Об утверждении Муниципальной программы «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия»



АДМИНИСТРАЦИЯ АСКИЗСКОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

13.11.2020 № 845-п

Об утверждении Муниципальной программы «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия»

В целях обеспечения долгосрочной сбалансированности, повышения качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия, в соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Администрации Аскизского района Республики Хакасия от 20.08.2018 г. №722-п «Об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности Муниципальных программ», руководствуясь ст.ст. 35, 40 Устава муниципального образования Аскизский район от 20.12.2005г. Администрация Аскизского района Республики Хакасия постановляет:

Утвердить прилагаемую Муниципальную программу «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия» (далее - муниципальная программа).

Настоящее Постановление вступает в силу с 01 января 2021 года.

Постановление направить в редакцию газеты «Аскизский труженик» и разместить на официальном сайте Администрации Аскизского района Республики Хакасия в сети Интернет.

Глава Администрации А.В. Челтыгмашев

Утверждена

постановлением Администрации

Аскизского района Республики Хакасия

от 13.11.2020 г. № 845-п

Муниципальная программа

«Повышение эффективности управления муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия»

ПАСПОРТ

Муниципальной программы «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия»

Наименование муниципальной программы

Муниципальная программа «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия»

Основание для разработки программы

Бюджетный кодекс Российской Федерации, Постановление Администрации Аскизского района Республики Хакасия от 20.08.2018 г. №722-п «Об утверждении порядка разработки, утверждения, реализации и проведения оценки эффективности реализации Муниципальных программ»

Заказчик программы

Администрация Аскизского района Республики Хакасия

Разработчик - ответственный исполнитель

Финансовое управление администрации Аскизского района

Соисполнитель

Соисполнители не предусмотрены

Цель

Обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета муниципального образования Аскизский район, содействие устойчивому исполнению бюджетов поселений Аскизского района, повышение качества управления муниципальными финансами

Задачи

- Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования Аскизский район;

- Совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов поселениям Аскизского района;

- Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом муниципального образования Аскизский район;

- Своевременное и качественное выполнение мероприятий муниципальной программы.

Целевые показатели

показатель 1 Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ к общему объему расходов бюджета муниципального образования Аскизский район:

2021 год - 88%;

2022 год - 88%;

2023 год - 88%;

2024 год - 88%;

2025 год - 88%;

2026 год - 88%;

Показатель 2 Наличие долгосрочного бюджетного прогноза муниципального образования Аскизский район:

2021 год - да;

2022 год - да;

2023 год - да;

2024 год - да;

2025 год - да;

2026 год - да;

Показатель 3 Составление годового отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Аскизский район в установленный срок:

2021 год - да;

2022 год - да;

2023 год - да;

2024 год - да;

2025 год - да;

2026 год - да;

Показатель 4 Своевременное и качественное формирование информационного ресурса "Бюджет для граждан»:

2021 год - да;

2022 год - да;

2023 год - да;

2024 год - да;

2025 год - да;

2026 год - да;

показатель 5 Максимальный расчетный уровень разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями (раз):

2021 год – 5;

2022 год – 4,8;

2023 год – 4,5;

2024 год – 4,3;

2025 год – 4,3;

2026 год – 4,3;

показатель 6 "Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Аскизский район к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)":

2021 год - 15%;

2022 год - 15%;

2023 год - 15%;

2024 год - 15%

2025 год - 15%

2026 год - 15%

Показатель 7 "Доля просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия ":

2021 год - 0%;

2022 год - 0%;

2023 год - 0%;

2024 год - 0%;

2025 год - 0%;

2026 год - 0%;

Показатель 8 "Доля выполненных мероприятий муниципальной программы от общего количества мероприятий, установленных планом":

2021 год - 100%;

2022 год - 100%;

2023 год - 100%;

2024 год - 100%;

2025 год - 100%;

2026 год - 100%;

Этапы и сроки реализации

2021 - 2026 годы (этапы не выделяются)

Объемы бюджетных ассигнований

Всего по программе – 596946,0 тыс. рублей в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия – 47214,0 тыс. рублей, республиканского бюджета – 549732,0 тыс. рублей из них:

