Об утверждении Порядков, обеспечивающих осуществление внутреннего финансового контроля в администрации рабочего поселка Кольцово



1

вх. № 22387-03/9

От  24.11.2020

АДМИНИСТРАЦИЯ

РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА КОЛЬЦОВО

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 09.11.2020 № 1109

Об утверждении Порядков, обеспечивающих осуществление внутреннего финансового контроля в администрации рабочего поселка Кольцово

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемые:

1) Порядок составления               перечня операций внутренних бюджетных процедур (Приложение № 1);

2) Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля (Приложение № 2);

3) Порядок ведения, учета и хранения журналов учета результатов внутреннего финансового контроля (Приложение № 3);

4) Порядок составления отчета о результатах внутреннего финансового контроля (Приложение № 4).

2. Обнародовать настоящее постановление в установленном порядке.

Глава рабочего поселка Кольцово

Н.Г. Красников

Приложение № 1

к постановлению администрации рабочего поселка Кольцово

от 09.11.2020 № 1109

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ПЕРЕЧНЯ ОПЕРАЦИЙ ВНУТРЕННИХ БЮДЖЕТНЫХ ПРОЦЕДУР

1. Формирование перечня операций внутренних бюджетных процедур осуществляется руководителем структурного подразделения администрации рабочего поселка Кольцово, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур (далее – структурные подразделения), либо сотрудником структурного подразделения, назначенным руководителем структурного подразделения.

2. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает этап формирования Перечня операций внутренних бюджетных процедур (далее – Перечень) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций с точки зрения вероятности возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку составления перечня операций внутренних бюджетных процедур.

3. В графе 1 Перечня указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры как совокупности взаимосвязанных (последовательных) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры), направленных на достижение результата выполнения внутренней бюджетной процедуры (далее - процесс).

4. В графе 2 Перечня указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).

5. В графе 3 Перечня указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включающие наименование замещаемой им должности,  его фамилию и инициалы.

6. В графе 4 Перечня указываются бюджетные риски, связанные с проведением операции, указанной в графе 2 Перечня.

7. В графе 5 Перечня указывается уровень вероятности наступления бюджетного риска по критерию "Вероятность".

«Вероятность» – это степень возможности наступления выявленного бюджетного риска.

Значение указанного критерия оценивается как «низкое», «среднее» или «высокое».

8. В графе 6 Перечня указывается уровень последствий наступления бюджетного риска по критерию "Степень влияния".

«Степень влияния» — это уровень потенциального негативного воздействия выявленного бюджетного риска на результат выполнения внутренней бюджетной процедуры.

Значение указанного критерия оценивается как «низкое», «среднее» или «высокое».

9. В графе 7 Перечня указывается значимость бюджетного риска.

Значение указанного критерия оценивается как «значимый» или «незначимый».

10. В графе 8 Перечня указывается слово "да" в случае необходимости включения операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) в карту внутреннего финансового контроля или слово "нет" в случае отсутствия необходимости включения операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) в карту внутреннего финансового контроля.

11. Перечень формируется и актуализируется перед формированием (актуализацией) карт внутреннего финансового контроля.

12. Перечень хранится в структурных подразделениях в течение 3 лет.

1

Приложение № 1

к Порядку составления перечня операций внутренних бюджетных процедур

                                 ПЕРЕЧЕНЬ

        операций внутренних бюджетных процедур

Коды

по состоянию на "__" __________ 20__ г.

Дата

Наименование главного администратора бюджетных средств

администрация рабочего поселка Кольцово

Глава по БК

750

Наименование бюджета

рабочий поселок Кольцово

ОКТМО

50740000051

Наименование структурного подразделения,

_______________________________________

1.____________________________________

                  (наименование бюджетной процедуры)

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Наименование бюджетного риска

Оценка бюджетных рисков

Включить в карту ВФК

По критерию «вероятность»

По критерию «степень влияния»

Значимость бюджетного риска

1

2

3

4

5

6

7

8

2.___________________________________

                  (наименование бюджетной процедуры)

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Наименование бюджетного риска

Оценка бюджетных рисков

Включить в карту ВФК

По критерию «вероятность»

По критерию «степень влияния»

Значимость бюджетного риска

1

2

3

4

5

6

7

8

…

Руководитель структурного подразделения

_____________ _________ _________________

      (должность)              (подпись)       (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.

