ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ИСПОЛНЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ, ЭКОНОМИКИ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ ЧУКОТСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО...



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ, ЭКОНОМИКИ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ, ЭКОНОМИКИ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ

ЧУКОТСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

П Р И К А З

от 30 мая 2016 года № 68

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ИСПОЛНЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ, ЭКОНОМИКИ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ ЧУКОТСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

(в редакции приказа Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116)

В соответствии с Постановлением Правительства Чукотского автономного округа от 12.02.2016 №65 «О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг»,

П Р И К А З Ы В А Ю:

1. Утвердить прилагаемый Административный регламент исполнения Департаментом финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа государственной функции по осуществлению финансового контроля.

2. Разместить Административный регламент на официальном сайте Чукотского автономного округа в сети Интернет.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника Управления бюджетного учёта и финансового контроля Департамента (Артиулова И.Ю.).

Начальник Департамент

А.А. Калинова

Утвержден

приказом Департамента финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

от 30 мая 2016 года № 68

Административный регламент

исполнения Департаментом финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа государственной функции по осуществлению финансового контроля

1. Общие положения

1.1. Наименование государственной функции

1. Административный регламент исполнения государственной функции Департаментом финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа по осуществлению финансового контроля (далее - Административный регламент) разработан в целях повышения качества и эффективности исполнения государственной функции по осуществлению финансового контроля (далее - государственная функция) и определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) при осуществлении государственной функции.

1.2. Перечень нормативных правовых актов, регулирующих исполнение государственной функции

Исполнение государственной функции осуществляется в соответствии с:

1) Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823);

2) Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст. 1);

3) Жилищным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 14);

4) Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 14, ст. 1652; № 27, ст. 3480);

5) Постановлением Правительства Чукотского автономного округа от 31 декабря 2013 года № 565 «Об утверждении структуры, предельной штатной численности и Положения о Департаменте финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа» («Ведомости» № 2 (636) - приложение к газете «Крайний Север»№ 2 (1912) от 17.01.2014);

6) Постановлением Правительства Чукотского автономного округа от 25 июня 2015 года № 358 «Об утверждении Порядка осуществления Департаментом финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю» («Ведомости» № 25 – приложение к газете «Крайний Север» № 25 от 03.07.2015г);

7) Постановлением Правительства Чукотского автономного округа от 17 марта 2015 года № 176 «Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита» («Ведомости» от 20.03.2015 г. № 10/1 – приложение к газете «Крайний Север» № 10 от 20.03.2015г).

1.3. Наименование органа, исполняющего

государственную функцию

Органом, осуществляющим государственную функцию по осуществлению финансового контроля является Департамент финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа (далее – Департамент) в соответствии с Порядком осуществления Департаментом финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю, утвержденным постановлением Правительства Чукотского автономного округа.

1.4. Результат исполнения государственной функции

1.4.1. Предметом государственного контроля является соблюдение юридическими лицами, главными распорядителями (распорядителями, получателями) средств окружного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита окружного бюджета (далее - объектами контроля):

1) бюджетного законодательства Российской Федерации, Чукотского автономного округа и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

2) контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий;

3) в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Чукотского автономного округа, предусмотренных частью 8 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», в том числе:

соблюдение требований к обоснованию закупок, предусмотренных статьей 18 Федерального закона о контрактной системе, и обоснованности закупок;

соблюдение правил нормирования в сфере закупок, предусмотренного статьей 19 Федерального закона о контрактной системе;

обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график закупок;

применение заказчиком мер ответственности и совершение иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;

соответствие поставленного товара, выполненных работ (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;

своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;

соответствие использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки;

(в редакции приказа Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116)

4) подпункт исключен приказом Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116

5) подпункт исключен приказом Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116

6) подпункт исключен приказом Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116

7) подпункт исключен приказом Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116

8) подпункт исключен приказом Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116

9) подпункт исключен приказом Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116

10) за использованием региональным оператором средств, полученных из окружного бюджета в качестве государственной поддержки.

1.4.2. Государственная функция осуществляется в отношении следующих объектов контроля:

1) главные распорядители (распорядители, получатели) средств окружного бюджета, главные администраторы (администраторы) доходов окружного бюджета, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита окружного бюджета;

2) финансовые органы (главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета, которому предоставлены межбюджетные трансферты) в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, бюджетных кредитов, предоставленных из окружного бюджета;

3) государственные учреждения Чукотского автономного округа;

4) государственные унитарные предприятия Чукотского автономного округа;

5) хозяйственные товарищества и общества с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческие организации с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах;

6) юридические лица (за исключением государственных (муниципальных) учреждений, государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах), индивидуальные предприниматели, физические лица в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из окружного бюджета, договоров (соглашений) о предоставлении государственных гарантий Чукотского автономного округа;

7) Чукотский территориальный фонд обязательного медицинского страхования;

8) юридические лица, получающие средства из бюджета Чукотского территориального фонда обязательного медицинского страхования по договорам о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования;

9) кредитные организации, осуществляющие отдельные операции с бюджетными средствами, в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из окружного бюджета;

10) государственные заказчики, контрактные службы, контрактные управляющие, уполномоченные органы, уполномоченные учреждения, осуществляющие действия, направленные на осуществление закупок товаров, работ, услуг для нужд Чукотского автономного округа в соответствии с Федеральным законом о контрактной системе.

1.4.3. Должностными лицами Департамента, уполномоченными на проведение контрольных мероприятий, являются:

1) начальник Департамента;

2) заместители начальника Департамента, в обязанности которых входят вопросы осуществления контроля в бюджетной сфере;

3) руководитель (заместитель руководителя) структурного подразделения Департамента, ответственные за организацию осуществления контрольных мероприятий;

4) иные государственные гражданские служащие Департамента, уполномоченные на участие в проведении контрольных мероприятий приказом Департамента о назначении контрольного мероприятия.

1.4.4. Права и обязанности должностных лиц Департамента при осуществлении государственной функции.

