансовое управление администрации Щекинского района

Цели (цели) программы

Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Щекинского района.

Задачи подпрограммы

1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.

2.Создание стимулов для муниципальных образований поселений к улучшению качества управления муниципальными финансами

Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

1. Количество муниципальных образований, значение показателя качества управления муниципальными финансами и платежеспособности которых превышает среднее значение по району за отчетный год.

2. Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля дотаций из бюджета муниципального образования Щекинский район превышает 50 % объема собственных доходов поселений.

3. Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Щекинский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений.

4. Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района.

5. Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.

Сроки реализации подпрограммы

2019 -2025 годы

Объемы финансирования подпрограммы

Всего по подпрограмме – 267 091,7 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 32 278,4 тыс. руб.

2020 год 54 817,0 тыс. руб.

2021 год 44 412,7 тыс. руб.

2022 год 46 245,3 тыс. руб.

2023 год 28 761,0 тыс. руб.

2024 год 29 767,7 тыс. руб.

2025 год 30 809,6 тыс. руб.

из них:

средства бюджета Тульской области –174 748,8 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 22 501,3 тыс. руб.

2020 год 23 017,0 тыс. руб.

2021 год 23 937,7 тыс. руб.

2022 год 24 895,3 тыс. руб.

2023 год 25 882,7 тыс. руб.

2024 год 26 788,6 тыс. руб.

2025 год 27 726,2 тыс. руб.

средства бюджета МО Щекинский район – 92 342,9 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 9 777,1 тыс. руб.

2020 год 31 800,0 тыс. руб.

2021 год 20 475,0 тыс. руб.

2022 год 21 350,0 тыс. руб.

2023 год 2 878,3 тыс. руб.

2024 год 2 979,1 тыс. руб.

2025 год 3 083,4 тыс. руб.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

1. Отсутствие кредиторской задолженности муниципальных образований поселений.

2. Соответствие размера дефицита бюджета муниципальных образований поселений Бюджетному Кодексу России.

3. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений Щекинского район по уровню их бюджетной обеспеченности. Содействие сбалансированности местных бюджетов.

4. Создание механизма усиления заинтересованности муниципальных образований поселений Щекинского района в улучшении качества управления муниципальными финансами и повышении платежеспособности.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы

Подпрограмма «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений» предусматривает реализацию мер финансовой поддержки бюджетов поселений в целях повышения уровня их бюджетной обеспеченности и устойчивости и, как следствие, выравнивание доступа граждан к качественным муниципальным услугам, повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами.

В сфере межбюджетных отношений с органами местного самоуправления поселений до сих пор не удалось решить ряд проблем, не позволяющих району добиться более высоких показателей качества управления общественными финансами:

недостаточная заинтересованность поселений района в наращивании собственной доходной базы в условиях высокой степени зависимости от финансовой помощи из районного бюджета;

наличие фактов распределения отдельных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета в виде иных межбюджетных трансфертов, без должного учета конечных результатов, достигаемых поселениями района;

дифференциация муниципальных образований поселений Щекинского район по уровню их бюджетной обеспеченности;

существенный разрыв уровня среднедушевого дохода в муниципальных образованиях поселениях Щекинского района.

наличие неучтенных и бесхозяйных объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры;

недостаточное использование информационно – коммуникационных технологий при осуществлении бюджетного процесса;

невысокий уровень качества управления муниципальными финансами поселений.

Реализация комплекса намеченных мероприятий позволит обеспечить стабильность консолидированного бюджета района.

Основные положения, регулирующие правоотношения по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений, установлены статьей 60 Федерального закона от 06.10.2003 г. N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», статьей 142.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Тульской области от 11.11.2002 г. N 639-ЗТО «О межбюджетных отношениях между органами государственной власти Тульской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Тульской области» и Решением Собрания представителей Щекинского района от 27.08.2008 г. № 43/452 «Об утверждении Положения «О выравнивании уровня бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав Щекинского района, за счет средств бюджета муниципального района», решением Собрания представителей Щекинского района от 30.11.2012 №44/496 «Об утверждении Положения «О межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Щекинский район».

Межбюджетные трансферты предоставляются в форме дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, на поддержку мер по обеспечению устойчивости бюджетов поселений, на стимулирование муниципальных образований поселений по улучшению качества управления муниципальными финансами и иных межбюджетных трансфертов.

