О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 27.12.2010 № 106



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Утратил силу приказом Министерства финансов Пензенской области от 28.12.2020 № 126 с 01.01.2021 г.

МИНИСТЕРСТВО  ФИНАНСОВ  ПЕНЗЕНСКОЙ  ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

От  24.08.2012 № 68

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 27.12.2010 № 106

В целях приведения приказов Министерства финансов Пензенской области в соответствие с действующим законодательством, руководствуясь Положением о Министерстве финансов Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 27.10.2008 № 714-пП (с последующими изменениями), приказываю:

1. Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 27.12.2010 № 106 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области», изменения, изложив его в новой редакции согласно приложению к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ опубликовать в газете «Пензенские губернские ведомости».

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр

Е.И. КРАШЕНИННИКОВА

Утвержден

приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от  24.08.2012г. №  68

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области (далее - Порядок) разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в соответствии с частями 3 и 8  статьи 30  Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», частями 3.3 и 3.8 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области (далее – Министерство финансов)  для учета операций главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Пензенской области, а также операций со средствами государственных бюджетных и государственных автономных учреждений Пензенской области.

1.2. Главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, государственные бюджетные и государственные автономные учреждения Пензенской области, которым в установленном порядке в Министерстве финансов открыты соответствующие лицевые счета, являются клиентами (далее по тексту - клиент).

1.3. Министерство финансов доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания счетов.

II. Виды лицевых счетов. Порядок открытия, переоформления

и закрытия лицевых счетов

2.1. Для учета операций по исполнению расходов бюджета Пензенской области в Министерстве финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

- лицевой счет, предназначенный для учета операций, осуществляемых за счет средств бюджета Пензенской области;

- лицевой счет, предназначенный для учета операций, осуществляемых за счет средств бюджета Пензенской области, полученных из федерального бюджета в виде субсидий и субвенций, контроль за использованием которых осуществляется органами Федерального казначейства;

- лицевой счет для учета операций, осуществляемых за счет средств межбюджетных трансфертов, полученных из других бюджетов, и прочих безвозмездных поступлений;

- лицевой счет для учета операций, осуществляемых за счет средств бюджета Пензенской области, направленных на софинансирование расходов;

- лицевой счет получателя бюджетных средств (по переданным полномочиям) для учета операций по исполнению публичных обязательств перед физическими лицами в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пензенской области.

2.2. На лицевых счетах для учета операций по исполнению расходов бюджета Пензенской области по кодам бюджетной классификации отражаются:

- бюджетные ассигнования текущего года;

- финансирование с начала года по текущую дату;

- кассовые расходы, проведенные с начала года по текущую дату;

- восстановление кассовых расходов.

2.3. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1. настоящего Порядка, Министерство финансов присваивает им номера. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность распорядителя или получателя средств к главному распорядителю средств, направление расходования бюджетных средств, учитываемых на данном счете (исходя из структуры показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации), тип счета и территориальный признак его местонахождения.

2.4. Номер лицевого счета для учета операций по исполнению расходов бюджета Пензенской области состоит из двадцати девяти разрядов, где:

1, 2 и 3 разряды - код ведомственной структуры расходов, принятой для бюджета Пензенской области;

с 4 по 17 разряд - код функциональной классификации расходов, принятой для бюджета Пензенской области (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов);

18 и 19 разряды - тип лицевого счета согласно пункту 2.1. настоящего Порядка;

20 разряд - код территориального признака (района, города);

с 21 по 24 разряды - код владельца лицевого счета;

с 25 по 29 разряд - учетный номер лицевого счета.

2.5. Получателю бюджетных средств, имеющему право в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации, законодательными и правовыми актами Пензенской области осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывается лицевой счет, предназначенный для учета средств, поступающих во временное распоряжение.

2.6. Для учета операций, осуществляемых государственными бюджетными учреждениями Пензенской области, в Министерстве финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет государственного бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами государственного бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных государственному бюджетному учреждению из бюджета Пензенской области);

2) отдельный лицевой счет государственного бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными государственному бюджетному учреждению из бюджета Пензенской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций;

3) отдельный лицевой счет государственного бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими государственному бюджетному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования;

4) отдельный лицевой счет государственного бюджетного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными государственному бюджетному учреждению из федерального бюджета.

2.7. Для учета операций, осуществляемых государственными автономными учреждениями Пензенской области, в Министерстве финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет государственного автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами государственного автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных государственному автономному учреждению из бюджета Пензенской области);

2) отдельный лицевой счет государственного автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными государственному автономному учреждению из бюджета Пензенской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций;

3) отдельный лицевой счет государственного автономного учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, поступающими государственному автономному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования;

4) отдельный лицевой счет государственного автономного  учреждения, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными государственному автономному учреждению из федерального бюджета.

2.8. На лицевых счетах для учета операций государственных бюджетных и государственных автономных учреждений Пензенской области по кодам бюджетной классификации отражаются поступившие доходы, проведенные кассовые расходы и восстановление кассовых расходов.

2.9. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 2.5.,2.6., 2.7. настоящего Порядка, Министерство финансов присваивает им номера. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность клиента к главному распорядителю средств (учредителю), тип счета, указывать на владельца счета и территориальный признак его местонахождения.

Порядок открытия лицевых счетов клиентам

             

2.10. Лицевые счета открываются клиентам в Министерстве финансов  независимо от местонахождения клиента.

Документы, необходимые для открытия, представляются непосредственно в Министерство финансов.

2.11. Для открытия лицевого счета новому клиенту (вновь созданному учреждению) предоставляются следующие документы:

1) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение № 1 к настоящему Порядку);

2) копия нормативного правового акта о создании учреждения (постановление, распоряжение, приказ и т.д.)

3) копия учредительного документа (положение, устав);

4) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;

5) копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

6) копия Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц;

7) копия Информационного письма об учете в Статрегистре Росстата;

8) карточка с образцами подписей и оттиска печати (приложение № 2 к настоящему Порядку), в двух экземплярах;

9) выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц, внесенных в карточку с образцами подписей и оттиска печати);

10) справка о сроках выплаты заработной платы.