Должностные лица Департамента в порядке, установленном законодательством, при осуществлении финансового контроля, имеют право:

1) запрашивать и получать на основании мотивированного запроса в письменной форме информацию, документы, материалы и объяснения в письменной и устной формах, необходимые для проведения контрольных мероприятий;

2) при осуществлении выездных проверок (ревизий) беспрепятственно по предъявлению удостоверения о проведении контрольного мероприятия посещать помещения и территории, которые занимают лица, в отношении которых осуществляется проверка (ревизия), требовать предъявления поставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг;

3) инициировать проведение необходимых экспертиз и (или) привлекать независимых экспертов для проведения таких экспертиз;

4) выдавать представления, предписания об устранении выявленных нарушений в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

5) направлять уведомления о применении бюджетных мер принуждения в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации;

6) составлять протоколы об административных правонарушениях, связанных с нарушениями законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, рассматривать дела о таких административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, и принимать меры по их предотвращению.

(в редакции приказа Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116)

Должностные лица, указанные в пункте 1.4.3 настоящего административного регламента, обязаны:

1) своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством Российской Федерации и Чукотского автономного округа полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений в сфере бюджетных правоотношений;

2) соблюдать требования нормативных правовых актов Российской Федерации и Чукотского автономного округа в установленной сфере деятельности;

3) проводить контрольные мероприятия в соответствии с приказом Департамента о проведении контрольных мероприятий;

4) знакомить руководителя или представителя объекта контроля с удостоверением о проведении контрольного мероприятия, с копиями приказов о приостановлении (возобновлении) проведения выездной проверки (ревизии), об изменении состава должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия, а также с результатами контрольного мероприятия (актами и заключениями);

5) при выявлении факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, направлять в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы и иные материалы, подтверждающие такой факт;

6) обращаться в суд с исковыми заявлениями о возмещении ущерба, причиненного Чукотскому автономному округу нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также о признании осуществленных закупок недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.

1.4.5. Должностные лица объектов контроля имеют следующие права:

1) присутствовать при проведении выездных контрольных мероприятий, давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету контрольных мероприятий;

2) знакомиться с актами проверок (ревизий), заключениями обследований, проведенных Департаментом;

3) обжаловать решения и действия (бездействия) Департамента и должностных лиц Департамента, уполномоченных на проведения контрольных мероприятий в порядке, установленном настоящим административным регламентом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Чукотского автономного округа;

4) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) Департамента и его должностных лиц.

1.4.6. Должностные лица объектов контроля обязаны:

1) своевременно и в полном объёме представлять информацию, документы и материалы, необходимые для проведения контрольных мероприятий;

2) давать устные и письменные объяснения должностным лицам Департамента, уполномоченных на проведение контрольных мероприятий;

3) оказывать необходимое организационное и техническое содействие должностным лицам Департамента, уполномоченным на проведение контрольных мероприятий, привлекаемым специалистам и экспертам, в том числе обеспечивать их необходимыми служебными помещениями, обеспечивающими сохранность документов и материалов;

4) обеспечивать беспрепятственный допуск должностных лиц Департамента, уполномоченных на проведение контрольных мероприятий, к помещениям и территориям, предъявлять товары, результаты выполненных работ, оказанных услуг;

5) выполнять иные законные требования должностных лиц Департамента, уполномоченных на проведение контрольных мероприятий, а также не препятствовать законной деятельности указанных лиц при исполнении ими своих служебных обязанностей;

6) своевременно и в полном объёме исполнять требования представлений (предписаний);

7) обеспечивать сохранность данных бухгалтерского (бюджетного) учёта и других документов, предусмотренных законодательными и иными нормативными правовыми актами;

8) обеспечивать допуск специалистов и экспертов, привлекаемых в рамках контрольных мероприятий, в помещения, на территории, а также к объектам (предметам) исследований, экспертиз;

9) нести иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

1.4.7. Результатом исполнения государственной функции являются:

1) предупреждение, выявление и пресечение нарушений в сфере бюджетных правоотношений.

2) принятие мер в отношении выявленных нарушений в сфере бюджетных отношений при осуществлении финансового контроля.

1.4.8. К результатам исполнения государственной функции относятся оформленные в соответствии с настоящим административным регламента акты (заключения), представления (предписания), применение в отношении объектов контроля мер принуждения и осуществление производства об административных правонарушениях в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также решения начальника Департамента, заместителей начальника Департамента, в обязанности которых входят вопросы осуществления контроля в бюджетной сфере, принятые по результатам рассмотрения материалов контрольных мероприятий, в том числе актов и заключений.

2. Требования к порядку исполнения государственной функции

2.1. Порядок информирования о правилах исполнения государственной функции

2.1.1. Информация о месте нахождения, режиме работы, часах приема должностными лицами Департамента:

1) Департамент финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа находится по адресу: 689000, Чукотский автономный округ г. Анадырь, ул. Отке, д.2.

Телефон: 8 (42722) 6-93-23, факс: 8 (42722) 2-93-04, 2-93-18, адрес электронной почты: ElenaK@depfin.chukotka-gov.ru.

График работы Департамента:

понедельник-четверг - 9.00 - 17.45

пятница - 9.00-17.30

перерыв на обед - 12.45 - 14.15

В предпраздничные дни график работы сокращается на 1 час.

2) Управление бюджетного учёта и финансового контроля Департамента, находиться по адресу: 689000, Чукотский автономный округ г. Анадырь, ул. Отке, д.2.

Телефоны: 8(42722)6-93-14,6-93-13, факс: 8 (42722) 2-93-04, 2-93-18, адреса электронной почты: IrinaA@depfin.chukotka-gov.ru, ViktoriyaL@ depfin.chukotka-gov.ru.

2.1.2. Информирование по вопросам государственной функции осуществляется должностными лицами Департамента, уполномоченными на проведение контрольных мероприятий при личном контакте с гражданами (консультирование); посредством почтовой и телефонной связи; электронной почтой по графику работы Департамента.

2.1.3. Информация по вопросам исполнения государственной функции и информация, указанная в пункте 2.1.1 настоящего подраздела, размещается на официальном сайте Чукотского автономного округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - сеть «Интернет») по адресу: чукотка.рф ---> Приоритетные направления ---> Административная реформа ---> Административные регламенты.

2.1.4. Информация, размещаемая в сети «Интернет» обновляется по мере её изменения.

2.2. Платность (бесплатность) исполнения

государственной функции

Государственная функция, осуществляемая в рамках настоящего Административного регламента, исполняется бесплатно.