2021 год – 99491,0 тыс. рублей в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия – 7869,0 тыс. рублей, республиканского бюджета – 91622,0 тыс. рублей;

2022 год – 99491,0 тыс. рублей в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия – 7869,0 тыс. рублей, республиканского бюджета – 91622,0 тыс. рублей;

2023 год – 99491,0 тыс. рублей в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия – 7869,0 тыс. рублей, республиканского бюджета – 91622,0 тыс. рублей;

2024 год – 99491,0 тыс. рублей в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия – 7869,0 тыс. рублей, республиканского бюджета – 91622,0 тыс. рублей;

2025 год – 99491,0 тыс. рублей в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия – 7869,0 тыс. рублей, республиканского бюджета – 91622,0 тыс. рублей;

2026 год – 99491,0 тыс. рублей в том числе за счет средств бюджета муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия – 7869,0 тыс. рублей, республиканского бюджета – 91622,0 тыс. рублей.

Ожидаемые результаты реализации

- Повышение качества бюджетного планирования;

- повышение эффективности использования бюджетных средств муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия;

- совершенствование оказания финансовой поддержки в рамках межбюджетных отношений бюджетам поселений района;

- соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- качественное и своевременное выполнение задач муниципальной программы

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы, анализ основных проблем

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса (порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением).

Задачами первостепенной важности в последние годы являются соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств.

В рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности управления общественными (муниципальными) финансами Аскизского района Республики Хакасия на 2017 -2020 года» выполнен ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления муниципальными финансами и повышение эффективности бюджетных расходов. В целях реформирования бюджетного процесса осуществлено:

формирование целостной нормативной правовой базы;

использование в межбюджетных отношениях единых принципов и введение формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов;

переход на программный принцип планирования и исполнения бюджетов;

повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса.

Для обеспечения финансовой стабильности и сбалансированности бюджета муниципального образования Аскизский район планируется продолжить работу по развитию доходного потенциала, улучшения качества администрирования доходов.

В целях повышения качества администрирования доходов в части планирования, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июня 2016 года № 574 «Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации» главными администраторами доходов бюджета муниципального образования Аскизский район в 2016 году утверждены методики прогнозирования поступлений доходов. Кроме того, разработан и утвержден постановлением Администрации Аскизского района Республики Хакасия от 23.10.2017 №1067-п Порядок формирования и ведения реестра источников доходов бюджета муниципального образования Аскизский район.

В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса регулярно размещалась на официальном сайте Администрации Аскизского района Республики Хакасия в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информация о планировании и исполнении бюджета, муниципальном долге муниципального образования Аскизский район, в том числе в доступной для граждан форме опубликован информационный сборник «Бюджет для граждан».

В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд проблем, на решение которых направлена муниципальная программа «Повышение эффективности управления муниципальными финансами в Аскизском районе Республики Хакасия, в том числе:

слабая взаимосвязь между стратегическим планированием социально-экономического развития района и бюджетным планированием;

значительное опережение роста расходов над ростом доходов бюджета;

увеличение объема муниципального долга и его удельного веса в доходах бюджета без учета безвозмездных поступлений;

необходимость повышения действенности муниципального финансового контроля, его направленности на оценку эффективности расходования бюджетных средств.

Муниципальная программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов муниципального образования Аскизский район. К ним относятся:

сбалансированность бюджета муниципального образования Аскизский район;

сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;

развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля.

Цель, задачи муниципальной программы

Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета муниципального образования Аскизский район, содействие устойчивому исполнению бюджетов поселений Аскизского района, повышение качества управления муниципальными финансами.

Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:

- Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования Аскизский район;

- Совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов поселениям Аскизского района;

- Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом муниципального образования Аскизский район;

- Своевременное и качественное выполнение мероприятий муниципальной программы.

3. Перечень и характеристики основных мероприятий муниципальной программы

Перечень основных мероприятий муниципальной программы в разрезе задач с указанием сроков реализации основных мероприятий, ожидаемых результатов, во взаимосвязи основных мероприятий с целевыми показателями муниципальной программы представлен в таблице 1.