2.12. Заявление клиента на открытие лицевых счетов может быть заполнено от руки или машинописным способом и подписано руководителем и главным бухгалтером. Текст заявления должен быть написан разборчиво, наименование юридического лица с указанием ИНН – значения идентификационного номера налогоплательщика. Не подлежат приему документы, имеющие подчистки либо приписки, зачеркнутые слова и иные, не оговоренные в них исправления, документы, исполненные карандашом, цветными чернилами (кроме синих и черных), а также документы с серьезными повреждениями, не позволяющими однозначно истолковать их содержание.

2.13. В случае подачи заявления от имени юридического лица его представителем к заявлению должен быть приложен подлинник доверенности, скрепленный печатью организации и подписанный руководителем юридического лица или иным уполномоченным на это его учредительными документами лицом. Кроме того, в доверенности должны быть указаны ее номер, дата выдачи, срок действия и существо передаваемых полномочий. Если к заявлению прикладывается копия доверенности, то она должна быть заверена подписью надлежащего лица и скреплена печатью юридического лица.

Заявление (письмо) представляется в одном экземпляре, который остается в Министерстве финансов.

2.14. Карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера клиента заверяются оттиском печати и подписью руководителя (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (учредителя государственного бюджетного или государственного автономного учреждения) или нотариально. В Министерство финансов указанные карточки принимаются по разрешительной надписи Министра или его заместителя с визами начальника юридического отдела Министерства финансов и начальника отдела исполнения бюджета Министерства финансов.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

В карточку обязательно включается образец оттиска печати клиента.

При временном отсутствии печати у вновь созданного учреждения, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности клиента, изношенностью или утерей печати Министр или его заместитель устанавливает клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью с указанием срока на представленном заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается в зависимости от обстоятельств скреплять документы либо печатью главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета (учредителя государственного бюджетного или государственного автономного учреждения), либо представлять документы без оттиска печати. В этих случаях после получения разрешительной надписи Министра или его заместителя начальник отдела исполнения бюджета Министерства финансов производит соответствующую отметку в карточке клиента.

В процессе обслуживания лицевых счетов не требуется предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.

2.15. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент обязан сообщить об этом в Министерство финансов в течение 3-х дней.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительно заверять подписи у главного распорядителя бюджетных средств (распорядителя) или учредителя государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения  не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника отдела исполнения бюджета Министерства финансов после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная подписью руководителя (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя (распорядителя) (учредителя государственного бюджетного или государственного автономного учреждения Пензенской области) или нотариально.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения у главного распорядителя бюджетных средств (распорядителя) или учредителя государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения  не требует.

2.16. Прием и проверка пакета документов.

Основанием для приема и проверки пакета документов, необходимых для открытия лицевых счетов, является представление клиентом полного пакета документов, установленных пунктом 2.11. настоящего Порядка.

Прием и проверка пакета документов осуществляется специалистом отдела исполнения бюджета (далее - Отдел), уполномоченным на проведение указанных действий.

Уполномоченный работник Отдела Министерства финансов проверяет представленные документы в части:

- наличия и соответствия документов, необходимых для открытия лицевых счетов клиента;

- соответствия наименования клиента в представленных документах;

- наличия подписей и печатей на документах.

Документы, указанные в подпунктах  3, 4, 5, 6, 7, 8, пункта 2.11. настоящего Порядка, должны быть заверены главным распорядителем (распорядителем) (учредителем государственного бюджетного или государственного автономного учреждения) либо нотариально, документы самого главного распорядителя (учредителя) заверяются вышестоящим органом исполнительной власти либо нотариально.

При наличии замечаний по оформлению документов уполномоченный работник Отдела Министерства финансов возвращает пакет документов на доработку и устранение нарушений клиенту не позднее третьего рабочего дня с момента представления документов.

2.17. Подписание заявления на открытие лицевых счетов.

Основанием для подписания заявления на открытие лицевых счетов (приложение № 1 к настоящему Порядку) является выполнение пункта 2.11. настоящего Порядка. В течение одного рабочего дня с момента выполнения пункта 2.11. настоящего Порядка уполномоченный работник Отдела Министерства финансов подписывает заявление и с приложением полного пакета документов передает начальнику Отдела. В течение двух рабочих дней начальник Отдела подписывает заявление и получает разрешительную подпись Министра (заместителя Министра).

2.18. Подготовка и подписание договора на обслуживание лицевых счетов.

Основанием для подготовки и подписания договора на обслуживание лицевых счетов является получение разрешительной надписи Министра (заместителя Министра) на заявлении на открытие лицевых счетов. Уполномоченный работник Отдела Министерства финансов в течение двух рабочих дней оформляет и подписывает с клиентом договор в лице Министра или его заместителя и руководителя учреждения на обслуживание лицевых счетов клиента согласно приложению № 3 к настоящему Порядку, в котором определены права и обязанности сторон. Номер данного договора является уникальным номером клиента, заключившего договор.

2.19. Открытие лицевых счетов.

Основанием для открытия лицевых счетов является заключение договора на обслуживание лицевых счетов.

При открытии уполномоченными работниками Отдела Министерства финансов лицевых счетов клиентов в центральной базе данных этим счетам присваивается индивидуальный учетный номер. Уполномоченным работником Отдела Министерства финансов один экземпляр извещения об открытии лицевого счета с присвоением индивидуального учетного номера согласно приложению № 4 к настоящему Порядку после открытия предоставляется владельцу лицевого счета, второй экземпляр подшивается в личное дело клиента.

Документы, представленные для открытия лицевых счетов, в том числе один экземпляр карточки образцов подписей и оттиска печати, хранятся в личном деле клиента (владельца лицевого счета). Второй экземпляр карточки используется работниками Отдела Министерства финансов при проверке подписей и оттиска печати на документах, представленных клиентом.

На каждого клиента оформляется одно личное дело.

