Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко



МУНИЦИПАЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

МУНИЦИПАЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

«АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

«ПОСЕЛОК РАДЧЕНКО»

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

пгт Радченко

13 июля 2020 года                                                                                                                                             № 90

Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко

Руководствуясь Федеральным законом от 06.10.2003 года №131-Ф3 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», статьёй 217.1 и Бюджетного Кодекса Российской Федерации

постановляю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко

2.              Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года.

И.о. Главы поселения                                                                                                                 Ткаченко Н.Б.

Приложение

к постановлению главы городского поселения

поселок Радченко

от 13.07.2020г. №90

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета городского поселения поселок Радченко.

Раздел I

Общие положения

Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения Бюджета городского поселения поселок Радченко (далее Порядок) разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко, (далее - кассовый план), а так же состав и сроки предоставления главными распорядителями бюджетных средств бюджета городского поселения поселок Радченко (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов бюджета городского поселения поселок Радченко, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского поселения поселок Радченко сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2.              Кассовый план включает:

а)              кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией показателей по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета (далее - бюджет);

б)              кассовый план на текущий квартал текущего финансового года с помесячной детализацией показателей по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета.

3.              Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

а)              показателей для кассового плана по доходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

б)              показателей для кассового плана по расходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

в)              показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.

4. Уточнение и предоставление для кассового плана осуществляются в порядке, предусмотренном разделами II -IV настоящего Порядка.

Раздел II

Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по доходам бюджета

5. Показатели для кассового плана по доходам бюджета формируются на основании:

a) прогноза поступлений доходов в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета;

б) сведений о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета, представленных главными администраторами доходов в финансовый орган

6. Финансовый орган формирует сведения, необходимые для составления кассового плана и включающие:

а) сведения о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета на бумажном носителе согласно приложению 1 к настоящему Порядку, представляемые в срок не позднее десяти рабочих дней со дня опубликования решения Совета депутатов городского поселения «Поселок Радченко» о бюджете на очередной финансовый год;

7. Финансовый орган на основе сведений о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета, осуществляет ввод сведений о помесячном распределении доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета в части налоговых и неналоговых доходов, в автоматизированную систему («Бюджет - Смарт» документ «Кассовый план поступлений») не позднее 15 рабочих дней со дня опубликования решения Совета депутатов городского поселения «Поселок Радченко» о бюджете на очередной финансовый год.

8. Финансовый орган на основе сведений о поквартальном и помесячном распределении доходов на текущий финансовый год составляет сведения о помесячном распределении безвозмездных поступлений текущего года в программном комплексе «Бюджет-Смарт» (в модуле «Кассовый план поступлений»).

9. В целях ведения кассового плана финансовый орган ежемесячно составляет:

а) уточненные сведения о поквартальном и помесячном распределении доходов, администрируемых главными администраторами доходов бюджета по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

При составлении уточненных сведений о поквартальном и помесячном распределении доходов, администрируемых главными администраторами доходов бюджета указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета за отчетный период и уточняются (оцениваются) соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем и до конца года.

Уточненные сведения о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов формируются на бумажном носителе один раз в месяц не позднее 15-го числа текущего месяца.

10. Финансовый орган на основе уточненных сведений о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов составляет уточненные сведения о помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в программном комплексе «Бюджет - Смарт» (в модуле «Кассовый план поступлений») ежемесячно не позднее 20 числа текущего месяца.

11. В случае внесения изменений в решение о бюджете поселения на текущий финансовый год в недельный срок с даты его опубликования сотрудники финансового органа формируют:

а) сведения о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых главным администратором доходов бюджета на бумажном носителе по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Раздел III

Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по расходам бюджета

13. Показатели для кассового плана по расходам бюджета формируются на основании:

а) сводной бюджетной росписи бюджета по расходам бюджета на текущий финансовый год;

б) прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета на текущий финансовый год с помесячной и поквартальной детализацией согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

14. В целях составления кассового плана:

а) финансовый орган формирует прогноз кассовых выплат по расходам бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации и операций сектора государственного управления на текущий финансовый год с помесячной детализацией в программе «Бюджет - Смарт» (в модуле «Кассовый план выплат») по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку - в течение 5 рабочих дней после получения показателей сводной бюджетной росписи;

б) главные распорядители на основании предельных объемов финансирования, равных прогнозам кассовых выплат, составляют заявки по расходам бюджета по дням на первый месяц в течение 7 дней после доведения показателей сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год;

в) в течение текущего финансового года главные распорядители на основании предельных объемов финансирования, равных прогнозам кассовых выплат, составляют заявки по расходам бюджета на каждый месяц по дням за два дня до наступления следующего месяца;

г) финансовый орган проверяет и утверждает заявки по расходам бюджета.