Приложение № 2

к постановлению администрации рабочего поселка Кольцово

от 09.11.2020 № 1109

ПОРЯДОК

ФОРМИРОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И АКТУАЛИЗАЦИИ КАРТ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

1. Карты внутреннего финансового контроля формируются при подготовке к проведению внутреннего финансового контроля в каждом структурном подразделении администрации рабочего поселка Кольцово, осуществляющем внутренние бюджетные процедуры, (далее - структурные подразделения) по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля ежегодно, не позднее 30 декабря текущего финансового года (далее – Порядок).

2. Формирование карт внутреннего финансового контроля осуществляется руководителем структурного подразделения либо сотрудником структурного подразделения, назначенным руководителем структурного подразделения.

3. Карты внутреннего финансового контроля утверждаются заместителем главы администрации рабочего поселка Кольцово, курирующим данную сферу.

4. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

а) проведение структурными подразделениями анализа предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий;

б) формирование перечня операций внутренних бюджетных процедур с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций с точки зрения вероятности возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур.

5. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:

1) ежегодно до начала очередного финансового года;

2) при принятии решения Главы рабочего поселка Кольцово или заместителем главы администрации рабочего поселка Кольцов, курирующим данную сферу, о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

3) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты всех уровней, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющие необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

6. Карты внутреннего финансового контроля хранятся в структурных подразделениях в течение 3 лет.

1

Приложение № 1

к Порядку формирования, утверждения и актуализации карт

внутреннего финансового контроля

УТВЕРЖДАЮ

_______________________________

(наименование должности)

_____________ __________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

«___» _______________20 ___г.

КАРТА ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

Коды

750

50740000051

             

Дата

             

Наименование главного                                  Глава по БК

администратора бюджетных средств   администрация рабочего поселка Кольцово                    

                           ОКТМО

Наименование бюджета   рабочий поселок Кольцово             

                                                       

Наименование структурного подразделения,                           

___________________________________________________             

                               

1.____________________________________

(наименование бюджетной процедуры)

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Срок выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Метод контроля

Контрольное действие

Способ контроля

1

2

3

4

5

6

7

8

2.____________________________________

(наименование бюджетной процедуры)

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Срок выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Метод контроля

Контрольное действие

Способ контроля

1

2

3

4

5

6

7

8

…

Руководитель структурного

подразделения                    __________________ ___________ _______________________

                                                                               (должность)             (подпись)           (расшифровка подписи)

«___» __________ 20___ г.

1

Приложение № 3

к постановлению администрации

рабочего поселка Кольцово

от 09.11.2020 № 1109

ПОРЯДОК

ВЕДЕНИЯ, УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ ЖУРНАЛОВ УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

1. Журнал внутреннего финансового контроля администрации рабочего поселка Кольцово (далее - Журнал) формируется ежегодно с 1 января текущего финансового года в структурных подразделениях администрации рабочего поселка Кольцово, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур (далее – структурные подразделения).

2. Записи в Журнал вносятся непрерывно должностными лицами, осуществляющими контрольные действия, в соответствии с картами внутреннего финансового контроля.

3. Журнал должен быть прошнурован, листы пронумерованы, количество листов заверено руководителем структурного подразделения.

4. Журнал подлежит хранению в течение 3 лет в структурном подразделении.

5. Форма Журнала приведена в приложении N 1 к настоящему Порядку ведения, учета и хранения журналов учета результатов внутреннего финансового контроля.

6. При заполнении Журнала необходимо учитывать следующие особенности:

В графе 1 «Дата» указывается дата проведения контрольного действия.

В графе 2 «Наименование операции» указывается наименование операции в соответствии с картами внутреннего финансового контроля структурного подразделения.

В графе 3 «Должностное лицо, ответственное за выполнении операции» указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию, инициалы и наименование замещаемой им должности.

В графе 4 «Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие» указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию, инициалы и наименование замещаемой им должности.