Личные дела клиентов хранятся в Отделе Министерства финансов в закрывающемся на замок несгораемом шкафу.

Журнал регистрации лицевых счетов (приложение № 5 к Порядку)  хранится у уполномоченного работника в Отделе Министерства финансов в несгораемом шкафу.

Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

2.20. Ведение лицевых счетов клиентов предусматривает переоформление и закрытие лицевых счетов.

Лицевые счета переоформляются,  если изменилось наименование клиента как юридического лица.

Лицевые счета закрываются:

- если юридическое лицо (владелец лицевого счета) ликвидируется;

- если изменяется структура номера лицевого счета;

- если проводится реорганизация клиента;

- если осуществляется переход на обслуживание в другой орган;

- если изменяется подчиненность главному распорядителю средств.

2.21. Переоформление лицевых счетов.

Переоформление лицевых счетов включает следующие действия:

- прием и проверка пакета документов, необходимых для переоформления лицевых счетов;

- подготовка и подписание дополнительного соглашения к договору на обслуживание лицевых счетов;

- внесение изменений в центральную базу данных.

2.22. Основанием для переоформления лицевых счетов является представление клиентом пакета документов:

1) письмо произвольной формы на имя Министра с описанием причины переоформления лицевых счетов;

2) копия учредительного документа (положение, устав);

3) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;

4) копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

5) копия Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц;

6) карточка с образцами подписей и оттиска печати (приложение № 2 к настоящему Порядку) в двух экземплярах;

7) выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц, внесенных в карточку с образцами подписей и оттиска печати);

8) справка о сроках выплаты заработной платы.

Уполномоченный работник Отдела Министерства финансов проверяет представленные документы в части:

- наличия и соответствия документов, необходимых для переоформления лицевых счетов клиента;

- соответствия наименования клиента в представленных документах;

- наличия подписей и печатей на документах.

Документы, указанные в подпунктах 2, 3, 4, 5, 6 должны быть заверены главным распорядителем (распорядителем) (учредителем государственного бюджетного или государственного автономного учреждения) либо нотариально, документы самого главного распорядителя (учредителя) заверяются вышестоящим органом исполнительной власти либо нотариально.

При наличии замечаний по оформлению документов уполномоченный работник Отдела Министерства финансов возвращает пакет документов на доработку и устранение нарушений клиенту не позднее третьего рабочего дня с момента представления документов.

2.23. Подготовка и подписание дополнительного соглашения к договору на обслуживание лицевых счетов.

Основанием для подготовки и подписания дополнительного соглашения к договору на обслуживание лицевых счетов является представление полного пакета документов и после проверки данного пакета уполномоченным работником Отдела получение разрешительной надписи Министра (заместителя Министра). Уполномоченный работник Отдела Министерства финансов в течение двух рабочих дней заключает с клиентом дополнительное соглашение к договору (приложение № 12 к настоящему Порядку) в лице Министра или его заместителя и руководителя учреждения на обслуживание лицевых счетов клиента.

2.24. Закрытие лицевых счетов.

Закрытие лицевых счетов включает следующие действия:

- прием заявления на закрытие лицевого счета (приложение № 6 к настоящему Порядку) и получение разрешительной надписи Министра (заместителя Министра);

- подготовка и подписание актов сверки движения средств по лицевому счету (приложение № 8 к настоящему Порядку);

- закрытие лицевого счета и выдача извещения о закрытии лицевого счета получателя бюджетных средств учреждения (приложение № 7 к настоящему Порядку), государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения (приложение № 11 к настоящему Порядку).

2.25. Прием заявления на закрытие лицевого счета и получение разрешительной надписи Министра (заместителя Министра).

Основанием начала процедуры по закрытию лицевого счета является предоставление клиентом заявления на закрытие лицевого счета согласно приложению № 6 к настоящему Порядку. В течение одного рабочего дня с момента получения заявления на закрытие лицевого счета начальник Отдела Министерства финансов подписывает его у Министра (заместителя Министра), получая тем самым разрешение на закрытие лицевого счета.

2.26. Подготовка и подписание актов сверки движения средств по лицевому счету.

Основанием для подготовки актов сверки движения средств по лицевому счету является заявление на закрытие лицевого счета с разрешительной надписью Министра (заместителя Министра). Уполномоченный работник Отдела Министерства финансов в течение двух рабочих дней проводит с владельцем лицевого счета сверку движения средств и остатков с начала финансового года по дату закрытия включительно (выписки по лицевым счетам согласно приложениям №№ 9-10 к настоящему Порядку).

Результаты сверки оформляются актом сверки движения средств по лицевому счету согласно приложению № 8 к настоящему Порядку, в двух экземплярах. Акты сверки подписываются исполнителями (уполномоченное лицо Отдела Министерства финансов и уполномоченное лицо клиента), начальником отдела исполнения бюджета  и руководителем организации-клиента.

2.27. Закрытие лицевого счета и выдача извещения о закрытии лицевого счета.

Основанием для закрытия лицевого счета является заявление на закрытие лицевого счета с разрешительной надписью Министра (заместителя Министра) и подписанный акт сверки движения средств по лицевому счету. Уполномоченный работник Отдела Министерства финансов  в течение рабочего дня закрывает лицевой счет и оформляет извещение о закрытии лицевого счета получателя бюджетных средств согласно приложению № 7 к настоящему Порядку,  лицевого счета государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения согласно приложению № 11 к настоящему Порядку в двух экземплярах. Один экземпляр извещения представляется владельцу закрытого лицевого счета, второй экземпляр подшивается в личное дело клиента.

III. Порядок отражения операций на лицевых счетах

3.1. Операции, отраженные на лицевых счетах, являются объектами бухгалтерского учета. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании платежных документов клиента и Министерства финансов.

