ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 17 января 2012 года № 4

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

(в редакции приказов Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 № 7, от 31.08.2015 № 63, от 06.04.2016 № 24, от 18.11.2016 № 90, от 07.06.2019 № 39, от 03.06.2020 № 60, от 01.12.2020 № 134, от 01.07.2021 № 73)

В целях обеспечения проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, в соответствии со статьями 220.1, 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

(преамбула в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.07.2021 № 73)

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.

2. Настоящий приказ распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года.

Министр финансов

Омской области

Р.Ф. Фомина

Приложение

к приказу Министерства

финансов Омской области

от 17 января 2012 г. № 4

ПОРЯДОК

проведения операций со средствами, поступающими

во временное распоряжение получателей средств

областного бюджета

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство).

1.2. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется Министерством на казначейском счете № 03222, предназначенном для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - казначейский счет 03222), открытом ему в Управлении Федерального Казначейства по Омской области (далее - УФК по Омской области).

(пункт 1.2 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

1.3. Исключен. - приказ Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 № 7.

1.4. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, осуществляется казенным учреждением Омской области "Областной центр учета и казначейства" (далее - Центр учета и казначейства) в государственной информационной системе Омской области "Единая система управления бюджетным процессом Омской области" (далее - ГИС ЕСУБП).

(пункт 1.4 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

1.5. Информационный обмен между получателями средств областного бюджета, Министерством и Центром учета и казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством, Центром учета и казначейства и получателем средств областного бюджета, и требованиями, установленными законодательством.

При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между Министерством, Центром учета и казначейства и получателем средств областного бюджета осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.

2. Операции по поступлению средств

2.1. Зачисление средств, поступивших на казначейский счет 03222, осуществляется в соответствии с платежными поручениями контрагентов получателей средств областного бюджета.

(пункт 2.1 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

2.2. Средства, поступившие на казначейский счет 03222 на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Центром учета и казначейства на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Получатель средств областного бюджета информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения.

2.3. Средства, поступившие на казначейский счет 03222 по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших средств, либо ошибочно перечисленные плательщиком средства (далее - невыясненные поступления) зачисляются на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Для уточнения принадлежности средств, зачисленных на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений, Центр учета и казначейства не позднее следующего рабочего дня после поступления средств направляет получателю средств областного бюджета запрос на выяснение принадлежности платежа (далее - запрос) в электронном виде в ГИС ЕСУБП.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Получатель средств областного бюджета в течение десяти рабочих дней после даты направления запроса представляет информацию о принадлежности платежа в Центр учета и казначейства. Информация о принадлежности платежа заверяется подписями лиц, имеющих право первой, второй подписи, указанных в представленной карточке образцов подписей и оттиска печати, а в случае если получатель средств областного бюджета обслуживается в централизованной бухгалтерии, - подписью лица, имеющего право первой подписи, указанного в представленной карточке образцов подписей и оттиска печати, и направляется в электронном виде посредством сканирования в одном из форматов xxx.pdf или xxx.jpg.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Центр учета и казначейства в течение десяти рабочих дней со дня получения информации о принадлежности платежа списывает выясненную сумму со специального лицевого счета для учета невыясненных поступлений и зачисляет ее на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Если в течение десяти рабочих дней после поступления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений получателем средств областного бюджета не предоставлена информация о принадлежности платежа, средства подлежат возврату плательщику платежным поручением Министерства не позднее следующего рабочего дня со дня истечения срока, предусмотренного настоящим абзацем.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Средства, ошибочно поступившие на казначейский счет 03222 и не относящиеся к средствам, поступающим во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, подлежат возврату плательщику платежным поручением Министерства в течение трех рабочих дней после зачисления средств на специальный лицевой счет для учета невыясненных поступлений.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

При поступлении средств со счетов, предназначенных для межбанковских операций в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 27 февраля 2017 года № 579-п "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", возврат производится в соответствии с абзацами первым - четвертым настоящего пункта.

(абзац введен приказом Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

2.4. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение, отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.

3. Операции с безналичными средствами

3.1. Проведение расходов по лицевым счетам для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется получателями средств областного бюджета путем предоставления заявки на кассовый расход согласно приложению к настоящему Порядку.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

Заявка на кассовый расход должна содержать:

- номер, дату ее оформления;

- сумму;

- наименование и реквизиты получателя средств областного бюджета и контрагента;

- номер казначейского счета 03222;

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

- код бюджетной классификации Российской Федерации;

- назначение платежа с указанием номера лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

- очередность платежа;

- иные необходимые показатели в соответствии с законодательством.