2.3. Сроки исполнения государственной функции

2.3.1. Максимальные сроки проведения контрольных мероприятий:

1) при осуществлении государственной функции общий срок проведения контрольных мероприятий с даты начала и до даты окончания контрольного мероприятия, не может превышать 30 рабочих дней;

2) срок проведения выездной проверки (ревизии), установленный при назначении контрольного мероприятия, может быть продлен, но не более чем на 20 рабочих дней;

3) срок проведения встречных проверок с даты начала и до даты окончания контрольного мероприятия не может превышать 20 рабочих дней;

4) срок поведения контрольных мероприятий может быть приостановлен до устранения объектом контроля причин, препятствующих проведению контрольного мероприятия. На время приостановления проведения контрольного мероприятия течение его срока прерывается.

2.3.2. Периодичность проведения плановых контрольных мероприятий в отношении одного объекта контроля и одной темы контрольного мероприятия составляется не более одного раза в год.

2.3.3. В случае привлечения лиц к административной ответственности производство по делам об административных правонарушениях осуществляется в сроки, установленные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

3. Состав, последовательность и сроки выполнения административных процедур, требования к порядку их выполнения, в том числе особенности выполнения административных процедур

в электронной форме

3.1. Административные процедуры, осуществляемые в рамках исполнения государственной функции

3.1.1. В рамках исполнения государственной функции осуществляются следующие административные процедуры:

1) подготовка решения о проведении контрольных мероприятий;

2) проведение контрольных мероприятий и описание форм контрольных мероприятий;

3) реализация результатов контрольных мероприятий.

3.1.2. Блок-схема исполнения государственной функции приводится в приложении № 1 к настоящему Административному регламенту.

3.2. Планирование по финансовому контролю

3.2.1. Основанием для начала административной процедуры является составление плана контрольных мероприятий Департамента.

3.2.2. План проверок составляется с соблюдением следующих условий:

1) обеспечение равномерности нагрузки на структурное подразделение (должностных лиц) Департамента, уполномоченных на проведения контрольных мероприятий;

2) необходимость выделения резерва времени для выполнения внеплановых контрольных мероприятий.

3.2.3. Отбор контрольных мероприятий осуществляется исходя из следующих критериев:

1) существенность и значимость мероприятий, осуществляемых объектами контроля, в отношении которых предполагается проведение финансового контроля;

2) длительность периода, прошедшего с момента проведения идентичного контрольного мероприятия органом государственного финансового контроля (в случае, если указанный период превышает 3 года, данный критерий имеет наивысший приоритет);

3) информация о наличии признаков нарушений, поступившая от Губернатора и Правительства Чукотского автономного округа, местных администраций, главных администраторов доходов окружного бюджета.

3.2.4. Результатом исполнения административной процедуры является утверждение плана проверок начальником Департамента.

3.2.5. Способ фиксации административной процедуры - ежегодный план проверок доводится до сведения заинтересованных лиц посредством его размещения уполномоченным на это должностным лицом на официальном сайте Чукотского автономного округа в срок до 31 декабря года, предшествующего году проведения плановых проверок.

3.3. Организация проведения проверок

3.3.1. Административная процедура проведения контрольного мероприятия предусматривает следующие действия:

1) направление запросов и получение информации и документов;

2) изучение полученной информации и документов;

3) получение объяснений;

4) назначение и проведение экспертиз;

5) проведение инвентаризации и контрольных замеров;

6) другие действия, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

3.3.2. В ходе проверки проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению законности отдельных финансовых и хозяйственных операций, достоверности бюджетного (бухгалтерского) учёта и бюджетной (бухгалтерской) отчётности в отношении деятельности объекта контроля за определенный период.

3.3.3. При проведении ревизии осуществляется комплексная проверка деятельности объекта контроля, которая выражается в проведении контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности всей совокупности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бюджетной (бухгалтерской) отчётности.

3.3.4. Документальное и фактическое изучение может проводиться сплошным или выборочным способом.

3.3.5. Документальное и фактическое изучение осуществляется на основе представленных объектом контроля информации, документов и иных материалов.

3.3.6. Результаты контрольного мероприятия подлежат оформлению в письменном виде актом в случае проведения проверки, ревизии или заключением в случае проведения обследования.

Акт (заключение) имеет сквозную нумерацию страниц, в нем не допускаются помарки, подчистки и иные не оговоренные исправления.

Акт (заключение) состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

Результаты контрольного мероприятия, излагаемые в акте (заключении), должны подтверждаться документами, результатами контрольных действий и встречных проверок, обследований, объяснениями должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта контроля, другими материалами. Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту (заключению).

Должностное лицо Департамента, уполномоченное на проведение контрольного мероприятия, (руководитель группы) обеспечивает наличие допустимых и достаточных доказательств установленных нарушений.

Акт (заключение) подписывается должностными лицами Департамента, уполномоченными на проведение контрольного мероприятия, и согласовывается с руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Департамента, ответственного за организацию осуществления контрольного мероприятия, не позднее последнего дня срока проведения контрольного мероприятия.

3.3.7. В течение трёх рабочих дней, со дня его подписания, должностное лицо Департамента, уполномоченное на проведение контрольного мероприятия, (руководитель группы) вручает (направляет) акт (заключение) для ознакомления и подписания представителю объекта контроля.

3.3.8. Акт (заключение) должен быть подписан руководителем объекта контроля в срок до пяти рабочих дней с момента его получения.

3.3.9. Должностное лицо Департамента, уполномоченное на проведение контрольного мероприятия (руководитель группы), в срок до пяти рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту (заключению) рассматривает обоснованность этих возражений, подготавливает по ним письменное заключение.

3.3.10. В случае отказа представителей объекта контроля подписать или получить акт (заключение), должностными лицами Департамента, уполномоченными на проведение контрольного мероприятия (руководителем группы лиц), составляется акт отказа от подписи по форме согласно приложению № 6 к настоящему Административному регламенту.

Акт отказа от подписи подписывается комиссией в составе не менее трёх человек. В состав комиссии включаются, должностные лица Департамента, уполномоченные на проведение контрольного мероприятия, иные должностные лица Департамента.

3.3.11. По окончании контрольного мероприятия акт (заключение) подлежит регистрации в Журнале регистрации материалов контрольных мероприятий не позднее следующего рабочего дня после поступление в Департамент подписанного акта (заключения).

Форма Журнала регистрации материалов контрольных мероприятий приведена в приложении № 7 к настоящему Административному регламенту.