Таблица 1

Номер и наименование основного мероприятия

Ответственный исполнитель, соисполнитель, исполнитель

Срок

Ожидаемый результат

Основные направления реализации

Связь с показателями муниципальной программы (номер показателя, характеризующего результат реализации основного мероприятия)

начало

окончание

1

2

3

4

5

6

7

Муниципальная программа «Повышение эффективности управления(муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия»

Цель - Обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета муниципального образования Аскизский район, содействие устойчивому исполнению бюджетов поселений Аскизского района, повышение качества управления муниципальными финансами

Задача 1 "Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования Аскизский район "

Основное мероприятие 1.1 "Обеспечение бюджетного процесса, бюджетного учета и отчетности в муниципальном образовании Аскизский район"

Финансовое управление администрации Аскизского района;

2021 год

2026 год

Повышение качества бюджетного планирования;

повышение эффективности использования бюджетных средств муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия

Разработка нормативной правовой базы для взаимосвязи документов стратегического планирования и стратегического прогнозирования, разработка бюджетного прогноза муниципального образования Аскизский район на долгосрочный период, организация качественного формирования и исполнения районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, проведение своевременной актуализации нормативных правовых актов в финансовой сфере, в том числе и по формированию муниципальных программ муниципального образования Аскизский район в соответствии с нововведениями бюджетного законодательства, формирование мероприятий, способствующих повышению эффективности бюджетных расходов на период 2021 - 2026 годов, осуществление внутреннего финансового контроля, ведение реестра расходных обязательств, актуализация положения о формировании и финансовом обеспечении муниципального задания, методическая поддержка главных распорядителей средств районного бюджета

1-4

Задача 2 "Совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов поселениям Аскизского района»

Основное мероприятие 2.1 "Выравнивание бюджетной обеспеченности и предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Аскизского района

Финансовое управление администрации Аскизского района

2021 год

2026 год

Совершенствование оказания финансовой поддержки в рамках межбюджетных отношений бюджетам поселений района;

Распределение и предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности иных межбюджетных трансфертов

5

Задача 3 "Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом муниципального образования Аскизский район "

Основное мероприятие 3.1 "Своевременное исполнение долговых обязательств"

Финансовое управление администрации Аскизского района

2021 год

2026 год

Соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации

Своевременное погашение долговых обязательств, качественное и своевременное ведение долговой книги муниципального образования Аскизский район

6-7

Задача 4 "Своевременное и качественное выполнение мероприятий муниципальной программы"

Основное мероприятие 4.1 "Осуществление муниципальных функций в финансовой сфере"

Финансовое управление администрации Аскизского района

2021 год

2026 год

Качественное и своевременное выполнение задач муниципальной программы

Повышение профессионального уровня специалистов Финансовое управление администрации Аскизского района, кадровое и финансовое обеспечение процессов реализации муниципальной программы, проведение совещаний, семинаров, коллегий по вопросам повышения эффективности управления муниципальными финансами

8

4. Информация о ресурсном обеспечении муниципальной программы

Муниципальная программа включает особые, не имеющие аналогов в других муниципальных программах Аскизского района расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на обслуживание муниципального долга муниципального образования Аскизский район, которые предопределены накопленным объемом и структурой муниципального долга и не имеют прямого влияния на достижение целей муниципальной программы. Кроме того, объем данных расходов зависит от долгосрочной бюджетной и долговой политики.

В состав муниципальной программы включены расходы на осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований поселений, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности. Объем данных расходов определяется с учетом полномочий, осуществляемых органами местного самоуправления, в соответствии с методиками, утвержденными нормативными правовыми актами Республики Хакасия.

Общий объем финансирования муниципальной программы в 2021-2026 годах представлен в таблице 2.