В графе 5 «Характеристики контрольного действия» указывается метод контроля и наименование контрольного действия.

В графе 6 «Результаты контрольного действия» указываются конкретные результаты контрольного действия - выявленные недостатки, нарушения.

В графе 7 «Сведения о причинах возникновения недостатков, нарушений» кратко указываются сведения о причинах возникновения недостатков, нарушений, выявленных в ходе проведения контрольных действий.

В графе 8 «Предлагаемые меры по устранению недостатков, нарушений, причин их возникновения» указываются конкретные меры по устранению недостатков, нарушений, причин их возникновения, предлагаемые должностным лицом, осуществляющим контрольное действие.

В графе 9 «Отметка об устранении» ставится отметка "исполнено" и дата устранения выявленных недостатков, нарушений после устранения выявленных недостатков, нарушений.

1

Приложение № 1

к Порядку ведения, учета и хранения журналов учета

результатов внутреннего финансового контроля

в администрации рабочего поселка Кольцово

                                           ЖУРНАЛ

                     внутреннего финансового контроля

                                      за ______ год                              

Коды

750

50740000051

Наименование главного      

администратора бюджетных средств администрация рабочего поселка Кольцово                                                                               Дата                           

             

Наименование бюджета   рабочий поселок Кольцово                                                                                                                                      Глава по БК                                                             

                                                      ОКТМО

Наименование структурного подразделения,                           

_______________________________________________                                             

1.____________________________________

(наименование бюджетной процедуры)

Дата

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Характеристика контрольного действия

Результаты контрольного действия

Сведения о причинах возникновения недостатков, нарушений

Предлагаемые меры по устранению недостатков, нарушений, причин их возникновения

Отметка об устранении

1

2

3

4

5

6

7

8

9

2.____________________________________

(наименование бюджетной процедуры)

Дата

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Характеристика контрольного действия

Результаты контрольного действия

Сведения о причинах возникновения недостатков, нарушений

Предлагаемые меры по устранению недостатков, нарушений, причин их возникновения

Отметка об устранении

1

2

3

4

5

6

7

8

9

…

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано ______ листов.

Руководитель структурного подразделения   ___________________ ___________ _______________________

                                                                                                                               (должность)             (подпись)                   (расшифровка подписи)

«___» __________ 20___ г.

1

Приложение № 4

к постановлению администрации

рабочего поселка Кольцово

от 09.11.2020 № 1109

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

1. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля структурные подразделения администрации рабочего поселка Кольцово, ответственные за выполнение внутренних бюджетных процедур (далее – структурные подразделения), составляют отчет о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) за год.

2. Отчет составляется на основе данных журналов внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

3. При заполнении Отчета необходимо учитывать следующее:

В графе 2 указывается количество недостатков, нарушений, выявленных при проведении контрольных действий в отчетном периоде.

В графе 3 указывается количество предложенных мер по устранению недостатков, нарушений, в соответствии с журналом внутреннего финансового контроля структурного подразделения.

В графе 4 указывается количество принятых мер в целях устранения недостатков, нарушений, выявленных в ходе проведенных контрольных действий.

4. Отчет предоставляется Главе рабочего поселка Кольцово структурными подразделениями не позднее 25 января года, следующего за отчетным.

1

Приложение № 1

к Порядку составления отчета о результатах

внутреннего финансового контроля

                                                 ОТЧЕТ

              о результатах внутреннего финансового контроля

по состоянию на "__" __________ 20__ года

Коды

Дата

Наименование главного администратора бюджетных средств

администрация рабочего поселка Кольцово

Глава по БК

750

Наименование бюджета

рабочий поселок Кольцово

ОКТМО

50740000051

Наименование структурного подразделения,                           

_____________________________________

Периодичность: годовая

Методы контроля

Количество выявленных недостатков (нарушений)

Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения

Количество принятых мер по устранению недостатков (нарушений)

1

2

3

4

1. Самоконтроль

2. Смежный контроль

3. Контроль по подчиненности

4. Контроль по подведомственности

Итого

Руководитель структурного  подразделения       ___________________________ _________ ______________________

                                                                                                             (должность)                                          (подпись)          (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.