3.3.12. В отношении объекта контроля проводятся плановые и внеплановые проверки, которые осуществляются посредством проведения плановых и внеплановых проверок, а также проведения только в рамках полномочий по внутреннему финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений плановых и внеплановых ревизий и обследований.

3.3.13. Проверки подразделяются на выездные и камеральные, а также встречные проверки, проводимые в рамках выездных и (или) камеральных проверок.

Плановые контрольные мероприятия осуществляются в соответствии с утвержденным планом проверок.

3.3.14. Административная процедура назначения контрольного мероприятия предусматривает следующие действия:

1) издание приказа Департамента о проведении контрольного мероприятия;

2) оформление на основании приказа о проведении контрольного мероприятия удостоверения о проведении контрольного мероприятия.

3.3.15. Приказ Департамента и удостоверение о проведении контрольного мероприятия оформляются по форме согласно приложениям № 2 и № 3 к настоящему Административному регламенту.

3.3.16. Удостоверение о проведении контрольного мероприятия регистрируются структурным подразделением Департамента в Журнале регистрации удостоверений о проведении контрольного мероприятия, форма которого приведена в приложении № 4 к настоящему Административному регламенту.

3.3.17. Внеплановые контрольные мероприятия осуществляются на основании решения начальника Департамента, принятого:

1) в случае поступления обращений (поручений) Губернатора Чукотского автономного округа, Правительства Чукотского автономного округа, правоохранительных органов, иных государственных органов, заявлений физических и юридических лиц, содержащих данные, указывающие на нарушения в сфере бюджетных правоотношений, нарушений в сфере законодательства Российской Федерации и Чукотского автономного округа, а также информация, полученная Департаментом по результатам анализа данных единой информационной системы о наличии признаков нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд;

(в редакции приказа Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116)

2) в случае истечении срока исполнения ранее выданного предписания (представления).

3.3.18. Внеплановые контрольные мероприятия назначаются в сроки, установленные законодательством Российской Федерации для рассмотрения соответствующих обращений (поручений).

3.3.19. Выездные проверки, ревизии проводятся по месту нахождения объекта контроля и его обособленных подразделений.

3.3.20. Камеральные проверки проводятся по месту нахождения Департамента.

3.3.21. Обследование может проводиться в рамках камеральных и выездных проверок и ревизий, либо как самостоятельное контрольное мероприятие, в порядке и сроки, установленные для выездных проверок и ревизий.

3.4. Проведение камеральной проверки

3.4.1. Камеральная проверка проводится по месту нахождения Департамента. В рамках камеральной проверки могут быть проведены обследование и встречная проверка.

3.4.2. Камеральная проверка проводится на основании бюджетной (бухгалтерской) отчётности и иных документов, представленных по запросам Департамента, а также информации, документов и материалов, полученных в ходе встречных проверок и (или) обследований, и иных документов и информации об объекте контроля.

3.4.3. Камеральная проверка проводится в течение 30 рабочих дней со дня получения от объекта контроля информации, документов и материалов, представленных по запросу Департамента.

Камеральная проверка может проводиться одним должностным лицом или проверочной группой Департамента.

Изменение состава должностных лиц проверочной группы Департамента, а также замена должностного лица Департамента (при проведении камеральной проверки одним должностным лицом), уполномоченных на проведение контрольного мероприятия, оформляется приказом руководителя Департамента.

(абзац введен приказом Департамента финансов, экономики и имущественных отношений Чукотского автономного округа от 18.07.2018 №116)

3.4.4. При проведении камеральной проверки в срок её проведения не засчитываются периоды времени, в течение которых проводятся встречные проверки и (или) обследования.

3.4.5. По результатам камеральной проверки оформляется акт, который подписывается должностным лицом, проводящим проверку, не позднее последнего дня срока проведения камеральной проверки.

Акт камеральной проверки в течение трёх рабочих дней со дня его подписания вручается (направляется) представителю объекта контроля.

Объект контроля вправе представить письменные возражения на акт, оформленный по результатам камеральной проверки, в течение 10 рабочих дней со дня получения акта. Письменные возражения объекта контроля приобщаются к материалам проверки.

3.4.6. Материалы камеральной проверки подлежат рассмотрению начальником Департамента в течение 30 дней со дня подписания акта.

По результатам рассмотрения акта и иных материалов камеральной проверки начальник Департамента принимает решение:

1) о направлении предписания и (или) представления объекту контроля и (либо) наличии оснований для направления уведомления о применении бюджетных мер принуждения;

2) об отсутствии оснований для направления предписания, представления и уведомления о применении бюджетных мер принуждения;

3) о проведении внеплановой выездной проверки (ревизии).

3.5. Особенности проведения выездной проверки (ревизии)

3.5.1. Доступ на территорию или в помещение объекта контроля должностным лицам Департамента, уполномоченным на проведении контрольного мероприятия, предоставляется при предъявлении ими удостоверения о проведении контрольного мероприятия согласно приложению № 3 к настоящему Административному регламенту.

3.5.2. При воспрепятствовании доступа должностных лиц Департамента, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия, на территорию или в помещение объекта контроля составляется акт по форме согласно приложению № 8 к настоящему Административному регламенту.

3.5.3. В рамках проведения выездной проверки (ревизии) начальник Департамента на основании мотивированного обращения должностного лица Департамента, уполномоченного на проведение контрольного мероприятия (руководителя группы лиц), может назначить:

1) проведение обследования;

2) проведение встречной проверки.

3.5.4. В ходе выездных контрольных мероприятий проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению деятельности объекта контроля с целью установления обстоятельств, имеющих значение для контроля, а также сбор доказательств.

Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчётным документам, документам о планировании и осуществлении закупок и иным документам объекта контроля, а также путём анализа и оценки полученной из них информации с учётом информации по устным и письменным объяснениям, справкам и сведениям должностных, материально-ответственных и иных лиц объекта контроля и другими действиями по контролю.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путём осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчёта, экспертизы, контрольных замеров и другими действиями по контролю, установленными действующим законодательством Российской Федерации.

Проведение контрольных действий по фактическому изучению, осуществляемых посредством, в том числе: осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчёта, контрольных замеров, фиксируется соответствующими актами.

