ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ...



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 29 марта 2011 г. № 59"о/н"

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

(наименование в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868, от 08.10.2018 № 141 «о/н», от 09.03.2021 № 21»о/н» )

Изменение:

Приказ департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868

(в редакции приказов департамента финансов Воронежской области от 25.12.2017 № 174 «о/н», от 08.10.2018 № 141 «о/н», от 18.12.2019 № 204 «о/н»)

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", пунктом 18 плана мероприятий по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных) учреждений, утвержденного распоряжением правительства Воронежской области от 30.06.2010 № 400-р "О мерах по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных) учреждений", приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения департаментом финансов Воронежской области кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов Воронежской области.

(пункт 1 в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

2. Настоящий приказ вступает в силу с момента опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления в силу.

Положения, касающиеся проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Воронежской области, вступают в силу с 1 января 2012 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель департамента                                                                                                                                                                                                      Н.Г.САФОНОВА

Утвержден

приказом

департамента финансово-бюджетной

политики Воронежской области

от 29.03.2011 N 59"о/н"

ПОРЯДОК

ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ

УЧРЕЖДЕНИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ

В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

(в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868, приказа департамента финансов Воронежской области от 25.12.2015 № 174 «о/н», от 08.10.2018 № 141 «о/н», 18.12.2019 № 204 «о/н»)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения департаментом финансов Воронежской области (далее - департамент) кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Воронежской области на лицевых счетах, открытых им в департаменте.

(пункт 1 в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений (их обособленных подразделений), которым в установленном департаментом порядке открыты лицевые счета в департаменте (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом, главным распорядителем средств областного бюджета, являющимся учредителем клиента (главным распорядителем средств областного бюджета, в ведении которого находится учредитель клиента) (далее - главный распорядитель), и департаментом осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением платежных документов в электронном виде.

3. Департамент открывает в ГРКЦ ГУ Банка России по Воронежской области (далее - банк) счет 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601).

(пункт 3 в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

4. Для проведения кассовых выплат клиент в автоматизированной системе формирует заявки на перечисление средств (платежные документы). Подготовленные платежные документы передаются главному распорядителю в электронном виде и на бумажном носителе в виде списка (реестра). Списки платежных документов на оплату расходов и на перечисление средств для получения наличных денежных средств заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера клиента (или подписями иных лиц, имеющих право первой и второй подписи) и скрепляются его печатью. Ответственность за неполноту и недостоверность информации, указанной в платежных документах, несут представившие их клиенты.

Главный распорядитель при необходимости самостоятельно оформляет заявки на перечисление средств от имени находящихся в его ведении клиентов на основании представляемых ими документов.

Главный распорядитель по мере поступления от клиентов и самостоятельного ввода платежных документов объединяет их в распоряжения на перечисление средств, которые заверяются подписями лиц главного распорядителя, имеющими право первой и второй подписи, и скрепляются его печатью.

5. Сформированные распоряжения на перечисление средств передаются главным распорядителем в отдел предварительного контроля и обеспечения исполнения бюджета по расходам департамента (далее - отдел) в электронном виде и на бумажном носителе.

5.1. Распоряжения на перечисление средств на бумажном носителе группируются и передаются в отдел главным распорядителем по соответствующим источникам средств.

(дополнен приказом департамента финансов Воронежской области от 25.12.2015 № 174 «о/н»)

6. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям Воронежской области в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), осуществляется после проверки департаментом документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации расходов бюджетов (далее - код БК) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном департаментом (далее - Порядок санкционирования).

(пункт 6 в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 18.12.2019 № 204 «о/н»)

7. Департамент принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

1) платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

(пункт 1 в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 18.12.2019 № 204 «о/н»)

2) в платежном документе отсутствуют исправления;

3) указанные в платежном документе коды БК являются действующими на момент представления платежного документа;

(пункт 3 в редакции приказов департамента финансов Воронежской области от 08.10.2018 № 141 «о/н», от 18.12.2019 № 204 «о/н»)

4) указанные в платежном документе коды БК соответствуют текстовому назначению платежа;

(пункт 4 в редакции приказов департамента финансов Воронежской области от 08.10.2018 № 141 «о/н», от 18.12.2019 № 204 «о/н»)

5) суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в департаменте лицевом счете, предназначенном для учета соответствующих операций со средствами клиента, указанном клиентом в платежном документе.

6) соответствия дополнительного классификатора аналитического учета - кода классификации операций сектора государственного управления, указанного в платежном документе, текстовому назначению платежа в соответствии с порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации.

(пункт 6 дополнен приказом департамента финансов Воронежской области от 18.12.2019 № 204 «о/н»)

8. Платежные документы, представленные клиентом и главным распорядителем, соответствующие требованиям, установленным пунктом 7 настоящего Порядка, включаются в реестры финансирования, формируемые специалистами отдела в автоматизированной системе.

По разрешительной надписи руководителя (заместителя руководителя) и главного бухгалтера департамента уполномоченный специалист отдела через свое автоматизированное рабочее место отправляет в банк платежные поручения, входящие в состав реестра финансирования для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.

(абзац в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

Электронные платежные поручения формируются автоматизированной системой в соответствии с нормативными документами, устанавливающими правила оформления платежных поручений. Департамент обеспечивает соответствие выпускаемых электронных документов установленным форматам.

9. Операции по исполненным расчетным документам отражаются на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам.

(пункт 9 в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете, открытом клиенту, на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам БК, по которым была произведена кассовая выплата.

(абзац в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 18.12.2019 № 204 «о/н»)

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40601.

(пункт 11 в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

12. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, департамент не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту запрос на выяснение принадлежности платежа.

13. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в департамент уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление).

Указанные Уведомления являются основанием для проведения департаментом операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

(абзац в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет N 40601, а в случае направления департаментом клиенту запроса на выяснение принадлежности платежа - в течение 10 рабочих дней со дня направления запроса.

(абзац в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются департаментом в ведомости учета невыясненных поступлений.

14. Представленные главным распорядителем в департамент платежные документы, соответствующие требованиям настоящего порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в департамент.

(абзац в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

В случае если форма или содержание представленного главным распорядителем платежного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска печати, департамент отказывает клиенту в приеме платежного документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления главным распорядителем возвращает главному распорядителю платежный документ и отклоняет его в автоматизированной системе с указанием причины возврата.

(абзац в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

Если распоряжения на перечисление средств были представлены с нарушением пункта 5.1 настоящего Порядка, то они возвращаются главному распорядителю без исполнения.

(в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 25.12.2017 № 174 «о/н»)

15. Прием платежных документов, поступивших в департамент на бумажном носителе, производится в день их поступления в департамент до 13.00 часов. В случае представления документов после 13.00 часов днем их приема считается день, следующий за днем представления документов главным распорядителем.

(абзац в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

На платежных документах, поступивших в департамент на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки главного распорядителя с указанием даты их представления в департамент.

(абзац в редакции приказа департамента финансов Воронежской области от 27.07.2015 № 102 «о/н» НГР RU36000201500868)

При отсутствии платежных документов в электронном виде платежные документы на бумажном носителе департаментом не принимаются.