В среднем по муниципальным образованиям Щекинского района удельный вес межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам в форме дотаций, составляет 4,7 % в объеме запланированных собственных доходов.

Одним из показателей, характеризующих состояние экономики территории и уровень жизни населения, являются средние доходы в расчете на одного жителя.

Так среднедушевые доходы в расчете на одного жителя Щекинского района, исходя из ожидаемого исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований поселений за 2018 год, составят 2,91 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя за 2017 год на 0,02 тыс. рублей. Среднедушевые доходы в расчете на одного жителя Щекинского района в 2019 году прогнозируются на уровне 2018 года и составят 2,91 тыс. рублей.

С учетом финансовой помощи из бюджета района в форме дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений среднедушевые доходы в расчете на одного жителя Щекинского района, исходя из ожидаемого исполнения бюджетов муниципальных образований поселений за 2018 год, составят 5,07 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя за 2017 год на 0,8 тыс. рублей.

Среднедушевые доходы в расчете на одного жителя Щекинского района в 2019 году прогнозируются на уровне 2018 года и составят 5,07 тыс. рублей.

Разрыв между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями без учета финансовой помощи из бюджета района в 2017 году – 8,1 раза, в 2018 году – 8,4 раз, прогноз 2019 года – 8,4 раза.

С учетом финансовой помощи разрыв в обеспеченности среднедушевыми доходами сократился в 1,3 раза в 2017 году, 1,4 раза в 2018 году, в 1,4 раза – в 2019 году.

По данным об исполнении местных бюджетов за 2017 год консолидированный бюджет муниципального образования Щекинский район был исполнен с профицитом в 21686,0 тыс. рублей. В 2017 году 6 муниципальных образований исполнили бюджет с профицитом, 2 с дефицитом.

По оценке ожидаемого исполнения местных бюджетов за 2018 год все муниципальные образования исполнят бюджет с дефицитом, в пределах, установленных Бюджетным Кодексом Российской Федерации.

Муниципальным образованиям поселений Щекинского района из бюджета района в 2017 году направлена дотация на поддержку мер по обеспечению устойчивости бюджетов поселений в объеме 4000,0 тыс. рублей, в 2018 и 2019 году запланировано 2619,2 тыс. рублей и 1746,0 тыс. рублей соответственно.

Таким образом, общими проблемами являются наличие дефицита, разрыва бюджетной обеспеченности, неустойчивость местных бюджетов.

В сложившихся экономических условиях развитие межбюджетных отношений должно быть направлено на дальнейшее повышение стимулов к увеличению доходной базы бюджетов муниципальных образований поселений, усиление роли собственных средств в обеспечении деятельности муниципалитетов и усиление контроля за эффективностью и целевым использованием бюджетных средств.

С 2016 года муниципальным образованием Щекинский район проводится мониторинг качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных образований (поселений) Щекинского района, по итогам которого победителям направляется дотация на стимулирование муниципальных образований поселений Щекинского района по улучшению качества управления муниципальными финансами. В 2017 году на данные цели направлено 250,0 тыс. рублей, в 2018 и 2019 годах бюджетные ассигнования запланированы в том же объеме.

2. Цели и задачи подпрограммы

Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Щекинского района.

Для реализации указанной цели является решение следующих задач:

1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.

2.Создание стимулов для муниципальных образований поселений к улучшению качества управления муниципальными финансами.

3. Мероприятия подпрограммы

На основании приведенных в разделе 2 целей и задач сформирован Перечень мероприятий по реализации подпрограммы (приложение 1 к подпрограмме 2).

4. Перечень показателей результативности и эффективности подпрограммы

Ожидаемыми результатами подпрограммы являются:

совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из бюджета района бюджетам поселений с целью повышения эффективности их предоставления и использования;

создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста муниципальных образований района.

В течение срока реализации подпрограммы предполагается проведение ежегодного анализа и оценки устойчивости местных бюджетов, подготовка предложений по совершенствованию предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета района бюджетам поселений.

5. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовое обеспечение реализации Подпрограммы осуществляется из бюджета муниципального образования Щекинский район за счет субвенций на обеспечение реализации отдельных государственных полномочий органов государственной власти Тульской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений и собственных доходов бюджета муниципального образования.

Распределение бюджетных ассигнований на реализацию Подпрограммы утверждается решением Собрания представителей Щекинского района о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период.

Объемы финансирования мероприятий Подпрограммы ежегодно уточняются в установленном порядке.