3.2. Министерство финансов для осуществления расходов бюджета Пензенской области ежедневно производит финансирование на лицевые счета клиентов - получателей средств бюджета Пензенской области. Финансовое обеспечение осуществляется на основании графика финансирования, составленного по заявкам главных распорядителей и утвержденного Министром или его заместителем. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и не могут превышать доведенных с начала финансового года объемов финансового обеспечения, с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

3.3. Кассовые расходы за счет средств бюджета Пензенской области осуществляются путем передачи Министерством финансов в орган Федерального казначейства, в котором Министерству финансов открыт счет для учета операций со средствами бюджета Пензенской области (далее - счет Министерства финансов), расчетных и кассовых документов, оформленных Министерством финансов на основании представленных клиентами надлежаще оформленных платежных документов, и списании органом Федерального казначейства сумм платежей со счета Министерства финансов с отражением операций на лицевом счете соответствующего клиента в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.

3.4. Платежные поручения на осуществление кассового расхода в Министерство финансов составляются и представляются клиентом.

Платежные поручения представляются в Министерство финансов в электронном виде с использованием электронного документооборота с применением электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП).

В случае отсутствия электронного документооборота и ЭЦП платежные поручения предоставляются на бумажном носителе.

Программный продукт, необходимый для передачи платежных документов в Министерство финансов, предоставляется клиенту без взимания платы.

3.5. Платежные поручения принимает уполномоченный Министром или его заместителем работник Министерства финансов, который проверяет правильность оформления платежного документа, правильность указанных банковских реквизитов Министерства финансов, соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном поручении, содержанию производимой операции и остатку средств на лицевом счете клиента.

Экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц клиента и является основанием для Министерства финансов на отражение кассового расхода на лицевом счете клиента. Платежное поручение прилагается к отчету по лицевому счету клиента, остающемуся в документах Министерства финансов.

3.6. При оплате денежных обязательств в случаях предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пензенской области, клиент представляет в Министерство финансов документы в порядке и объеме, установленных Министерством финансов для учета и санкционирования бюджетных обязательств.

3.7. Отказывается в приеме платежного документа в случаях:

- платежное поручение оформлено не в соответствии с требованиями, установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации;

- показатели бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в платежном документе, не соответствуют содержанию проводимой операции;

- суммы, указанные в платежном документе на осуществление кассового расхода, превышают остаток средств, отраженных на лицевом счете клиента;

- клиентом не представлены в полном объеме документы, необходимые для санкционирования расходов по данному платежному поручению;

- приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете клиента.

3.8. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе исполнения расходов бюджета Пензенской области текущего финансового года, учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем же показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:

- в поле "ИНН" получателя - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) - получателя средств;

- в поле "КПП" получателя - значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств;

- в поле "Получатель" - полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках Министерство финансов и наименование получателя средств;

- в поле "Сч. N" получателя - номер открытого в органе Федерального казначейства (учреждении банка) счета Министерства финансов Пензенской области;

- в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого Министерство финансов ранее осуществило данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также указаны коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым ранее был произведен кассовый расход.

Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не проставлены, в течение десяти рабочих дней клиентом может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой Министерство финансов отражает поступившие суммы на лицевом счете клиента.

3.9. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет клиента, не позднее трех рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете клиента-получателя бюджетных средств направляются платежными поручениями клиента в доход бюджета Пензенской области.

Иные зачисленные на счет Министерства финансов суммы, не относящиеся к средствам бюджета Пензенской области, поступившие в адрес клиента, учитываются как невыясненные поступления и подлежат возврату отправителю платежным поручением Министерства финансов.

3.10. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Министерство финансов осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах клиентов.

Сверка производится путем предоставления Министерством финансов клиенту Отчета об исполнении расходов бюджета Пензенской области по лицевому счету, сформированного нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, в электронном виде.

При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения клиенту указанного отчета по лицевому счету совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.

3.11. Уточнения произведенных кассовых расходов осуществляются в случаях внесения изменений в нормативные правовые акты Пензенской области и Российской Федерации, регулирующие бюджетный процесс, а также в случае выявления неверно указанных кодов бюджетной классификации в платежных документах. Указанные уточнения производятся по представлению главных распорядителей средств бюджета Пензенской области не более одного раза в месяц, до 25 числа текущего месяца, по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации (код формы по Классификатору финансовой документации 0531809).

3.12. Денежные средства на лицевые счета клиентов – государственных бюджетных и государственных автономных учреждений Пензенской области - зачисляются и списываются Министерством финансов ежедневно на основании выписки по счету, открытому Министерству финансов в учреждении Центрального банка Российской Федерации.

Клиент информирует контрагента о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:

- в поле "ИНН" плательщика - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) - контрагента;

- в поле "КПП" плательщика - значение кода причины постановки на учет (КПП) контрагента;

- в поле "Плательщик" - полное или сокращенное наименование контрагента;

- в поле "ИНН" получателя - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) - клиента-получателя средств;

- в поле "КПП" получателя - значение кода причины постановки на учет (КПП) клиента-получателя средств;

- в поле "Получатель" - Министерство финансов, в скобках полное или сокращенное наименование клиента-получателя средств и номер лицевого счета клиента.

Если в платежном поручении контрагента отсутствует какая-либо из вышеуказанной информация, клиентом может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой Министерство финансов отражает поступившие суммы на лицевом счете клиента.

3.13. Наличные денежные средства зачисляются Министерством финансов на лицевые счета клиентов – государственных бюджетных и государственных автономных учреждений Пензенской области - ежедневно на основании объявлений о взносе наличных денежных средств, занесенных клиентами в базу данных, в соответствии с выпиской по счету, открытому Министерству финансов в учреждении Центрального банка Российской Федерации.

3.14. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе проведения кассовых расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем же показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:

- в поле "ИНН" получателя - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) – государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения Пензенской области;

- в поле "КПП" получателя - значение кода причины постановки на учет (КПП) государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения Пензенской области;

- в поле "Получатель" – Министерство финансов Пензенской области, в скобках полное или сокращенное наименование государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения Пензенской области;

- в поле "Сч. N" получателя - номер расчетного счета, открытого Министерству финансов в учреждении Центрального банка Российской Федерации;

- в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения Пензенской области, на основании которого Министерство финансов ранее осуществило данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, а также указаны коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым ранее был произведен кассовый расход.

Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не проставлены, в течение десяти рабочих дней клиентом может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой Министерство финансов отражает поступившие суммы на лицевом счете клиента.

3.15. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, подлежащие возврату в бюджет Пензенской области, поступившие на лицевой счет государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения Пензенской области, не позднее трех рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете клиента направляются платежными поручениями клиента в доход бюджета Пензенской области.

Иные зачисленные на счет Министерства финансов суммы, не относящиеся к средствам государственного бюджетного (государственного автономного) учреждения Пензенской области, поступившие в адрес клиента, учитываются как невыясненные поступления и подлежат возврату отправителю платежным поручением Министерства финансов.

3.16. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Министерство финансов осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах клиентов – государственных бюджетных и государственных автономных учреждений Пензенской области.

Сверка производится путем предоставления Министерством финансов клиенту акта сверки, сформированного нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, в электронном виде согласно приложению № 8 к настоящему Порядку.

При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения клиенту указанного документа  совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.

3.17. Уточнения произведенных кассовых расходов государственных бюджетных и государственных автономных учреждений в случае выявления неверно указанных данных в платежных документах (коды бюджетной классификации расходов и доходов, направления операций, типы средств и т.д.) осуществляются на основании писем клиентов с указанием причины уточнения. Указанные уточнения проводятся работниками Отдела Министерства финансов в течение десяти рабочих дней.

3.18. Расчетные и кассовые документы, представляемые клиентами в Министерство финансов, Министерством финансов в органы Федерального казначейства (в учреждения Центрального банка Российской Федерации), оформляются в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации.

IV. Организация документооборота

4.1. Организация документооборота в Министерстве финансов устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное исполнение платежных документов.

4.2. Для регулирования операционной нагрузки в Министерстве финансов по согласованию с клиентами может быть установлен график приема документов.

4.3. Прием платежных документов производится в день их поступления в Министерство финансов в течение операционного дня. Операционный день устанавливается с 9.00 до 12.00. Операции по документам, поступившим в Министерство финансов по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.

Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то в течение трех рабочих дней документ возвращается клиенту с обоснованием причин отказа в принятии его к исполнению.

V. Выписки из лицевых счетов

5.1. Министерство финансов не позднее следующего рабочего дня после подтверждения органом Федерального казначейства (учреждением Центрального банка Российской Федерации) совершения операции предоставляет клиенту выписки из лицевых счетов. Клиенту – получателю бюджетных средств предоставляются выписки из лицевых счетов согласно приложению № 9 к настоящему Порядку, клиенту – государственному бюджетному (государственному автономному) учреждению Пензенской области  - согласно    приложению № 10 к настоящему Порядку. В выписках отражаются операции, проведенные за операционный день.

Отчеты по выпискам и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела.

Хранение указанных документов осуществляется Министерством финансов в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

5.2. В выписке из лицевого счета клиента указываются показатели, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток;

объем средств, зачисленный (поступивший) на лицевой счет;

объем средств, списанный с лицевого счета;

восстановление ранее произведенных кассовых расходов.

5.3. Выписки и приложения к ним предоставляются  клиентам с применением электронного документооборота.

5.4. Клиент обязан письменно сообщить Министерству финансов не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

5.5. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть предоставлены клиенту по его письменному заявлению произвольной формы работниками Отдела  Министерства финансов.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Министерство финансов в течение трех рабочих дней со дня предполагаемой выдачи очередной выписки.

Приложение № 1

к Порядку

открытия и ведения  лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012 № 68

Разрешаю открыть лицевые счета

Министр финансов Пензенской области

_________    ______________________

(подпись)    (расшифровка подписи)

"___"____________20___г.

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                        на открытие лицевых счетов

___________________________________________________________________________

             (ИНН, наименование организации)

      Просим открыть лицевые счета по  учету   средств учреждения:

Руководитель        ____________  ___________________ (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   ____________  ___________________ (расшифровка подписи)

М.П.                           Дата:

___________________________________________________________________________

Отметки Министерства финансов Пензенской области

С "__"_____________20__г. открыты лицевые счета

Исполнитель          ________________  ________________________

                        (подпись)       (расшифровка подписи)

Начальник отдела исполнения бюджета

Министерства финансов

Пензенской области ______________________________  _______________________

                                      (подпись)     (расшифровка подписи)

"__"____________20___г.

Приложение № 2

к Порядку

открытия и ведения  лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012 № 68

КАРТОЧКА

с образцами подписей и оттиска печати

                                        ┌───────┐           ОТМЕТКА финансового органа

Владелец счета                         │Код    │

────────────────────────────────────────┼───────┤

(полное наименование)                  │       │Разрешение на прием образцов подписей

───────────────────────────────────────┼───────┤

                                        │       │

Адрес                                  │       │Уполномоченное лицо финансового органа

───────────────────────────────────────┴───────┤

                                                │──────────────       (подпись)

     тел. N                                     │"____"____________   г.

────────────────────────────────────────┬───────┤        ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ

                                        │Коды   │

Наименование вышестоящей организации   │       │

───────────────────────────────────────┼───────┤

(министерство, ведомство)              │       │

───────────────────────────────────────┤       ├──────────────────────────────────────

        именование финансового органа   │       │

───────────────────────────────────────┤       ├──────────────────────────────────────

                                        │       │

───────────────────────────────────────┴───────┼──────────────────────────────────────

Местонахождение финансового органа             │

───────────────────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────

                                                │

                                                ├──────────────────────────────────────

Сообщаем образцы подписей и печати, которые    │

просим считать обязательными при совершении    │

операций по лицевому счету.                    │

Чеки и другие распоряжения по счету __________ ├──────────────────────────────────────

просим считать действительными при наличии на  │

них одной первой и одной второй подписей.      │

---------------------------------------        │

(наименование владельца счета)

────────────┬──────────────────────────┬────────────────┬────────────────────────────┐

Должность   │  Фамилия, имя, отчество  │Образец подписи │Срок полномочий должностных │