3.2. Получатель средств областного бюджета представляет в Центр учета и казначейства заявку на кассовый расход в электронном виде, содержащую данные, указанные в пункте 3.1 настоящего Порядка.

Заявка на кассовый расход действительна до момента отзыва ее получателем средств областного бюджета или до момента отклонения ее работниками Центра учета и казначейства.

3.3. Заявка на кассовый расход получателя средств областного бюджета принимается Центром учета и казначейства в пределах остатка средств, учтенных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

3.4. Работник Центра учета и казначейства проверяет заявку на кассовый расход на соответствие требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка. После завершения проверки, при отсутствии оснований для возврата, заявки на кассовый расход включаются в реестр не позднее следующего рабочего дня после дня их поступления в Центр учета и казначейства.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

3.5. Платежные поручения в электронном виде, сформированные на основании представленных получателями средств областного бюджета заявок на кассовый расход и включенные в реестр для проведения операций по списанию с казначейского счета 03222, направляются в УФК по Омской области в течение операционного дня.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Порядок совершения электронных платежей, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются в соответствии с приложением № 1 "Временный регламент функционирования системы казначейских платежей" к Правилам организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденным приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 года № 20н.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

3.6. В случае несоответствия требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка, заявка на кассовый расход не позднее следующего рабочего дня после дня ее поступления в Центр учета и казначейства отклоняется работником Центра учета и казначейства и возвращается получателю средств областного бюджета без исполнения с указанием причины отклонения.

(пункт 3.6 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

3.7. При использовании документооборота на бумажном носителе получатель средств областного бюджета представляет в Центр учета и казначейства два экземпляра заявки на кассовый расход, один экземпляр которой оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера или иных лиц, имеющих право первой или второй подписи, указанных в представленной карточке образцов подписей и оттиска печати, и скрепляется оттиском печати.

В случае, если дата заявки на кассовый расход расходится с датой фактического ее представления в Центр учета и казначейства на бумажном носителе более чем на один рабочий день, на заявке на кассовый расход необходимо указать дату ее фактического представления, подтвержденную подписью представителя получателя средств областного бюджета.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Работник Центра учета и казначейства проверяет заявку на кассовый расход на соответствие требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка в день ее поступления. После завершения проверки, при отсутствии оснований для возврата, заявки на кассовый расход включаются в реестр на отправку в УФК по Омской области не позднее следующего рабочего дня после дня их поступления в Центр учета и казначейства.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Центр учета и казначейства вправе отказать в приеме заявки на кассовый расход:

- в случае несоответствия требованиям, установленным пунктами 3.1, 3.3 настоящего Порядка;

- если подписи на них будут признаны не соответствующими образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

- при наличии в представленной заявке на кассовый расход исправлений.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

3.8. При переоформлении и (или) закрытии лицевых счетов получателей средств областного бюджета представленные и неисполненные заявки на кассовый расход отклоняются.

4. Исключен. - приказ Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 № 7.

5. Закрытие операционного дня

5.1. На основании выписки с казначейского счета 03222 Центр учета и казначейства проводит операции по зачислению и списанию средств по соответствующим лицевым счетам получателей средств областного бюджета.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

5.2. На основании проведенных операций Центр учета и казначейства ежедневно формирует в электронном виде выписки из лицевых счетов за предыдущий операционный день с необходимыми приложениями в ГИС ЕСУБП.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Выписки из лицевых счетов в электронном виде в день их формирования направляются получателям средств областного бюджета на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между Министерством, Центром учета и казначейства и получателем средств областного бюджета, и распечатываются получателем средств областного бюджета самостоятельно.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

5.3. Выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями подлежат хранению в Министерстве в электронном виде в соответствии с законодательством.