Общая потребность в ресурсах Подпрограммы (приложение 4 к подпрограмме 2).

6. Механизм реализации подпрограммы.

Ответственным исполнителем Подпрограммы является финансовое управление администрации Щекинского района.

Финансовое управление Щекинского района:

организует реализацию подпрограммы;

вносит предложения о внесении изменений в подпрограмму и несет ответственность за достижение показателей подпрограммы, а также конечных результатов ее реализации;

после утверждения Программы постановлением администрации Щекинского района осуществляет финансирование в пределах средств, предусмотренных бюджетом муниципального образования на соответствующий год;

проводит мониторинг реализации подпрограммы в соответствии с установленным порядком.

7. Характеристика показателей результативности подпрограммы

Характеристика показателей результативности Подпрограммы (приложение 3 к подпрограмме 1).

1

Приложение 1

к подпрограмме 2

муниципальной программы «Управление

муниципальными финансами муниципального

образования Щекинский район»

Перечень мероприятий по реализации подпрограммы

«Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»

муниципальной программы «Управление муниципальными финансами

муниципального образования Щекинский район»

Наименование мероприятия

Срок исполнения по годам реализации программы

Объем финансирования (тыс. рублей)

Исполнитель (соисполнитель)

Всего

в том числе за счет средств

федерального бюджета

бюджета Тульской области

бюджета МО Щекинский район

бюджета МО поселений Щекинского района

Внебюджетных

Мероприятие 1

Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

1.1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений

2019-2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2020

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2021

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2022

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Мероприятие 2

Повышение качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных образований Щекинского района

2019-2025

81 700,0

0,0

0,0

81 700,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

9 200,0

0,0

0,0

9 200,0

0,0

0,0

2020

31 200,0

0,0

0,0

31 200,0

0,0

0,0

2021

19 850,0

0,0

0,0

19 850,0

0,0

0,0

2022

20 700,0

0,0

0,0

20 700,0

0,0

0,0

2023

250,0

0,0

0,0

250,0

0,0

0,0

2024

250,0

0,0

0,0

250,0

0,0

0,0

2025

250,0

0,0

0,0

250,0

0,0

0,0

2.1 Предоставление межбюджетных трансфертов в форме дотаций бюджетам МО поселений на поддержание мер по обеспечению сбалансированности бюджетов

2019-2025

80 150,0

0,0

0,0

80 150,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

9 000,0

0,0

0,0

9 000,0

0,0

0,0

2020

31 000,0

0,0

0,0

31 000,0

0,0

0,0

2021

19 650,0

0,0

0,0

19 650,0

0,0

0,0

2022

20 500,0

0,0

0,0

20 500,0

0,0

0,0

2023

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2024

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2025

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

2.2. Предоставление дотации на стимулирование муниципальных образований поселений по улучшению качества управления муниципальными финансами

2019-2025

1550,0

0,0

0,0

1550,0

0,0

0,0

2019

200,0

0,0

0,0

200,0

0,0

0,0

2020

200,0

0,0

0,0

200,0

0,0

0,0

2021

200,0

0,0

0,0

200,0

0,0

0,0

2022

200,0

0,0

0,0

200,0

0,0

0,0

2023

250,0

0,0

0,0

250,0

0,0

0,0

2024

250,0

0,0

0,0

250,0

0,0

0,0

2025

250,0

0,0

0,0

250,0

0,0

0,0

Мероприятие 3 Сокращение дифференциации муниципальных образований в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение устойчивости местных бюджетов

2019-2025

185 391,7

0,0

174 748,8

10 642,9

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

23 078,4

0,0

22 501,3

577,1

0,0

0,0

2020

23 617,0

0,0

23 017,0

600,0

0,0

0,0

2021

24 562,7

0,0

23 937,7

625,0

0,0

0,0

2022

25 545,3

0,0

24 895,3

650,0

0,0

0,0

2023

28 511,0

0,0

25 882,7

2 628,3

0,0

0,0

2024

29 517,7

0,0

26 788,6

2 729,1

0,0

0,0

2025

30 559,6

0,0

27 726,2

2 833,4

0,0

0,0

3.1. Предоставление межбюджетных трансфертов в форме дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