3.5.5. Выездная проверка (ревизия) может быть приостановлена по решению начальника Департамента на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы:

1) на период проведения встречной проверки и (или) обследования;

2) при отсутствии бухгалтерского (бюджетного) учёта у объекта контроля или нарушении объектом контроля правил ведения бухгалтерского (бюджетного) учёта, которое делает невозможным дальнейшее проведение проверки (ревизии), - на период восстановления объектом контроля документов, необходимых для проведения выездной проверки (ревизии), а также приведения объектом контроля в надлежащее состояние документов учёта и отчётности;

3) на период организации и проведения экспертиз;

4) на период исполнения запросов, направленных в компетентные государственные органы;

5) на период замены должностных лиц, входящих в состав проверочной (ревизионной) группы;

6) в случае непредставления объектом контроля документов и информации или представления неполного комплекта истребуемых документов и информации, воспрепятствования проведению контрольного мероприятия или уклонения от контрольного мероприятия;

7) при необходимости обследования имущества и (или) документов, находящихся не по месту нахождения объекта контроля;

8) при наличии обстоятельств, которые делают невозможным дальнейшее проведение проверки (ревизии) по причинам, не зависящим от проверочной (ревизионной) группы, включая наступление обстоятельств непреодолимой силы.

На время приостановления проведения выездной проверки (ревизии) срок проведения контрольных действий по месту нахождения объекта контроля прерывается, но не более чем на шесть месяцев.

3.5.6. При отсутствии или неудовлетворительном состоянии бухгалтерского (бюджетного) учёта должностное лицо Департамента, уполномоченное на проведение контрольного мероприятия (руководитель группы), составляет акт по форме согласно приложению № 9 к настоящему Административному регламенту и направляет в адрес начальника Департамента служебную записку о составлении акта и необходимости приостановления проведения проверки (ревизии).

3.5.7. На время приостановления выездной проверки (ревизии) течение её срока прерывается.

3.5.8. В срок не позднее трёх рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении проверки (ревизии):

1) вносятся соответствующие изменения в удостоверение о проведении контрольного мероприятия и программу контрольного мероприятия;

2) должностные лица Департамента, уполномоченные на проведение контрольного мероприятия, знакомят руководителя или уполномоченное должностное лицо объекта контроля с изменениями, внесенными в удостоверение о проведении контрольного мероприятия;

3) начальник Департамента может принимать предусмотренные законодательством Российской Федерации и способствующие возобновлению проверки (ревизии) меры по устранению препятствий в проведении проверки (ревизии).

3.6. Проведение встречных проверок

3.6.1. В целях установления и (или) подтверждения фактов, связанных с деятельностью объекта контроля в рамках выездной или камеральной проверок (ревизии), могут проводиться встречные проверки.

3.6.2. Встречные проверки назначаются и проводятся в порядке, установленном для выездных или камеральных проверок соответственно. Срок проведения встречных проверок не может превышать 20 рабочих дней.

3.6.3. Результаты встречной проверки оформляются актом, который прилагается к материалам выездной или камеральной проверки соответственно.

3.6.4. Акт встречной проверки подлежит регистрации в Журнале регистрации материалов контрольных мероприятий не позднее следующего рабочего дня после поступления в Департамент подписанного акта выездной или камеральной проверки (ревизии), в рамках которой проводилась встречная проверка, с присвоением номера выездной или камеральной проверки (ревизии).

3.7. Особенности проведения обследований

3.7.1. При обследовании осуществляется анализ и оценка состояния сферы деятельности объекта контроля, определенной приказом Департамента.

3.7.2. Обследование (за исключением обследования, проводимого в рамках камеральных и выездных проверок, ревизий) проводится в порядке и сроки, установленные для выездных проверок (ревизий).

3.7.3. Обследование, проводимое в рамках камеральных и выездных проверок (ревизий), проводится в срок не более 20 рабочих дней.

3.7.4. При проведении обследования могут проводиться исследования и экспертизы с использованием фото-, видео- и аудио-, а также иных средств измерения и фиксации, в том числе измерительных приборов.

3.7.5. Результаты обследования, проведенного в рамках проверки (ревизии), оформляются заключением, которое прилагается к материалам проверки (ревизии).

3.7.6. Результаты обследования, проведенного в качестве самостоятельного контрольного мероприятия, оформляются заключением.

3.8. Реализация результатов контрольного мероприятия

3.8.1. Реализация результатов проведения контрольных мероприятий осуществляется на основании материалов обследования, проверки, ревизии.

3.8.2. Результатами рассмотрения акта и иных материалов камеральной проверки являются:

1) принятие решения о проведении выездной проверки (ревизии);

2) направление объекту контроля представления (предписания);

3) применение мер принуждения, предусмотренных законодательством;

4) в случае выявления фактов административных правонарушений осуществление производства об административных правонарушениях в соответствии законодательством Российской Федерации.

3.8.3. Результатами рассмотрения акта и иных материалов выездной проверки или ревизии являются:

1) принятие решения о внеплановой выездной проверки (ревизии) при наличии письменных возражений от объекта контроля, а также предоставления объектом контроля дополнительных документов, относящихся к проверяемому периоду, влияющих на выводы по результатам выездной проверки (ревизии);

2) направление объекту контроля представления (предписания);

3) применение мер принуждения, предусмотренных законодательством;

4) в случае выявления фактов административных правонарушений осуществление производства об административных правонарушениях в соответствии законодательством Российской Федерации.

3.8.4. По результатам рассмотрения заключения и иных материалов обследований начальником Департамента может быть принято решение о назначении выездной проверки (ревизии), а в случае выявления фактов административных правонарушений - начато производство об административных правонарушениях в соответствии законодательством Российской Федерации.

3.8.5. В случае выявления нарушений, при осуществлении контрольных мероприятий, должностными лицами Департамента, уполномоченными на проведение контрольных мероприятий, составляется предписание, представление и (или) уведомление о применении бюджетных мер принуждения.

3.8.6. При осуществлении контрольных мероприятий в отношении закупок для обеспечения государственных нужд Чукотского автономного округа Департамент составляет предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.

3.8.7. При осуществлении деятельности по контролю за использованием средств окружного бюджета Чукотского автономного округа региональным оператором, Департамент составляет представление и (или) предписание об устранении выявленных нарушений требований законодательства Российской Федерации и Чукотского автономного округа.

3.8.8. Представления (предписания) направляются Департаментом объектам контроля не позднее 30 календарных дней с даты подписания акта (заключения).