15. В целях ведения кассового плана:

а) главные распорядители вносят изменения в прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета в программе «Бюджет – Смарт» (в модуле «Кассовый план выплат») в случаях:

- перераспределения главным распорядителем прогноза кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета в пределах годового прогноза кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета между разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов с аналитическим признаком «Изменения КПВ»;

- внесения изменений в решение о бюджете с аналитическим признаком «Решение №___ от __.__.____»;

б) ежеквартально при внесении изменений в прогноз кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении расходов бюджета главные распорядители перераспределяют отклонение прогноза кассового плана от суммы профинансированных заявок за отчетный квартал по месяцам, а так же уточняют соответствующие показатели планового периода в течение десяти рабочих дней по окончании отчетного квартала в программе «Бюджет – КС» (в модуле «Кассовый план выплат»);

в) финансовый орган ежемесячно формирует уточненный прогноз отдельных кассовых выплат на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

Раздел IV

Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по источникам финансирования

дефицита бюджета

16. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании:

а) бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета;

б) прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат с поквартальным и помесячным распределением по источникам финансирования дефицита бюджета согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

17. В целях составления кассового плана финансовый орган на основе графика (прогноза) погашения долговых обязательств, а также сведений о расчетном дефиците бюджета на текущий год, в том числе по месяцам, формирует в программе «Бюджет – Смарт» прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в течение 7 рабочих дней после утверждения бюджетной росписи на очередной финансовый год.

В случае несбалансированности проекта кассового плана за счет источников финансирования дефицита бюджета (прогноз остатка на едином счете на 1 число месяца является отрицательным) финансовый орган вместе с прогнозом кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год составляет заключение с указанием периода, причин и суммы, на которую невозможно сбалансировать кассовый план за счет источников финансирования дефицита бюджета.

18. В целях ведения кассового плана финансовый орган вносит изменения в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год в программе «Бюджет – Смарт».

При внесении изменений указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год в программе «Бюджет – Смарт» с аналитическим признаком «Изменения» составляется финансовым органом не реже одного раза в месяц не позднее 25 числа текущего месяца.

В случае отклонения кассовых выплат и кассовых поступлений по данному виду источников финансирования дефицита бюджета в отчетном периоде от прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат о поквартальном и помесячном распределении по источникам финансирования дефицита бюджета финансовый орган ежеквартально составляет справку об исполнении кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Раздел V

Порядок составления, уточнения кассового плана исполнения бюджета

19. Кассовый план исполнения бюджета на едином счете бюджета № 40204810645250005641 на текущий финансовый год и на текущий квартал составляется по формам согласно приложениям 5 и 6 к настоящему Порядку соответственно.

20. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом.

Финансовый орган в течение трех рабочих дней формирует проект кассового плана по показателям, определенных пунктом 18.

21. В случае сбалансированности проекта кассового плана (прогноз остатка на едином счете на 1 число квартала и (или) месяца является положительным) проект кассового плана, завизированный главным бухгалтером, представляется главе городского поселения для дальнейшего рассмотрения и утверждения.

Финансовый орган на основании утвержденного кассового плана формирует предельные объемы финансирования главными распорядителями, равные прогнозам кассовых выплат, составленным главными распорядителями и представленным в финансовый орган в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка.

Главные распорядители на основе предельных объемов финансирования составляют заявки в программе «Бюджет – Смарт» в модуле «Заявки бюджетополучателя» на месяц по дням.