2019-2025

174 748,8

0,0

174 748,8

0,0

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

22 501,3

0,0

22 501,3

0,0

0,0

0,0

2020

23 017,0

0,0

23 017,0

0,0

0,0

0,0

2021

23 937,7

0,0

23 937,7

0,0

0,0

0,0

2022

24 895,3

0,0

24 895,3

0,0

0,0

0,0

2023

25882,7

0,0

25882,7

0,0

0,0

0,0

2024

26788,6

0,0

26788,6

0,0

0,0

0,0

2025

27726,2

0,0

27726,2

0,0

0,0

0,0

3.2. Предоставление межбюджетных трансфертов в форме дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет средств района

2019-2025

10 642,9

0,0

0,0

10 642,9

0,0

0,0

Финансовое управление администрации Щекинского района

2019

577,1

0,0

0,0

577,1

0,0

0,0

2020

600,0

0,0

0,0

600,0

0,0

0,0

2021

625,0

0,0

0,0

625,0

0,0

0,0

2022

650,0

0,0

0,0

650,0

0,0

0,0

2023

2 628,3

0,0

0,0

2 628,3

0,0

0,0

2024

2 729,1

0,0

0,0

2 729,1

0,0

0,0

2025

2 833,4

0,0

0,0

2 833,4

0,0

0,0

Итого по подпрограмме

2019-2025

267 091,7

0,0

174 748,8

92 342,9

0,0

0,0

2019

32 278,4

0,0

22 501,3

9 777,1

0,0

0,0

2020

54 817,0

0,0

23 356,4

9 850,1

0,0

0,0

2021

44 412,7

0,0

24 290,6

6 871,1

0,0

0,0

2022

46 245,3

0,0

25 007,4

2 781,0

0,0

0,0

2023

28 761,0

0,0

25 882,7

2 878,3

0,0

0,0

2024

29 767,7

0,0

26 788,6

2 979,1

0,0

0,0

2025

30 809,6

0,0

27 726,2

3 083,4

0,0

0,0

1

Приложение 2

к подпрограмме 2

«Управление муниципальными

финансами муниципального

образования Щекинский район»

ПЕРЕЧЕНЬ

показателей результативности и эффективности реализации подпрограммы муниципальной программы

Цели и задачи муниципальной программы (подпрограммы)

Перечень целевых показателей (индикаторов)

Вес целевого показателя (индикатора)

Базовое значение показателя на начало реализации программы

Значение показателей по годам реализации муниципальной программы

Плановое значение показателя на дату окончания срока действия программы

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Подпрограмма 2 «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений» Цель: Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Щекинского района.

Задача 1 Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений

Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля дотаций из бюджета муниципального образования Щекинский район превышает 50% объема собственных доходов поселений.

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Щекинский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с

заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений.

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района.

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.

0,05

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Задача 2

Создание стимулов для муниципальных образований поселений к улучшению качества управления муниципальными финансами

Количество муниципальных образований, значение показателя качества управления муниципальными финансами и платежеспособности которых превышает среднее значение по району за отчетный год.

0,05

3

3

4

4

4

4

4

4

4

1

Приложение 3

к подпрограмме 2

муниципальной программы

«Управление муниципальными

финансами муниципального

образования Щекинский район»

Характеристика показателей результативности подпрограммы

Наименование показателя

Единица измерения

Алгоритм формирования показателя

Описание системы мониторинга показателя

Количество муниципальных образований, значение показателя качества управления муниципальными финансами и платежеспособности которых превышает среднее значение по району за отчетный год.

Шт.

Итоги мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных образований за отчетный год

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – полугодие

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные администраций муниципальных образований за отчетный год

Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля дотаций из бюджета муниципального образования Щекинский район превышает 50% объема собственных доходов поселений.

шт.

Данные по ф.0503117 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по муниципальным образованиям поселений по разделу «Доходы» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные администраций муниципальных образований за отчетный год

Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Щекинский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с

заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений.

шт.

Данные по ф.0503117 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по муниципальным образованиям поселений по разделу «Доходы» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Показатель формируется на основании статей 142, 142.1., 142.4 БК РФ, Решения Собрания представителей Щекинского района от 30.11.2012 №44/496 «Об утверждении Положения «О межбюджетных отношений в муниципальном образовании Щекинский район» и определяется по формуле:

МБТ – С – МБПсогл

И = ______________ * 100,0%,

(Д – С)

где – объем межбюджетных трансфертов из бюджета района бюджету муниципального образования поселения, тыс. руб.;

C – объем субвенций из бюджета района бюджету муниципального образования поселения, тыс. руб.;

МБПсогл – объем межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями, тыс. руб.;

– объем доходов бюджета муниципального образования поселения, тыс. руб.