3.8.9. Формы и требования к содержанию представлений и предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, иных документов, предусмотренных настоящим Административным регламентом, утверждаются приказом Департамента.

3.8.10. В представлении (предписании) указывается обязательный для исполнения срок требования об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и (или) требования о возмещении причиненного такими нарушениями ущерба окружному бюджету Чукотского автономного округа.

3.8.11. Должностные лица Департамента, осуществляющие контрольные мероприятия, контролируют исполнение объектами контроля представлений (предписаний). В случае неисполнения выданного представления (предписания) Департамент применяет к не исполнившему такое представление (предписание) лицу меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.8.12. В случае выявления фактов административных правонарушений в ходе проведения контрольных мероприятий Департамент осуществляет производство по делам об административных правонарушениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.8.13. В целях информирования сведения о применении бюджетных мер принуждения и мер административной ответственности в течение 30 рабочих дней с даты подписания акта (заключения) направляются Губернатору Чукотского автономного округа.

4. Порядок и формы контроля за исполнением государственной функции

4.1. Текущий контроль за соблюдением и исполнением должностными лицами Департамента, ответственными за исполнение государственной функции, осуществляет начальник Департамента, и его заместители, в обязанности которых входят вопросы осуществления контроля в бюджетной сфере.

Периодичность проведения проверок устанавливается начальником Департамента.

4.2. Контроль полноты и качества исполнения государственной функции осуществляет начальник Департамента, его заместители, путем проведения плановых (на основании утвержденных планов) и внеплановых (по конкретным обращениям заявителей) проверок.

Данный вид контроля включает в себя:

1) проведение проверок соблюдения должностными лицами Департамента, исполняющими государственную функцию, положений Административного регламента и порядка выполнения административных процедур;

2) выявление и устранение нарушений прав заинтересованных лиц;

3) рассмотрение, принятие решений и подготовку ответов на обращения заинтересованных лиц, содержащие жалобы на решения, действия (бездействие) должностных лиц Департамента.

4.3. Персональная ответственность должностных лиц Департамента, ответственных за исполнение государственной функции, предусмотрена должностными регламентами указанных должностных лиц.

4.4. В случае выявления в ходе проверки нарушений прав заинтересованных лиц должностные лица, исполняющие государственную функцию, виновные в нарушении прав заинтересованных лиц, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной гражданской службе.

4.5. В целях осуществления контроля со стороны граждан, их объединений и организаций проводятся опросы и анкетирование по вопросам удовлетворенности полнотой и качеством исполнения государственной функции, соблюдения положений настоящего Административного регламента, сроков и последовательности административных процедур (административных действий).

5. Досудебный (внесудебный) порядок обжалования решений и действий (бездействия) органа, исполняющего государственную функцию, его должностных лиц, либо государственных служащих

5.1. Заявители имеют право на обжалование решений и действий (бездействий) Департамента, его должностных лиц и специалистов в ходе исполнения государственной функции, в досудебном (внесудебном) порядке.

5.2. Предметом досудебного (внесудебного) обжалования являются действия (бездействия) и решения должностных лиц Департамента, осуществляемые в ходе исполнения государственной функции.

5.3. Основания для приостановления рассмотрения жалобы отсутствуют.

Основанием для прекращения рассмотрения жалобы является заявление о прекращении её рассмотрения, поданное заявителем.

5.4. Основанием для начала процедуры досудебного (внесудебного) обжалования является обращение заявителя с жалобой в письменной (устной) форме лично, а также посредством направления жалобы любым видом связи, в том числе в форме электронного документа, в форме, позволяющей идентифицировать заявителя.

5.5. Жалоба заявителя, поданная в письменной форме или в форме электронного документа, должна содержать следующую информацию:

1) фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии) (полное наименование юридического лица) заявителя, которым подается жалоба, адрес электронной почты, если ответ должен быть направлен в форме электронного документа, и почтовый адрес, если ответ должен быть направлен в письменной форме, уведомление о переадресации жалобы;

2) наименование государственного органа, в который направляется жалоба, либо фамилию, имя и отчество должностного лица, либо должность соответствующего лица;

3) суть жалобы;

4) личную подпись заявителя и дату.

В случае необходимости подтверждения своих доводов заявитель прилагает к обращению документы и материалы в электронной форме либо направляет указанные документы и материалы или их копии в письменной форме.

При подаче жалобы заявители вправе получить в Департаменте информацию и документы (их копии), необходимые для обоснования и рассмотрения жалобы.

5.6. Информацию о порядке подачи и рассмотрения жалобы заявитель может получить на информационных стендах в местах исполнения государственной функции и на личном приеме.

5.7. Заявитель имеет право подать жалобу:

1) в Правительство Чукотского автономного округа в случае обжалования решений и действий (бездействий) начальника Департамента;

2) начальнику Департамента в случае обжалования решений и действий (бездействий) его должностных лиц, либо государственных служащих.

5.8. Жалоба, поступившая в Правительство Чукотского автономного округа, Департамент подлежит рассмотрению должностным лицом, наделенным полномочиями по рассмотрению жалоб, в течение 30 дней со дня её регистрации.

В исключительных случаях, а также случаях направления запроса в другие государственные органы, органы местного самоуправления и иным должностным лицам для получения необходимых для рассмотрения жалобы документов и материалов начальник Департамента, иное уполномоченное на то должностное лицо вправе продлить срок рассмотрения жалобы не более чем на 30 календарных дней, уведомив о продлении срока её рассмотрения заявителя.

5.9. Результатом рассмотрения жалобы является принятие одного из решений:

1) признать решения, действия (бездействия) должностных лиц Департамента, соответствующими нормативным правовым актам Российской Федерации, Чукотского автономного округа, настоящему Административному регламенту и отказать в удовлетворении жалобы;

2) признать решения, действия (бездействия) должностных лиц Департамента, не соответствующими нормативным правовым актам Российской Федерации, Чукотского автономного округа, настоящему Административному регламенту полностью или частично и удовлетворить жалобу полностью или частично.

5.10. По результатам рассмотрения жалобы заявителю направляется мотивированный ответ.