────┬────────┼──────────────────────────┼────────────────┤лиц, временно пользующихся  │

Пер-│        │                          │                │правом первой либо второй   │

вая ├────────┼──────────────────────────┼────────────────┤подписи                     │

под-│        │                          │                │                            │

пись├────────┼──────────────────────────┼────────────────┼────────────────────────────┘

    │        │                          │                │Образец оттиска

────┼────────┼──────────────────────────┼────────────────┤печати

Вто-│        │                          │                │

рая ├────────┼──────────────────────────┼────────────────┤

под-│        │                          │                │

пись├────────┼──────────────────────────┼────────────────┤

Место для печати организации,    "__"____________    г. │

заверившей полномочия и подписи

       Руководитель ________________

       Главный бухгалтер ___________

                               Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера,

                               действующих  в   соответствии  с  Уставом  (Положением),

                               удостоверяю

                               ____________________________________________________

Место для удостоверительной       (должность и подпись руководителя или заместителя

надписи о свидетельствовании      руководителя вышестоящей организации)

подлинности подписей              ┌───────────────────────────────────────────────────┐

                                  │  Выданы денежные чеки                             │

                                  ├────────┬────────┬───────┬────────┬───────┬────────┤

                                  │  Дата  │  с N   │ по N  │  Дата  │  с N  │  по N  │

                                  ├────────┼────────┼───────┼────────┼───────┼────────┤

                                  │        │        │       │        │       │        │

                           

Приложение № 3

к Порядку

открытия и ведения  лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012 № 68

ДОГОВОР

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

"__"____________20___г.  № ___

г. Пенза

     Министерство финансов Пензенской   области,  именуемое  в   дальнейшем

Министерство, в лице ____________________________________________________

                              (должность, фамилия, имя, отчество),

действующего на основании _________________________________________________

___________________________________________________________________________

                                (положения)

с одной стороны, и

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________,

               (полное наименование организации, учреждения)

именуемый в дальнейшем Клиент, в лице

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________,

                    (должность, фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _________________________________________________

___________________________________________________________________________

                            (устава, положения)

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Предметом настоящего договора является открытие и обслуживание в Министерстве лицевых счетов "Клиента".

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Министерство обязуется:

2.1.2. Открывать Клиенту лицевые счета в установленном порядке.

2.1.3. Осуществлять обслуживание лицевых счетов Клиента в соответствии с действующим законодательством, нормативными документами Министерства.

2.1.4. Своевременно отражать на счетах операции по движению средств.

2.1.5. Совершать расходование средств с лицевого счета Клиента после проверки предоставленных расчетных и иных документов, необходимых для совершения расходов, не позднее трех дней с момента представления Клиентом расчетных документов.

2.1.6. Предоставлять выписки по лицевым счетам Клиента во второй половине рабочего дня, следующего за днем совершения операций.

2.1.7. Организовать обслуживание Клиента по операциям с наличными денежными средствами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и отражением данных операций по лицевому счету Клиента.

Выдача наличных денег производится по чеку Министерства, выданному Клиенту на основании представленной по установленной форме доверенности на получение чека для выдачи наличных денег.

2.1.8. Гарантирует тайну счета, операций по счету и сведений о Клиенте.

2.1.9. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств на лицевом счете Клиента только в исключительных случаях, прямо предусмотренных действующим законодательством.

2.1.10. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов и оформления расчетных документов, консультировать по вопросам правил применения наличных и безналичных расчетов, сопутствующего документооборота и другим вопросам, возникающим в процессе обслуживания.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Министерство документы, необходимые для открытия и ведения лицевых счетов:

1. Заявление на открытие лицевых счетов по установленной форме;

2. Письмо произвольной формы на имя Министра с описанием причины переоформления лицевых счетов;

3. Заявление на закрытие лицевого счета;

4. Копия учредительного документа (положение, устав);

5. Копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации;

6. Копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

7. Копия Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц;

8. Копия Информационного письма об учете в Статрегистре Росстата;

9. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, в двух экземплярах;

10. Заверенные выписки из приказов или копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера (иных уполномоченных лиц, внесенных в карточку с образцами подписей и оттиска печати);

11. Справка о сроках выплаты заработной платы.

Документы, перечисленные в подпунктах 4, 5, 6, 7, 8 пункта 2.2.1 настоящего договора, должны быть заверены нотариально либо главным распорядителем (учредителем), документы самого главного распорядителя (учредителя) заверяются вышестоящим органом исполнительной власти.

2.2.2. Получателям бюджетных средств представлять в Министерство утвержденную в установленном порядке смету расходов на год с разбивкой по кварталам с расчетами и обоснованиями в течение одного дня со дня ее получения от вышестоящего распорядителя бюджетных средств.

2.2.3. Государственным учреждениям представлять в Министерство утвержденный в установленном порядке план финансово-хозяйственной деятельности.

2.2.4. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств для получателей бюджетных средств и в пределах плана финансово-хозяйственной деятельности -  для государственных учреждений.

Представлять в отдел исполнения бюджета подтверждающие документы (договоры с поставщиками продукции, акты выполненных работ, счета и счета-фактуры и другие документы, подтверждающие необходимость оплаты), подлежащие исполнению за счет средств бюджета Пензенской области или за счет субсидий на иные цели (бюджетные инвестиции) в соответствии с действующим законодательством.

2.2.5. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации, остатков на лицевых счетах.

2.2.6. Соблюдать порядок оформления расчетных документов, установленный нормативными актами Центрального банка России.

Во всех платежных поручениях указывать наименование банка плательщика и банка получателя в строгом соответствии со справочником БИК.

2.2.7. Представлять в Министерство расчетные документы в операционный день в соответствии с установленным графиком обслуживания с 9.00 до 12.00 накануне дня проведения платежа.

2.2.8. Для получения наличных денег в банке представлять в Министерство накануне дня платежа с 9.00 до 12.00 доверенность на получение чека для выдачи наличных денег.