Доля просроченной кредиторской задолженности в консолидированных расходах бюджетов муниципальных образований поселений Щекинского района.

%

Информация о просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований поселений Щекинского района на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные администраций муниципальных образований за отчетный год

Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.

шт.

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – 1 раз в год

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные администраций муниципальных образований за отчетный год

1

Приложение 4

к подпрограмме 2

муниципальной программы «Управление

муниципальными финансами муниципального

образования Щекинский район»

Общая потребность в ресурсах подпрограммы муниципальной программы

Статус

Наименование подпрограммы

Источник финансирования

Объем расходов (тыс. руб.)

Всего

в том числе по годам

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Под

программа

«Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений»

Всего

267 091,7

32 278,4

54 817,0

44 412,7

46 245,3

28 761,0

29 767,7

30 809,6

федеральный бюджет

0

0

0

0

0

0

0

0

бюджет Тульской области

174 748,8

22 501,3

23 017,0

23 937,7

24 895,3

25 882,7

26 788,6

27 726,2

бюджет МО Щекинский район

92 342,9

9 777,1

31 800,0

20 475,0

21 350,0

2 878,3

2 979,1

3 083,4

бюджет МО поселений Щекинского района

0

0

0

0

0

0

0

0

внебюджетные источники

0

0

0

0

0

0

0

0

1

Основное мероприятие 1.

«Управление муниципальным долгом»

Основное мероприятие направлено на эффективное управление муниципальным долгом Щекинского района.

Целью основного мероприятия 1 является эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Щекинский район и его оптимизация.

Управление муниципальным долгом является одним из важнейших компонентов управления муниципальными финансами. Качественное, эффективное управление долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и создание прозрачной системы управления с использованием четких процедур и механизмов, публичного раскрытия информации о долговой политике муниципального образования.

Основной целью управления долгом является обеспечение исполнения расходных обязательств в полном объеме по более низкой стоимости на среднесрочную и долгосрочную перспективу.

Управление долгом является составной частью бюджетной политики муниципального образования и непосредственно связано с бюджетным процессом.

Основными задачами управления долгом являются:

повышение эффективности муниципальных заимствований;

оптимизация структуры долга с целью минимизации его обслуживания;

сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;

обеспечение тесной взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с реальными потребностями бюджета муниципального образования в привлечении заемных средств и оптимизацией использования средств бюджета;

обеспечение раскрытия информации о долге.

Муниципальный долг за последние три года составлял: по состоянию на 01.01.2016 г. – 10000,0 тыс.руб., на 01.01.2017 – 6700,0 тыс. рублей; на 01.01.2018 – задолженность отсутствовала.

Расходы на обслуживание муниципальных долговых обязательств составили: за 2016 год – 1431,0 тыс. рублей или 0,08% от общего объема кассовых расходов бюджета муниципального образования; за 2017 год – 478,0 тыс. рублей или 0,03%. По состоянию на последнюю отчетную дату 2018 г. муниципальный долг отсутствует. Минимизация расходов на обслуживание муниципальных долговых обязательств достигнута за счет досрочного погашения бюджетных кредитов.

Таким образом, прослеживается продуманная и взвешенная долговая политика, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств муниципального бюджета и обслуживания долга.

Структура муниципального внутреннего долга МО Щекинский район за последние три года и ожидаемое исполнение за 2018 год приведены в таблице .

Структура муниципального внутреннего долга

Тыс. руб.

Статьи муниципального

внутреннего долга

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

(ожидаемое исполнение)

Бюджетные кредиты,

тыс. рублей, на начало года

0

10000,0

6700,0

0

Расходы на обслуживание муниципального внутреннего долга,  тыс. рублей

1085,5

1431,0

478,0

0

Всего по основному мероприятию – 44 386,7 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 0,0 тыс. руб.

2020 год 1 695,2 тыс. руб.

2021 год 5 293,5 тыс. руб.

2022 год 10 238,8 тыс. руб.

2023 год 8 743,5 тыс. руб.

2024 год 9 049,5 тыс. руб.

2025 год 9 366,2 тыс. руб.

из них:

средства бюджета МО Щекинский район – 44 386,7 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 0,0 тыс. руб.

