ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА – ЮГРЫ



(Документ признан утратившим силу приказом  Департамента по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от  26.09.2019№ 14-нп)

ДЕПАРТАМЕНТ

ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ИМУЩЕСТВОМ

ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА – ЮГРЫ

ПРИКАЗ

от 21.07.2011                                                                                                 № 7-нп

г. Ханты-Мансийск

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА – ЮГРЫ

(Документ с изменениями внесенными

Приказом Департамента по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 02.06.2015 № 5-нп

Приказом Департамента по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 07.08.2015 № 8-нп

Приказом Департамента по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 26.01.2016 № 1-нп

Приказом Департамента по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30.12.2016 № 26-нп, от 26.04.2019 года № 8-нп)

В соответствии с частью 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», подпунктом «а» пункта 19 статьи 6 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», Требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 года № 81н:

1. Утвердить Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (приложение).

2. Опубликовать настоящий приказ в газете «Новости Югры».

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Директор                                                                                                                  М.В. Шевченко

Агеева С.В. – начальник отдела правовой экспертизы правового управления Департамента по управлению государственным имуществом автономного округа

Дата _______________________ подпись________________________

Исполнитель

начальник отдела имущества учреждений

управления государственной собственности

Депимущества Югры

Зюзев Илья Михайлович, тел. 39-24-80

Приложение

к приказу Департамента по управлению

государственным имуществом Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры

от «___»__________2011г. №______

Приказом Департамента по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 26.01.2016 № 1-нп, от 26.04.2019 года № 8-нп)

Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

             

I. Сведения о деятельности бюджетного (автономного) учреждения

1.1. Цели деятельности бюджетного (автономного) учреждения (подразделения):

1.2. Виды деятельности бюджетного (автономного) учреждения (подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения):

1.3.  Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом (положением подразделения) к основным видам деятельности бюджетного (автономного) учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату:

2. План составляется на очередной финансовый год и плановый период.

План составляется учреждением (подразделением) ежегодно в срок до 1 июля текущего года в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

3. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением (подразделением), исходя из представленной исполнительным органом государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, являющимся учредителем в отношении бюджетных и (или) автономных учреждений Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Отраслевой орган), информации о планируемых объемах расходных обязательств:

- субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного  задания (далее – субсидии на выполнение государственного задания);

- субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Ханты-Мансийского автономного округа – Югры;

- грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

- публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Ханты-Мансийского автономного округа – Югры переданы (планируется передать) в установленном порядке учреждению (подразделению).

4. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением (подразделением) согласно настоящему Порядку в разрезе:

- субсидий на выполнение государственного задания;

- субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Ханты-Мансийского автономного округа – Югры  или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Ханты-Мансийского автономного округа – Югры;

- грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

- поступлений от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности.

Суммы публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени исполнительных органов государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа – Югры передаются в установленном порядке учреждению (подразделению), а также средства, поступившие во временное распоряжение учреждения (подразделения), указываются справочно.

Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и седьмом настоящего пункта, формируются учреждением (с учетом сумм по подразделениям) на основании информации, полученной от Отраслевого органа в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и седьмом настоящего пункта, формируются подразделением на основании информации, полученной от учреждения, в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

Суммы, указанные в абзаце шестом настоящего пункта, учреждение (подразделение) рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

5. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением (подразделением) в соответствии с настоящим Порядком в разрезе выплат на:

оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

услуги связи;

транспортные услуги;

коммунальные услуги;

арендную плату за пользование имуществом;

услуги по содержанию имущества;

прочие услуги;

безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям;

пособия по социальной помощи населению;

приобретение основных средств;

приобретение нематериальных активов;

приобретение материальных запасов;

прочие расходы;

иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

6. Общая сумма расходов бюджетного учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в Плане, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд.

7. При принятии Отраслевым органом решения о раздельном формировании плановых показателей по выплатам, связанным с выполнением учреждением (подразделением) государственного задания, объемы указанных выплат в пределах общего объема субсидии на выполнение государственного задания могут рассчитываться с превышением нормативных затрат, определенных в соответствии с утвержденным порядком определения нормативных затрат на оказание учреждениями (подразделениями) государственных услуг (выполнение работ) и содержание имущества, установленным Отраслевым органом.

8. утратил силу от 26.04.2019 года № 8-нп

9. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением (подразделением) в соответствии с порядком определения платы за оказание услуг, выполнение работ бюджетными и казенными учреждениями Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, утвержденным приказом Департамента по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 22 марта 2011 года № 3-нп.

II. Порядок утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности

10. После принятия в установленном порядке Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры о бюджете на очередной финансовый год и плановый период План при необходимости уточняется учреждением (подразделением) и направляется на утверждение с учетом положений настоящего раздела.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение  государственного задания.

11. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные - руководителем учреждения (подразделения) (уполномоченным им лицом), руководителем финансово-экономической службы учреждения (подразделения), главным бухгалтером учреждения (подразделения) и исполнителем документа.

12. В целях внесения изменений в План составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 6 настоящего Порядка. Решение о внесении изменений в План принимается руководителем учреждения (подразделения).

13. План автономного учреждения утверждается руководителем автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.

14. План бюджетного учреждения подписывается руководителем бюджетного учреждения и утверждается Отраслевым органом.

Отраслевой орган вправе в установленном им порядке предоставить право утверждать План руководителю бюджетного учреждения.

15. План подразделения утверждается руководителем учреждения, в  составе которого создано данное подразделение.