5.11. Ответ на жалобу не дается в следующих случаях:

1)в жалобе не указаны фамилия заявителя, почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ;

2) если обжалуется судебное решение (при этом в течение 7 дней со дня регистрации жалоба возвращается заявителю, направившему обращение, с разъяснением порядка обжалования данного судебного решения);

3) в жалобе содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи (при этом заявитель уведомляется о недопустимости злоупотребления своим правом);

4) текст жалобы не поддается прочтению (при этом в течение 7 дней со дня регистрации жалоба возвращается заявителю, направившему жалобу, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению);

5) в жалобе содержится вопрос, на который заявителю многократно давались письменные ответы по существу в связи с ранее направляемыми жалобами, и при этом в жалобе не приводятся новые доводы или обстоятельства, уполномоченное должностное лицо вправе принять решение о безосновательности очередной жалобы и прекращении переписки с заявителем по данному вопросу при условии, что указанная жалоба и ранее направляемые жалобы направлялись в один и тот же адрес или одному и тому же должностному лицу. О данном решении уведомляется заявитель, направивший жалобу.

Приложение № 1

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

Блок-схема

исполнения государственной функции

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│               Начало исполнения государственной функции               │

└──────────┬──────────────────────────────────┬─────────────────────────┘

           ▼                                  ▼

┌────────────────────────┐┌─────────────────────────────────────────────┐

│ Плановая контрольная   ││    Внеплановая контрольная деятельность     │

│    деятельность        ││ Основание: обращения (поручения) Губернатора│

│   Основание: План      ││  Чукотского автономного округа,             │

│контрольной деятельности││   правоохранительных органов, иных          │ 

│  Департамента на год   ││     государственных органов, граждан и      │

│                        ││            организаций                      │

│                        ││                                             │

└────────────┬───────────┘└──────────────────────┬──────────────────────┘

             ▼                                   ▼

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│     Разработка и подписание приказа, удостоверения о проведении       │

│    контрольного мероприятия и программы контрольного мероприятия      │

├─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┤

│                                 ▼                                     │

│              Проведение контрольного мероприятия                      │

│   В рамках полномочий по внутреннему финансовому контролю в сфере     │

│  бюджетных правоотношений проводятся проверки, проверки, ревизии,     │

│            обследования, иных полномочий - проверки                   │

│ ┌─────────────────────────────────────────────┐  ┌─────────────────┐  │

│ │  Проверка (выездная, камеральная), ревизия  │  │  Обследование   │  │

│ │в рамках проведения проверки (ревизии) могут │  │                 │  │

│ │проводиться встречные проверки, как выездные,│  │                 │  │

│ │              так и камеральные              │  │                 │  │

│ └─────┬───────────┬─────────────┬─────────────┘  └────────┬────────┘  │

└───────┼───────────┼─────────────┼─────────────────────────┼───────────┘

        ▼           ▼             ▼                         ▼

┌──────────────────────────────────────────┐    ┌───────────────────────┐

│             Подписание акта              │    │ Подписание заключения │

└───────────────────┬──────────────────────┘    └──────────┬────────────┘

                    ▼                                      ▼

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│               Реализация материалов контрольного мероприятия          │

│                                                                       │

│┌──────────────────────┐┌──────────────────────┐┌────────────────────┐ │

││Результаты камеральной││  Результаты выездной ││     Результаты     │ │

││      проверки:       ││  проверки (ревизии): ││    обследования:   │ │

││- принятие решения о  ││- принятие решения о  ││- принятие решения о│ │

││проведении выездной   ││проведении внеплановой││проведении выездной │ │

││проверки (ревизии);   ││выездной проверки     ││проверки (ревизии); │ │

││- направление объекту ││(ревизии);            ││- осуществление     │ │

││контроля представления││- направление объекту ││производства об     │ │

││(предписания);        ││контроля представления││административных    │ │

││- применение мер      ││(предписания);        ││правонарушениях     │ │

││принуждения;          ││- применение мер      ││                    │ │

││- осуществление       ││принуждения;          ││                    │ │

││производства об       ││- осуществление       ││                    │ │

││административных      ││производства об       ││                    │ │

││правонарушениях       ││административных      ││                    │ │

││                      ││правонарушениях       ││                    │ │

│└───────────┬──────────┘└──────────┬───────────┘└──────────┬─────────┘ │

└────────────┼──────────────────────┼───────────────────────┼───────────┘

             ▼                      ▼                       ▼

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│               Окончание исполнения государственной функции            │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Приложение № 2

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ, ЭКОНОМИКИ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ

ЧУКОТСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

ПРИКАЗ

«___» _________ 20___ г. № _____________ г. Анадырь

О проведении планового

(внепланового) контрольного

мероприятия

Приказываю:

1. ___________________________________________________________________________

(должность, ФИО, должностных лиц, которым поручается проведение контрольного мероприятия)

поручается проведение _________________________________________________________

(метод осуществления контроля)

на тему "__________________________________________________________"

(тема контрольного мероприятия)

за _________________________.

(проверяемый период)

2. Проверку (ревизию, обследование) провести в срок с _____ по_____.

3. Назначить руководителем группы ________________________.

(должность, ФИО)

(пункт 3 заполняется в случае проведения контрольного мероприятия группой лиц численностью 2 и более человек)

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на

_______________________________.

(должность, ФИО)

Основание:

Начальник Департамента

Приложение № 3

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

[Герб]

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ, ЭКОНОМИКИ И ИМУЩЕСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ

ЧУКОТСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

от «__» ___________ 20__ года

УДОСТОВЕРЕНИЕ № ____

о проведении контрольного мероприятия

Поручается______________________________________________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество лица (лиц), уполномоченного на проведение контрольного

_________________________________________________________________________________

мероприятия, с указанием руководителя группы лиц, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия)

провести _______________________________________________________________________

(метод контрольного мероприятия)

________________________________________________________________________________

(наименование объекта контроля)

Тема контрольного мероприятия: ___________________________________________________

________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Проверяемый период: ______________________________________________________________

Срок проведения контрольного мероприятия: с ________________ по ____________________

Основание: _____________________________________________________________________

Начальник Департамента

М.П.