Одновременно с доверенностью Клиент представляет платежные поручения на перечисление в бюджет налога на доходы с физических лиц и единого социального налога.

2.2.9. Представлять в Министерство отчеты и сведения по денежному обращению и кассовому исполнению бюджета Пензенской области.

2.2.10. Ежегодно, в срок до 14 января года, следующего за отчетным, подтверждать остатки средств по всем открытым счетам в Министерстве.

2.2.11. Обеспечить использование средств бюджета Пензенской области строго по целевому назначению.

2.2.12. При изменении наименования владельца счета, его юридического адреса, номеров служебных телефонов, факсов, смене лиц, уполномоченных отдавать распоряжения по счетам, а также при изменениях в учредительных документах, связанных с реорганизацией, изменением подчиненности, ликвидацией, в течение 10 дней в письменной форме уведомлять Министерство о произведенных изменениях и представлять необходимые документы.

2.2.13. Соблюдать финансовую дисциплину, установленную действующими инструкциями, правилами и другими нормативными актами по вопросам совершения расчетно-кассовых операций.

3. ПРАВА СТОРОН

3.1. Министерство имеет право:

3.1.1. Не принимать к исполнению расчетные документы:

- если расчетный документ оформлен с нарушением установленных правил;

- при отсутствии документов, подтверждающих обоснованность платежа;

- по операциям, нарушающим целевое использование средств.

3.1.2. Требовать своевременного представления лимитов бюджетных обязательств и внесения в них необходимых изменений, планов финансово-хозяйственной деятельности и внесения изменений к ним.

3.1.3. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Министерства операции по счетам:

- при нарушении Клиентом условий настоящего договора;

- при непредставлении Клиентом соответствующих документов и установленной Министерством финансов Российской Федерации отчетности по использованию средств бюджета Пензенской области;

- по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством.

3.1.4. Осуществлять предварительный, текущий, а также последующий контроль за целевым использованием Клиентом средств бюджета Пензенской области путем осуществления проверки представителем Министерства в организации.

3.1.5. Согласовывать Клиенту лимит остатка денежных средств в кассе.

3.1.6. Осуществлять контроль за порядком ведения кассовых операций.

3.1.7. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связанную с операциями по его бюджетным счетам.

3.1.8. В случае обнаружения ошибочных записей, произведенных Министерством по счету, вносить исправления в пределах текущего финансового года без согласия Клиента, с последующим его уведомлением.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. Распоряжаться денежными средствами, находящимися на его лицевых счетах в Министерстве, в соответствии с действующим законодательством и инструкциями Министерства финансов Российской Федерации и Банка России.

3.2.2. Контролировать своевременность и правильность зачисления средств на свой лицевой счет, своевременность и правильность перечисления средств по своим распоряжениям с лицевого счета и при обнаружении ошибки в трехдневный срок со дня получения выписки письменно уведомлять об этом Министерство.

3.2.3. Принимать денежные обязательства за счет средств бюджета Пензенской области в соответствии с доведенными до него лимитами бюджетных обязательств (планов финансово-хозяйственной деятельности).

3.2.4. Получать со счета Министерства наличные деньги в пределах кассовой заявки в порядке, установленном действующим законодательством.

3.2.5. Получать от Министерства информацию по операциям на своих лицевых счетах.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Министерство несет ответственность за своевременное и правильное отражение операций по лицевому счету Клиента в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4.2. Министерство не несет ответственности за задержки в расчетах, возникших в результате ошибок органов Федерального казначейства Пензенской области, ГРКЦ ГУ Банка России по Пензенской области или иных органов, участвующих в расчетах, а также в случае наступления форс-мажорных обстоятельств (стихийных бедствий и т.д.).

4.3. Ответственность за задержку платежей по неверно оформленным расчетным документам несет Клиент.

4.4. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представленных для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.

5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

5.1. Ограничение прав Клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением случаев наложения ареста на счет по решению суда или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

5.2. При возникновении необходимости использования электронных расчетных документов их применение будет определяться дополнительными соглашениями.

5.3. При возникновении в ходе операционного дня отклонений, связанных с выходом из строя технических средств, выписки выдаются по мере их готовности.

6. ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ И СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Стороны договорились, что настоящий договор заключен на неопределенный срок и вступает в силу с момента его двустороннего подписания.

6.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Один экземпляр договора хранится в Министерстве, а второй - передается Клиенту.

6.3. Настоящий договор может быть изменен или дополнен по письменному соглашению обеих сторон.

7. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

7.1. В случае возникновения между Министерством и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего договора или связанных с ним, стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

7.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров они подлежат разрешению в Арбитражном суде Пензенской области в соответствии с действующим законодательством.

8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН

           Министерство:                           Клиент:

Министр финансов Пензенской области                  Руководитель

М.П.                                                 М.П.

_________    ____________________              _____________  _______________

(подпись)       (расшифровка подписи)                          (подпись)    (расшифровка подписи)                    

"___"______________________20__  г.       "___"______________________20__  г.

Приложение № 4

к Порядку

открытия и ведения  лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012г. № 68

Руководителю

                                                ___________________________

                                                ___________________________

                                                 (наименование организации)

                                                ___________________________

                                 ИЗВЕЩЕНИЕ

                        ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

                 Министерство финансов Пензенской области

                               сообщает, что

___________________________________________________________________________

                (наименование клиента)

С  "   "        20__ г. Открыт лицевой счет

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

                           N

                           -----------------------------

N

                           -----------------------------

Министр финансов 

Пензенской области   _____________________________________________________

                                       (подпись)           (Ф.И.О.)

Начальник отдела исполнения бюджета

Министерства финансов

Пензенской области ______________________________________________________

                                       (подпись)           (Ф.И.О.)