22. В случаях несбалансированности проекта кассового плана (прогноз остатка на едином счете на 1 число квартала и (или) месяца является отрицательным) и наличия заключения с указанием периода, причин и суммы, на которую невозможно сбалансировать кассовый план за счет источников финансирования дефицита бюджета, финансовый орган:

а) производит расчет сокращения предельных объемов финансирования по главным распорядителям на сумму недопоступления доходов бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета;

б) формирует сбалансированный уточненный проект кассового плана;

в) представляет главе городского поселения для рассмотрения проекта сбалансированного кассового плана, завизированный главным бухгалтером, с обязательным приложением пояснительной записки и расчета предельных объемов финансирования главных распорядителей. Глава городского поселения поселок Радченко принимает решение о сокращении предельных объемов финансирования на основании представленного расчета сокращения предельных объемов финансирования по главным распорядителям;

23. Уточнение утвержденного кассового плана осуществляется финансовым органом ежемесячно не позднее 28 числа месяца с учетом оперативной информации об исполнении доходов, расходов, источников финансирования дефицита бюджета, прогноза (в случае его изменения) исполнения бюджета по доходам и (или) источникам финансирования дефицита бюджета, заявок на изменение бюджетных средств бюджета.

24. Уточненный кассовый план на текущий квартал с помесячной детализацией составляется ежемесячно до начала месяца.

25. При уточнении кассового плана учитывается фактическое исполнение предыдущих периодов нарастающим итогом с начала текущего квартала года.

26. Финансовый орган при внесении изменений в кассовый план заполняет соответствующие показатели кассового плана в соответствии с пунктами 11 и 19 настоящего Порядка.

27. Финансовый орган формирует проект уточненного кассового плана.

28. В случае несбалансированности кассового плана финансовый орган осуществляет расчет предельных объемов финансирования главных распорядителей в условиях уменьшения прогнозной оценки по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета на месяц по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.

29. Решение об уменьшении предельных объемов финансирования главных распорядителей принимается главой городского поселения поселок Радченко на основании расчета предельных объемов финансирования главных распорядителей, произведенного в соответствии с пунктом 23 настоящего Порядка.

Приложение 1к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета

городского поселения поселок Радченко

в текущем финансовом году

Сведения № _______

о поквартальном и помесячном распределении поступлений доходов,

администрируемых главными администратороми доходов

бюджета городского поселения поселок Радченко

от «__» _____________ 20__ г.

____________________________________________________________

(код и наименование главного администратора доходов бюджета)

Единица измерения: тыс. руб.

Код бюджетной классифи- кации

Наиме- нование дохода

Январь

Февраль

Март

Итого I квартал

Апрель

Май

Июнь

Итого II квартал

Июль

Август

Сентябрь

Итого III квартал

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого IV квартал

Итого прогноз (утверждено по бюджету натекущий год)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Глава городского поселения __________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________________ ___________

(подпись) (расшифровка подписи)

"__" _______________ 20 _ г.

Приложение 2к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко

в текущем финансовом году

Уточненные сведения № _______

о поквартальном и помесячном распределении доходов,

администрируемых главным администратором доходов

бюджета городского поселения поселок Радченко

от «__» ____________ 20 _ г.

____________________________________________________________

(код и наименование главного администратора доходов бюджета)

Единица измерения: тыс. руб.

Код бюджетной классифи- кации

Наиме- нование дохода

Утверждено законом об областном бюджете Тверской области

Январь

Февраль

Март

Итого I квартал

Апрель

Май

Июнь

Итого II квартал

Июль

Август

Сентябрь

Итого III квартал

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого IV квартал

Итого ожидаемая оценка на текущий год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Глава городского поселения __________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"__" _______________ 20 _ г.

Приложение 3 к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко

в текущем финансовом году

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ

О ПОКВАРТАЛЬНОМ И ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ РАСХОДОВ

БЮДЖЕТА городского поселения поселок Радченко

№ _________ от ________________

Тыс. руб.

Код бюджетной классифи- кации

Всего Бюджетная роспись расходов

Январь

Февраль

Март

Итого I квартал

Апрель

Май

Июнь

Итого II квартал

Июль

Август

Сентябрь

Итого III квартал

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого IV квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Глава городского поселения __________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________ ______________________

"__" _______________ 20 _ г.