2020 год 1 695,2 тыс. руб.

2021 год 5 293,5 тыс. руб.

2022 год 10 238,8 тыс. руб.

2023 год 8 743,5 тыс. руб.

2024 год 9 049,5 тыс. руб.

2025 год 9 366,2 тыс. руб.

.

Перечень показателей результативности и эффективности муниципальной программы приведен в приложении 1 к основному мероприятию 1.

Характеристика показателей результативности муниципальной программы приведена в приложении 2 к основному мероприятию 1.

1

Приложение 1

к основному мероприятию 1

муниципальной программы «Управление

муниципальными финансами муниципального

образования Щекинский район»

ПЕРЕЧЕНЬ

показателей результативности и эффективности реализации муниципальной программы

Цели и задачи муниципальной программы (подпрограммы)

Перечень целевых показателей (индикаторов)

Вес целевого показателя (индикатора)

Базовое значение показателя на начало реализации программы

Значение показателей по годам реализации муниципальной программы

Плановое значение показателя на дату окончания срока действия программы

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Основное мероприятие 1 Управление муниципальным долгом

Отношение объема муниципального долга муниципального образования Щекинский район к доходам бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

0,10

0

0

0,2

17,8

25,8

25,8

25,8

25,8

25,8

Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район к объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня.(%)

0,05

0,07

0

0,2

0,3

0,9

0,9

0,9

0,9

0,9

1

Приложение 2

к основному мероприятию 1

муниципальной программы

«Управление муниципальными

финансами муниципального

образования Щекинский район»

Характеристика показателей результативности основного мероприятия 1

Наименование показателя

Единица измерения

Алгоритм формирования показателя

Описание системы мониторинга показателя *

Отношение объема муниципального долга муниципального образования Щекинский район к доходам бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений

%

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделам «Доходы» и «Расходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Формула расчета значения показателя:

Р = A / B x 100%, где:

A - объем долга муниципального образования, тыс. руб.;

B - всего доходов бюджета муниципального образования без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. руб.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район к объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня.

%

Отчетные данные по ф.0503317 «Отчет об исполнении консолидированного бюджета РФ и бюджета ТГВФ» по разделу «Расходы».

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – официальный портал администрации Щекинского района

Формула расчета значения показателя:

Р = А / В x 100%, где:

А - объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Щекинский район за отчетный период, тыс. руб.;

В - объем расходов бюджета муниципального образования Щекинский район, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня, тыс. руб.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде), утвержденный законом (решением) о соответствующем бюджете, по данным отчета об исполнении соответствующего бюджета за отчетный финансовый год не должен превышать 15 процентов объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

1

Основное мероприятие 2.

«Обеспечение реализации муниципальной программы»

Основное мероприятие направлено на обеспечение реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами.

Целью основного мероприятия 2 является создание условий для повышения эффективности деятельности финансового органа и создание системы централизованного учета.

Реализация основного мероприятия обеспечивает выполнения цели, задач и показателей муниципальной программы в целом, в разрезе подпрограмм и основных мероприятий.

Всего по основному мероприятию – 236 225,7 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 33 775,0 тыс. руб.

2020 год 36 626,9 тыс. руб.

2021 год 35 759,6 тыс. руб.

2022 год 35 668,9 тыс. руб.

2023 год 31 465,1 тыс. руб.

2024 год 31 465,1 тыс. руб.

2025 год 31 465,1 тыс. руб.

из них:

средства бюджета Тульской области – 2 440,5 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 2 053,7 тыс. руб.

2020 год 330,3 тыс. руб.

2021 год 11,3 тыс. руб.

2022 год 11,3 тыс. руб.

2023 год 11,3 тыс. руб.

2024 год 11,3 тыс. руб.

2025 год 11,3 тыс. руб.

средства бюджета МО Щекинский район – 233 785,2 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 31 721,3 тыс. руб.

2020 год 36 296,6 тыс. руб.

2021 год 35 748,3 тыс. руб.

2022 год 35 657,6 тыс. руб.

2023 год 31 453,8 тыс. руб.

2024 год 31 453,8 тыс. руб.

2025 год 31 453,8 тыс. руб.

средства бюджетов поселений Щекинского района – 0,0 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 год 0,0 тыс. руб.

2020 год 0,0 тыс. руб.

2021 год 0,0 тыс. руб.

2022 год 0,0 тыс. руб.

2023 год 0,0 тыс. руб.