Приложение № 5

к Порядку

открытия и ведения  лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012г. № 68

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ

ОТКРЫТЫХ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ

N
п/п

Дата 
открытия
ЛС  

ИНН  

Наименование организации         

Номер   
юридического
дела   

Номер  
лицевого 
счета  

1

2   

3   

4            

5     

6    

Приложение № 6

к Порядку

открытия и ведения  лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012г. № 68_

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета

в Министерство финансов Пензенской области

___________________________________________________________________________

             (ИНН, наименование организации)

___________________________________________________________________________

Просим закрыть лицевые счета ______________________________________________

в связи с _________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель  _____________   ________________________

                (подпись)       (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________   _________________________

                   (подпись)     (расшифровка подписи)

М.П.             "___"____________20_  г.

___________________________________________________________________________

Отметки Министерства финансов Пензенской области

Закрыть лицевой счет разрешаю

Министр финансов

Пензенской области (заместитель

Министра финансов Пензенской области) ___________  ________________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

"___"____________20__г.

Лицевой счет закрыт

Начальник отдела

исполнения бюджета

Министерства финансов

Пензенской области        _____________  _______________________

                     (подпись)     (расшифровка подписи)

"___"____________20__г.

Исполнитель   ___________________  ______________________

                   (подпись)       (расшифровка подписи)

"___"____________20__г.

Приложение № 7

к Порядку

открытия и ведения  лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012г. № 68

Руководителю

                                                 __________________________

                                                 __________________________

                                                   (наименование получателя

                                                         бюджетных средств)

                                                 __________________________

                                 ИЗВЕЩЕНИЕ

                         о закрытии лицевого счета

Министерство финансов Пензенской области сообщает, что ____________________

___________________________________________________________________________

                (наименование организации)

"____"________________20___г. закрыт лицевой счет N ______________________

___________________________________________________________________________

Министр финансов

Пензенской области (заместитель

Министра финансов Пензенской области) _________  __________________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Начальник отдела

исполнения бюджета

Министерства финансов

Пензенской области  ___________________  __________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Приложение № 8

к Порядку ведения лицевых счетов

Министерства финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012г. № 68

Акт сверки

операций по лицевому счету

№________

на ______ 20__ г.

Наименование бюджета: Бюджет Пензенской области

Наименование органа, организующего исполнению бюджета: Министерство финансов Пензенской области

Наименование учреждения:

Учредитель:

Единица изменения: руб.

383

Код бюджетной

Код ЦС

Остаток

Поступление

Выбытие

Остаток

классификации

на начало года

1

2

3

4

5

6

Начальник отдела

исполнения бюджета

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(расшифровка подписи)

Руководитель

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(расшифровка подписи)

Приложение №9

к Порядку ведения лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08. 2012 г. № 68

Выписка по лицевому счету № _______________

Наименование получателя бюджетных средств:_______________________________

с _________ по ________

Дата последней операции:

КОСГУ

Сальдо входящее

Дебет

Кредит

Сальдо входящее

Первичный документ

Исходящий документ

Мемориальный ордер

Наименование организации и поставщика

Сумма

Мемориальный ордер

Разнарядка

Сумма

Сумма

№

Дата

№

Дата

№

Дата

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Сальдо на начало периода (общее):

Итого по поступлению:

Итого по расходу:

Сальдо на конец периода (общее):

Исполнитель:

`

Приложение №10

к Порядку ведения лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012г. № 68

ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

№ ________

за _________ 20___ г.

Коды

Форма по КФД

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование бюджета: Бюджет Пензенской области

Наименование органа, организующего исполнение бюджета: Министерство финансов Пензенской области

Наименование учреждения:

по РПБС

Учредитель:

по ППП

Единица изменения: руб.

по ОКЕИ

Остаток средств на начало дня:

в т.ч. без права расходования:

в т.ч. невыясненные:

Остаток средств, разрешенных для расходования, на начало дня:

№

Документ

КБК

Тип

код

Направ- ление

Код ЦС

Сумма

В том числе

восстановлено

п/п

номер

дата

средств

субсидии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

0,00

Остаток средств на конец дня:

в т.ч. без права расходования:

в т.ч. невыясненные:

Остаток средств, разрешенных для расходования, на конец дня:

Ответственный исполнитель

финансового органа:

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Приложение № 11

к Порядку ведения лицевых счетов

Министерства финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012г. № 68

                                 Министерство финансов Пензенской области

И З В Е Щ Е Н И Е   от ________ 20__ г.

о закрытии лицевого счета

Наименование учреждения

    полное наименование бюджетного учреждения

Номер  лицевого счета

Наименование бюджетного учреждения

Дата закрытия лицевого счета

Министр финансов  Пензенской области

(Заместитель Министра финансов Пензенской области ) ____________________ (расшифровка подписи)

Начальник отдела                                                       

исполнения бюджета             

Министерства финансов

Пензенской области     __________________________________________________ (расшифровка подписи)

Приложение № 12

к Порядку

открытия и ведения  лицевых счетов

Министерством финансов

Пензенской области,

утвержденному приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 24.08.2012г. № 68

Дополнительное соглашение

к договору № _____   от «_____» «__________» 20__ г.

«_____» «_________» 20__ г.                                                                                          г.Пенза

              Министерство финансов Пензенской области, именуемое в дальнейшем Министерство, в лице ______________________________________________________, действующего на основании _____________________________________________________ и ___________________________________________________________________________ ,

именуемое в дальнейшем Клиент, в лице _______________________________________ ,

действующего на основании ____________________________________________________ ,

с другой стороны, заключили настоящее соглашение о нижеследующем:

1. В соответствии с пунктом 6.3. договора в связи с изменением наименования Клиента в учредительных документах, стороны договорились об изменении в договоре № ______ от «____» «______________» 20__ г, наименования Клиента с _________________________________________________________________________  на

_________________________________________________________________________ .

              2. Настоящее соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Один экземпляр хранится в Министерстве, второй – передается Клиенту.

              3. Настоящее дополнительное соглашение является неотъемлемой частью договора

№ ______ от «______» «_________» 20__ г. на обслуживание лицевых счетов Министерством.

Министерство:

Министр финансов Пензенской области

(заместитель Министра финансов

Пензенской области):

_______________ (________________)

М.П.

«____» «________» 20___ г.

Клиент:

Руководитель:

_________________ (_________________)

М.П.

«____» «________» 20___ г.