Таблица 2

Наименование муниципальной программы, задачи, подпрограммы, основного мероприятия ГРБС

ответственный исполнитель, соисполнитель

Объемы бюджетных ассигнований, тыс. рублей

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

1

2

3

4

5

6

7

8

Муниципальная программа «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия»

Финансовое управление администрации Аскизского района

99491,0

99491,0

99491,0

99491,0

99491,0

99491,0

Задача 1 "Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования Аскизский район "

Финансовое управление администрации Аскизского района

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

Основное мероприятие 1.1 "Обеспечение бюджетного процесса, бюджетного учета и отчетности в муниципальном образовании Аскизский район"

Финансовое управление администрации Аскизского района

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

Задача 2 "Совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов поселениям Аскизского района»

Финансовое управление администрации Аскизского района

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

Основное мероприятие 2.1 "Выравнивание бюджетной обеспеченности и предоставление иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Аскизского района всего, в том числе:

Финансовое управление администрации Аскизского района

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

районного бюджета

республиканского бюджета Республики Хакасия

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

91622,0

Задача 3 "Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом муниципального образования Аскизский район "

Финансовое управление администрации Аскизского района

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

Основное мероприятие 3.1 "Своевременное исполнение долговых обязательств"

Финансовое управление администрации Аскизского района

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

150,0

Задача 4 "Своевременное и качественное выполнение мероприятий муниципальной программы"

Финансовое управление администрации Аскизского района

7569,0

7569,0

7569,0

7569,0

7569,0

7569,0

Основное мероприятие 4.1 "Осуществление муниципальных функций в финансовой сфере

Финансовое управление администрации Аскизского района

7569,0

7569,0

7569,0

7569,0

7569,0

7569,0

5. Перечень целевых показателей муниципальной программы

Перечень целевых показателей ожидаемого конечного результата в разрезе задач муниципальной программы представлены в таблице 3.

Таблица 3

N п/п

Наименование показателя, единица измерения

Значение показателя

базовое (2020 год)

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Муниципальная программа «Повышение эффективности управления муниципальными финансами Аскизского района Республики Хакасия»

Задача 1 "Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления общественными финансами муниципального образования Аскизский район"

Показатель 1

Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ к общему объему расходов бюджета муниципального образования Аскизский район, процентов

86,8%

≥88%

≥88%

≥88%

≥88%

≥88%

≥88%

Показатель 2

Наличие долгосрочного бюджетного прогноза муниципального образования Аскизский район да/нет

да

да

да

да

да

да

да

Показатель 3 Составление годового отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Аскизский район в установленный срок, да/нет

да

да

да

да

да

да

да

Показатель 4 Своевременное и качественное формирование информационного ресурса "Бюджет для граждан, да/нет

да

да

да

да

да

да

да

Задача 2 "Совершенствование механизмов предоставления межбюджетных трансфертов поселениям Аскизского района»

Показатель 5 Максимальный расчетный уровень разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными поселениями, раз

6,2

5

4,8

4,5

4,3

4,3

4,3

Задача 3 "Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом муниципального образования Аскизский район "

Показатель 6 Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Аскизский район к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации), процентов

0,01%

≤15%

≤15%

≤15%

≤15%

≤15%

≤15%

Показатель 7 "Доля просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия ", процентов

0

0

0

0

0

0

0

Задача 4 "Своевременное и качественное выполнение мероприятий муниципальной программы"

Показатель 8 "Доля выполненных мероприятий муниципальной программы от общего количества мероприятий, установленных планом", процентов

100

100

100

100

100

100

100

6. Механизм реализации муниципальной программы

Управление реализацией муниципальной программы осуществляет ответственный исполнитель программы – Финансовое управление администрации Аскизского района.

Контроль за использованием средств на реализацию муниципальной программы осуществляется ответственным исполнителем программы.

Соисполнители (в случае их наличия) мероприятий муниципальной программы ведут их мониторинг и ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют информацию о ходе реализации муниципальной программы ответственному исполнителю муниципальной программы.

Ответственный исполнитель делает сводный отчет о проделанной работе муниципальной программы до 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

Финансовое управление администрации Аскизского района ежегодно готовит предложения по уточнению перечня программных мероприятий на очередной финансовый год и на плановый период на основе предложений по внесению изменений в муниципальную программу, поступающих от соисполнителей. Готовит постановления о внесении изменений в мероприятия муниципальной программы и актуализирует текст муниципальной программы на основании внесенных изменений.