Приложение 4

к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко

в текущем финансовом году

ПРОГНОЗ

КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И КАССОВЫХ ВЫПЛАТ С ПОКВАРТАЛЬНЫМ И ПОМЕСЯЧНЫМ РАСПРЕДЕЛЕНИЕМ ПО

ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПОСЕЛОК РАДЧЕНКО

на 20 _ год

Единица измерения: тыс. руб.

Код

Наименование

Сумма на год

в том числе:

главного админи- стратора источни- ков финанси- рования дефицита бюджета

источни-ка финанси- рования дефицита бюджета

Январь

Февраль

Март

I квартал

Апрель

Май

Июнь

II квартал

Июль

Август

Сентябрь

III квартал

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

IV квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Остатки на едином счете бюджета Конаковского района на начало периода

ОЖИДАЕМЫЙ ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА КОНАКОВСКОГО РАЙОНА

Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего

из них:

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего

из них:

Остатки на едином счете бюджета Конаковского на конец периода

Глава городского поселения __________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"__" _______________ 20 _ г.

Приложение 5

к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко

в текущем финансовом году

КАССОВЫЙ ПЛАН

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПОСЕЛОК РАДЧЕНКО

НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ БЮДЖЕТА N 40204810645250005641

на «__»_______ 20 _ г.

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование

Год

I квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

Остатки на едином счете бюджета на начало квартала

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

Доходы

Безвозмездные поступления

Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего

из них:

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

Расходы - всего

из них:

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего

из них:

САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам

Остатки на едином счете бюджета на конец квартала

Глава городского поселения

______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 6

к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко

в текущем финансовом году

КАССОВЫЙ ПЛАН № ____

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА городского поселения поселок Радченко

НА ЕДИНОМ СЧЕТЕ БЮДЖЕТА N 40204810645250005641

на __ квартал ___ 20 _ г.

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование

ВСЕГО на год

в том числе по месяцам

1

3

4

5

6

Остатки на едином счете бюджета на начало месяца

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

Доходы

Безвозмездные поступления

Поступления источников финансирования дефицита бюджета - всего

из них:

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

Расходы - всего

из них:

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета - всего

из них:

САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениями выплатам

Остатки на едином счете бюджета

на конец месяца

Глава городского поселения

__________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

_______________________________ (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 7

к Порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета городского поселения поселок Радченко

в текущем финансовом году

СОГЛАСОВАНО

Глава городского поселения поселок Радченко

______________________________

«__» ________________20__г.

РАСЧЕТ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ГЛАВНЫХ

РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПОСЕЛОК РАДЧЕНКО В УСЛОВИЯХ УМЕНЬШЕНИЯ

ПРОГНОЗНОЙ ОЦЕНКИ ПО ДОХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ

ДЕФИЦИТА СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПОСЕЛОК РАДЧЕНКО

НА ____ ГОД

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование главного распорядителя бюджетных

средств

Предельные объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств

Ян- варь

Фев- раль

Март

Итого I квартал

Ап- рель

Май

Июнь

Итого II квартал

Июль

Ав- густ

Сен- тябрь

Итого III квартал

Ок- тябрь

Но- ябрь

Де- кабрь

Итого IV квартал

Итого на год

А

Б

1

2

3

4 = 1 + 2 + 3

5

6

7

8 = 5 + 6 + 7

9

10

11

12 = 9 + 10 + 11

13

14

15

16 = 13 + 14 + 15

17 = 4 + 8 + 12 + 16

Утвержденные в том числе:

Прогноз кассовых выплат (ПКВ)

Прогноз кассовых

выплат по заработной плате с начислением (ПК)

публично-норматив. обязательства (ПНО)

Уточненные на период

Утвержденные в том числе:

Прогноз кассовых выплат (ПКВ)

Прогноз кассовых выплат по заработной плате с начислением (ПК)

публично-норматив. обязательства (ПНО)

Уточненные на период

...

...

...

...

...

...

ВСЕГО

Утвержденные в том числе:

Прогноз кассовых выплат (ПКВ)

Прогноз кассовых выплат по заработной плате с начислением (ПК)

публично-норматив. обязательства (ПНО)

Уточненные на период