Приложение № 4

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

Журнал

регистрации удостоверений о проведении контрольного мероприятия

№, дата удостоверения

Метод, тема и проверяемый период контрольного мероприятия

Объект контроля

Срок проведения

контрольного

мероприятия

ФИО уполномоченных должностных лиц

Приложение № 5

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

АКТ

отказа от предоставления информации,

документов, иных материалов

«___»_________ 20___ г. ________________________

(дата составления акта) (место составления акта)

Комиссия в составе: ________________________________________________________________________________

(должность, фамилия, имя отчество лиц,

________________________________________________________________________________

составившие настоящий акт)

составила настоящий Акт о том, что нами засвидетельствован факт, что _______________

________________________________________________________________________________

(объектом контроля)

не представлены информация (документы, иные материалы), затребованные на основании письменного запроса _____________________________ от _________________, а именно:

(должностного лица) (дата)

1. ______________________________________________________________________________

2. ______________________________________________________________________________

3. ______________________________________________________________________________

__________________ ФИО

(подпись)

__________________ ФИО

(подпись)

__________________ ФИО

(подпись)

Экземпляр настоящего Акта вручен ____________________________

(отметка о вручении)

Приложение № 6

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

АКТ

отказа от подписи

«___» _________ 20___ г. _______________________

(дата составления акта) (место составления акта)

Комиссия в составе:

_______________________________________________________________________________________

(указывается должности и ФИО лиц, составившие настоящий акт)

составила настоящий Акт о том, что нами засвидетельствован факт, что _______________

_______________________________________________________________________________________

(должность и ФИО представителя объекта контроля)

в нашем присутствии отказался от подписи справки ______________________________________

(дата)

(акта, заключения), составленного в результате проведения ____________________________

(указывается метод контроля,

_______________________________________________________________________________________

тема контрольного мероприятия проверяемый период, объект контроля, срок в который проведено контрольное мероприятие)

Причину отказа мотивировал следующим ___________________________________________________

_______________________________________________________________________________________

__________________ ФИО

(подпись)

__________________ ФИО

(подпись)

__________________ ФИО

(подпись)

Экземпляр настоящего Акта вручен ________________________

(отметка о вручении)

Приложение № 7

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

Журнал

регистрации материалов контрольных мероприятий

№, дата регистрации материалов контрольного мероприятия

Метод и тема контрольного мероприятия

Объект контрольного мероприятия

Дата проведения

контрольного

мероприятия

ФИО уполномоченных должностных лиц

Приложение № 8

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

АКТ

о воспрепятствовании лицам, уполномоченным на проведение

контрольного мероприятия, на территорию (в помещение)

объекта контроля

«___» _________ 20___ г. _______________________

(дата составления акта) (место составления акта)

При проведении _______________________________________________________________________________________

(указывается метод контроля, тема контрольного мероприятия,

_______________________________________________________________________________________

проверяемый период, объект контроля, срок в который проведено контрольное мероприятие)

должностными лицами, уполномоченными на проведение проверки (ревизии)_____________

_______________________________________________________________________________________

должности, ФИО должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия

установлен факт воспрепятствования доступу лицам, уполномоченным на проведение

контрольного мероприятия, на территорию (в помещение) _________________________

_______________________________________________________________________________________ объект контроля

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, один экземпляр вручен __________________

_______________________________________________________________________________________

должность, ФИО руководителя объекта контроля

__________________ ФИО

(подпись)

__________________ ФИО

(подпись)

__________________ ФИО

(подпись)

Экземпляр настоящего Акта вручен _________________________

(отметка о вручении)

Приложение № 9

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

АКТ

об отсутствии (неудовлетворительном состоянии)

бухгалтерского (бюджетного) учёта

«___»_________ 20___ г. _________________________

(дата составления акта) (место составления акта)

При проведении _________________________________________________________________________

(указывается метод контроля, тема контрольного мероприятия,

_______________________________________________________________________________________

проверяемый период, объект контроля, срок в который проведено контрольное мероприятие)

должностными лицами, уполномоченными на проведение проверки (ревизии)_____________

_______________________________________________________________________________________

должности, ФИО должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия

установлено отсутствие (неудовлетворительное состояние) бухгалтерского (бюджетного) учёта в __________________________________________________________________

объект контроля

____________________________________________________________________________

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, один экземпляр вручен ________________

_______________________________________________________________________________________

должность, ФИО руководителя объекта контроля

__________________ ФИО

(подпись)

__________________ ФИО

(подпись)

__________________ ФИО

(подпись)

Экземпляр настоящего Акта вручен __________________________

(отметка о вручении)

Приложение № 10

к Административному регламенту

исполнения Департаментом финансов,

экономики и имущественных отношений

Чукотского автономного округа

государственной функции по

осуществлению финансового контроля

АКТ ПРОВЕРКИ

«___»_________ 20___ г. ________________________

(дата составления акта) (место составления акта)

На основании: ____________________________________________________________________

(вид документа с указанием реквизитов (номер, дата), ФИО должность руководителя

________________________________________________________________________________

заместителя руководителя проверяющего государственного органа,

________________________________________________________________________________

наименование проверяющего органа

________________________________________________________________________________

внутреннего государственного финансового контроля)

была проведена ______________________________________________проверка в отношении

(плановая/внеплановая, камеральная/выездная)

________________________________________________________________________________

(наименование учреждения)

________________________________________________________________________________________________________________________

Дата начала проверки: ____________________ Дата окончания проверки: _____________

Полное официальное название учреждения __________________________________________

________________________________________________________________________________

на основании какого документа осуществляет свою деятельность учреждение

Учредители_____________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Соответствие осуществляемой деятельности учредительным документам ________________

________________________________________________________________________________

Реквизиты учреждения ___________________________________________________________

(юридический адрес; лица ответственные за финансово-хозяйственную деятельность,

________________________________________________________________________________

перечень и реквизиты всех счетов в кредитных организациях

________________________________________________________________________________

а также лицевых счетов в органах Федерального казначейства)

Описание финансово-хозяйственной деятельности: _______________________________________________________________________________

(ведение кассовых и банковских операций, инвентаризация основный средств,

________________________________________________________________________________

списание материальных ценностей и основный средств,

________________________________________________________________________________

ведение бухгалтерского учёта и достоверности отчетности,

________________________________________________________________________________

анализ дебиторской и кредиторской задолженности, анализ дебиторской и кредиторской задолженности,

________________________________________________________________________________

исполнение государственного задания автономными и бюджетными учреждениями, и т.д.)

В ходе проведения проверки выявлены нарушения___________________________________

(с указанием характера нарушений

________________________________________________________________________________

и ссылкой на нормативный акт)

Подписи лиц, проводивших Подписи лиц представителей

проверку: проверяемого учреждения:

С актом проверки ознакомлен(-а),______________ копию акта получил (-а) _______________