16. утратил силу от 26.04.2019 года № 8-нп

Агеева С.В. – начальник отдела правовой экспертизы правового управления Департамента по управлению государственным имуществом автономного округа

Дата _______________________ подпись________________________

Исполнитель

начальник отдела имущества учреждений

управления государственной собственности

Депимущества Югры

Зюзев Илья Михайлович, тел. 39-24-80

III. Показатели по поступлениям и выплатам бюджетного (автономного) учреждения

Наименование показателя

Раздел

Подраздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Всего:

Отчетный год

Текущий год

Очередной финансовый год

Первый год планового периода

Второй год планового периода

операции по лицевым счетам, открытым в Депфине Югры

операции по лицевым счетам, открытым в кредитных организациях

операции по лицевым счетам, открытым в Депфине Югры

операции по лицевым счетам, открытым в кредитных организациях

операции по лицевым счетам, открытым в Депфине Югры

операции по лицевым счетам, открытым в кредитных организациях

операции по лицевым счетам, открытым в Депфине Югры

операции по лицевым счетам, открытым в кредитных организациях

операции по лицевым счетам, открытым в Депфине Югры

операции по лицевым счетам, открытым в кредитных организациях

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Планируемый остаток средств на начало планируемого года

Поступления, всего:

в том числе:

Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

в том числе:

Услуга (работа) № 1

Услуга (работа) № 2

Услуга (работа) № …

Субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность

Гранты в форме субсидий, в том числе предоставляемые по результатам конкурсов

Поступления от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности,

предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, всего

в том числе:

Услуга (работа) № 1

Услуга (работа) № 2

Услуга (работа) № …

Поступления от иной приносящей доход деятельности

Планируемый остаток средств на конец планируемого года

Выплаты, всего:

в том числе:

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего

из них:

Заработная плата

Прочие выплаты

Начисления на выплаты по оплате труда

Оплата работ, услуг, всего

Услуги связи

Транспортные услуги

Коммунальные услуги

Арендная плата за пользование имуществом

Услуги по содержанию имущества

Прочие услуги

Безвозмездные перечисления организациям, всего

из них:

Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям

Социальное обеспечение, всего

из них:

Пособия по социальной помощи населению

Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления

Прочие расходы

Поступление нефинансовых активов, всего

из них:

Увеличение стоимости основных средств

Увеличение стоимости нематериальных активов

Увеличение стоимости непроизведенных активов

Увеличение стоимости материальных запасов

Поступление финансовых активов, всего

из них:

Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале

Справочно:

Объем публичных обязательств, всего

Средства во временном распоряжении, всего

Приложение 3
к Порядку составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
бюджетных и автономных учреждений
Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

Рекомендуемый образец

Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности

государственного учреждения

1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда

№п/п

Должность, группа должностей

Установленная численность, единиц

Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.

Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %

Районный коэффициент

Фонд оплаты труда в год, руб. (гр. 3 x гр. 4 x (1 + гр. 8 / 100) x гр. 9 x 12)

всего

в том числе:

по должностному окладу

по выплатам компенсационного характера

по выплатам стимулирующего характера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого:

x

x

x

x

x

x

1.2. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении

в служебные командировки

№ п/п

Наименование расходов

Средний размер выплаты на одного работника в день, руб.

Количество работников, чел.

Количество дней

Сумма, руб.

(гр. 3 x гр. 4 x

гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком

№ п/п

Наименование расходов

Численность работников, получающих пособие

Количество выплат в год на одного работника

Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб.

(гр. 3 x гр. 4 x

гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

1.4. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное

страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд

социального страхования Российской Федерации, в Федеральный

фонд обязательного медицинского страхования

№ п/п

Наименование государственного внебюджетного фонда

Размер базы для начисления страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

1

2

3

4

1

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего

x

1.1.

в том числе:

по ставке 22,0%

1.2.

по ставке 10,0%

1.3.

с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков

2

Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего

x

2.1.

в том числе:

обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%

2.2.

с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%

2.3.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%

2.4.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>

2.5.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>

3

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)

Итого:

x

    --------------------------------

    <*>   Указываются   страховые  тарифы,  дифференцированные  по  классам профессионального  риска,  установленные  Федеральным законом от 22 декабря 2005   года №  179-ФЗ  «О  страховых  тарифах  на  обязательное социальное страхование  от  несчастных  случаев  на  производстве  и  профессиональных

заболеваний  на  2006 год»

2. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные выплаты населению

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

№ п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

№ п/п

Наименование расходов

Налоговая база, руб.

Ставка налога, %

Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб.

(гр. 3 x гр. 4 / 100)

1

2

3

4

5

Итого:

x

4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

№ п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб.

(гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

5. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов

на закупку товаров, работ, услуг)

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

№ п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

6. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг

Код видов расходов ________________________________________________________

Источник финансового обеспечения __________________________________________

6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи

№ п/п

Наименование расходов

Количество номеров

Количество платежей в год

Стоимость за единицу, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг

№ п/п

Наименование расходов

Количество услуг перевозки

Цена услуги перевозки, руб.

Сумма, руб.

(гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг

№ п/п

Наименование показателя

Размер потребления ресурсов

Тариф (с учетом НДС), руб.

Индексация, %

Сумма, руб. (гр. 4 x гр. 5 x гр. 6)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества

№ п/п

Наименование показателя

Количество

Ставка арендной платы

Стоимость с учетом НДС, руб.

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

x

6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

№ п/п

Наименование расходов

Объект

Количество работ (услуг)

Стоимость работ (услуг), руб.

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг

№ п/п

Наименование расходов

Количество договоров

Стоимость услуги, руб.

1

2

3

4

Итого:

x

6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств,
материальных запасов

№ п/п

Наименование расходов

Количество

Средняя стоимость, руб.

Сумма, руб. (гр. 2 x гр. 3)

1

2

3

4

Итого:

x