2024 год 0,0 тыс. руб.

2025 год 0,0 тыс. руб.

Финансовое обеспечение реализации основного мероприятия осуществляется из бюджета муниципального образования Щекинский район за счет средств бюджета Тульской области, собственных доходов бюджета муниципального образования Щекинский район и межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений.

Общие затраты на реализацию основного мероприятия составят:

Наименование ресурсов

Ед. изм.

Всего

в том числе по годам

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Средства бюджета Тульской области

тыс. руб.

2440,5

2 053,7

330,3

11,3

11,3

11,3

11,3

11,3

Средства бюджета муниципального образования Щекинский район

тыс. руб.

233 785,2

31 721,3

36 296,6

35 748,3

35 657,6

31 453,8

31 453,8

31 453,8

Средства бюджетов поселений

тыс. руб.

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

ИТОГО

тыс. руб.

236 225,7

33 775.0

36 626,9

35 759,6

35 668,9

31 465,1

31 465,1

31 465,1

Основное мероприятие включает расходы на обеспечение деятельности финансового управления администрации Щекинского района и муниципального казенного учреждения «Централизованная бухгалтерия Щекинского района».

Исполнитель (соисполнитель)

Источник финансирования

Объем расходов (тыс.руб.)

Всего

в том числе по годам

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Финансовое управление администрации Щекинского района

Всего

98 547,0

13 972,1

14 553,9

14 638,2

14 648,2

13578,2

13578,2

13578,2

бюджет Тульской области

586,8

211,3

319,0

11,3

11,3

11,3

11,3

11,3

бюджет муниципального образования Щекинский район

84 393

13 760,8

14 234,9

14 626,9

14 636,9

13 566,9

13 566,9

13 566,9

бюджет муниципального образования поселений Щекинского района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Муниципальное казенное учреждение "Централизованная бухгалтерия Щекинского района"

Всего

136 326,1

19 802,9

20 720,4

21 121,4

21 020,7

17886,9

17886,9

17886,9

бюджет Тульской области

1 842,4

1 842,4

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

бюджет муниципального образования Щекинский район

134 483,7

17 960,5

20 720,4

21 121,4

21 020,7

17886,9

17886,9

17886,9

бюджет муниципального образования поселений Щекинского района

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Распределение бюджетных ассигнований на реализацию основного мероприятия утверждается решением Собрания представителей Щекинского района о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период.

Объемы финансирования основного мероприятий уточняются в установленном порядке.

Перечень показателей результативности и эффективности муниципальной программы приведен в приложении 1 к основному мероприятию 2.

Характеристика показателей результативности муниципальной программы приведена в приложении 2 к основному мероприятию 2.

1

Приложение 1

к основному мероприятию 2

муниципальной программы «Управление

муниципальными финансами муниципального

образования Щекинский район»

ПЕРЕЧЕНЬ

показателей результативности и эффективности реализации муниципальной программы

Цели и задачи муниципальной программы (подпрограммы)

Перечень целевых показателей (индикаторов)

Вес целевого показателя (индикатора)

Базовое значение показателя на начало реализации программы

Значение показателей по годам реализации муниципальной программы

Плановое значение показателя на дату окончания срока действия программы

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Основное мероприятие 2

Обеспечение реализации муниципальной программы.

Доля учреждений муниципального образования Щекинский район, охваченных централизованным бюджетным учетом. (%)

0,05

79

79

80

80

80

81

81

82

82

1

Приложение 2

к основному мероприятию 2

муниципальной программы

«Управление муниципальными

финансами муниципального

образования Щекинский район»

Характеристика показателей результативности основного мероприятия 2

Наименование показателя

Единица измерения

Алгоритм формирования показателя

Описание системы мониторинга показателя *

Доля учреждений муниципального образования Щекинский район, охваченных централизованным бюджетным учетом

%

Отчетные данные по ф.0503161«Сведения о количестве подведомственных учреждений» на отчетную дату.

Отраслевой (функциональный) орган, ответственный за мониторинг показателя – финансовое управление администрации Щекинского района

Периодичность проведения мониторинга – ежеквартально

Источник получения данных для мониторинга – отчетные данные

Показатель определяется по формуле:

Р = А / В x 100%, где

А – количество учреждений, охваченных централизованным учетом муниципального образования, ед.;

В – количество учреждений в муниципальном образовании по данным государственного статистического учета, ед.