В случае отсутствия электронного документооборота сформированные в срок, предусмотренный абзацем первым пункта 5.2 настоящего Порядка, вторые экземпляры выписок из лицевых счетов на бумажном носителе с отметкой о проведении и с необходимыми приложениями выдаются в день обращения под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, или через абонентский ящик. Способ выдачи данных документов определяется получателем средств областного бюджета посредством подачи в Центр учета и казначейства письменного заявления, составленного в произвольной форме.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

5.4. Получатель средств областного бюджета в течение трех дней после вручения выписки из лицевого счета письменно сообщает Центру учета и казначейства о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевым счетам и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

При обнаружении ошибочных учетных записей на лицевом счете, произведенных Центром учета и казначейства или получателем средств областного бюджета в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются Центром учета и казначейства на дату обнаружения ошибки с доведением до получателя средств областного бюджета документа, на основании которого осуществляется исправительная запись, не позднее следующего рабочего дня после ее оформления.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

Центр учета и казначейства проводит исправительные операции по проведенным выплатам на основании письменного обращения, заверенного подписями лиц, имеющих право первой, второй подписи, указанных в представленной карточке образцов подписей и оттиска печати, а в случае если получатель средств областного бюджета обслуживается в централизованной бухгалтерии, - подписью лица, имеющего право первой подписи, указанного в представленной карточке образцов подписей и оттиска печати, и направляется в электронном виде посредством сканирования в одном из форматов xxx.pdf или xxx.jpg.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

5.5. Абзац исключен. - приказ Министерства финансов Омской области от 28.01.2015 № 7.

При использовании документооборота на бумажном носителе дубликаты выписки из лицевого счета или приложений к ней подготавливаются Центром учета и казначейства в течение тридцати календарных дней после подачи получателем средств областного бюджета письменного заявления, составленного в произвольной форме, и выдаются в день обращения под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик.

(пункт 5.5 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

5.6. Информацию о неполучении выписок из лицевых счетов в электронном виде или приложений к ним получатели средств областного бюджета направляют в Центр учета и казначейства в течение трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из лицевого счета.

(пункт 5.6 введен приказом Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

6. Организация документооборота

6.1. Организация документооборота в Министерстве и в Центре учета и казначейства устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажном носителе, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в бюджетном учете.

6.2. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов от получателей средств областного бюджета, устанавливаются Министерством следующим образом:

- начало операционного дня - 09.00 часов местного времени;

- окончание операционного дня - 13.00 часов местного времени.

(пункт 5.5 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 01.12.2020 № 134)

6.3. Датой поступления документа в электронном виде считается дата и время передачи получателем средств областного бюджета документа в электронном виде на рассмотрение в Центр учета и казначейства.

Абзац исключен. - приказ Министерства финансов Омской области от 06.04.2016 № 24.

6.4. Прием заявок на кассовый расход от получателей средств областного бюджета в электронном виде и на бумажном носителе в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.

Документы, поступившие по истечении времени, указанного в настоящем пункте, считаются поступившими следующим операционным днем.

Приложение

к Порядку проведения операций

со средствами, поступающими

во временное распоряжение

получателей средств

областного бюджета

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

                                                                    ┌─────┐

                                                                    └─────┘

ЗАЯВКА НА КАССОВЫЙ РАСХОД №   ____    _________  ________________

                                         Дата      Вид платежа

Сумма     │

пропись   │

──────────┴─────────┬──────────────────┬─────────┬─────────────────────────

ИНН                 │КПП               │  Сумма  │

────────────────────┴──────────────────┤         │

                                       │         │

                                       ├─────────┼─────────────────────────

                                       │  Сч. №  │

Плательщик                             │         │

───────────────────────────────────────┼─────────┤

                                       │   БИК   │

                                       ├─────────┤

Банк плательщика                       │  Сч. №  │

───────────────────────────────────────┼─────────┼─────────────────────────

                                       │   БИК   │

                                       ├─────────┤

Банк получателя                        │  Сч. №  │

────────────────────┬──────────────────┼─────────┤

ИНН                 │КПП               │  Сч. №  │

────────────────────┴──────────────────┤         │

                                       │         │

                                       ├─────────┼─────┬───────────┬───────

                                       │ Вид оп. │     │ Срок плат.│

                                       ├─────────┤     ├───────────┤

                                       │Наз. пл. │     │Очер. плат.│

                                       ├─────────┤     ├───────────┤

Получатель                             │   Код   │     │ Рез. поле │

──────────────────┬────────┬──┬────────┴────┬────┴─────┴────┬──────┴───┬───

                  │        │  │             │               │          │

──────────────────┴────────┴──┴─────────────┴───────────────┴──────────┴───

Назначение платежа

___________________________________________________________________________

                            Подписи        Отметки Минфина Омской области

                        _________________________

            М.П.

                        _________________________