ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА



Распоряжение аппарата

1

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 14 августа 2013 года № 40н-мпр

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

(ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ:

приказ министерства финансов Иркутской области от 22.10.2013 № 55н-мпр;

приказ министерства финансов Иркутской области от 31.01.2014 № 10н-мпр;

приказ министерства финансов Иркутской области от 30.05.2014 № 37н-мпр;

приказ министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр;

приказ министерства финансов Иркутской области от 23.03.2017 № 22н-мпр;

приказ министерства финансов Иркутской области от 27.11.2017 № 85н-мпр;

приказ министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр;

приказ министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь статьей 21 Устава Иркутской области, пунктом 8 Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года № 120-пп,

П Р И К А З Ы В А Ю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета (прилагается).

2. Настоящий приказ подлежит размещению на официальном сайте министерства финансов Иркутской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Первый заместитель

министра финансов

Иркутской области

В.О. Козин

1

1

УТВЕРЖДЕН

приказом министерства финансов Иркутской области

от 14 августа 2013г. № 40н-мпр

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. Кассовый план областного бюджета включает:

1) кассовый план на очередной финансовый год с поквартальной детализацией (далее – годовой кассовый план);

2) кассовый план на текущий месяц (далее – кассовый прогноз).

(пп.1, 2 п.2 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

3. Годовой кассовый план областного бюджета включает:

1) годовой кассовый план по доходам областного бюджета;

2) годовой кассовый план по расходам областного бюджета;

3) годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

4. Кассовый прогноз областного бюджета включает:

1) кассовый прогноз по доходам областного бюджета;

2) кассовый прогноз по расходам областного бюджета;

3) кассовый прогноз по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

5. Составление и ведение годового кассового плана областного бюджета осуществляется министерством финансов Иркутской области (далее - Министерство) в порядке, предусмотренном главой 2 настоящего Порядка.

6. Составление и ведение кассового прогноза областного бюджета осуществляется Министерством в порядке, предусмотренном главой 3 настоящего Порядка.

7. Главные распорядители средств областного бюджета (далее - главные распорядители), главные администраторы доходов областного бюджета (далее - главные администраторы), главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета представляют в Министерство сведения, необходимые для составления годового кассового плана и кассового прогноза областного бюджета в сроки, установленные настоящим Порядком.

8. Порядок взаимодействия главных администраторов и администраторов доходов областного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета по представлению сведений, необходимых для составления, ведения годового кассового плана и кассового прогноза областного бюджета, устанавливается соответствующими главными администраторами (главными распорядителями средств областного бюджета).

Глава 2. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, УТОЧНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГОДОВОГО КАССОВОГО ПЛАНА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

9. Показатели  годового кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании следующих сведений главных администраторов:

прогноза поступлений доходов в консолидированный бюджет области на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, представляемого в порядке и сроки, установленные нормативным правовым актом Правительства Иркутской области о порядке и сроках составления проекта областного бюджета;

сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на очередной (текущий) финансовый год.

Сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на очередной финансовый год представляются главными администраторами в Министерство не позднее 20 декабря текущего финансового года в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи и на бумажном носителе по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

Уточнение сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год представляется один раз в месяц не позднее 24 числа текущего месяца в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи и на бумажном носителе по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

(абз.4, 5 п.9 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год указываются фактические поступления доходов областного бюджета за отчетный период текущего финансового года и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным периодом текущего финансового года.

(абз.6 п.9 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

В случае отклонения фактических поступлений по администрируемому виду доходов областного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя помесячного распределения доходов областного бюджета на текущий финансовый год более чем на 15 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор представляет одновременно с представлением уточненных сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.

(абз.7 п.9 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Годовой кассовый план по доходам на очередной финансовый год формируется не позднее 28 декабря текущего финансового года.

(абз.8 п.9 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Главные администраторы, являющиеся органами государственной власти Иркутской области, не позднее 20 декабря текущего финансового года формируют показатели годового кассового плана по доходам областного бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией в автоматизированной системе исполнения бюджета.

В случае внесения изменений в закон Иркутской области об областном бюджете не позднее 5 рабочих дней с даты принятия указанного закона главные администраторы областного бюджета - органы государственной власти Иркутской области вносят изменения в годовой кассовый план в автоматизированной системе исполнения бюджета.

{абз. 10 п. 9 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

(абз.11 п.9 Порядка утратил силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Сведения главных администраторов, не прошедшие контроль на соответствие показателям годового кассового плана по доходам, занесенных главными администраторами в автоматизированную систему исполнения бюджета, утвержденным показателям областного бюджета на соответствующий финансовый год, подлежат уточнению главными администраторами в течение 1 рабочего дня.

(абз.12 п.9 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

10. Показатели годового кассового плана по расходам областного бюджета (далее – показатели годового кассового плана по расходам) формируются на основании сведений главных распорядителей о поквартальном распределении расходов в разрезе ведомственной структуры расходов областного бюджета с учетом детализации по дополнительным кодам расходов, в соответствии со справочниками автоматизированной системы исполнения бюджета.

(абз. 1 п. 10 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр; от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Сведения для формирования годового кассового плана по расходам главные распорядители представляют с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам.

{абз. 2 п. 10 Порядка дополнен в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 31.01.2014 № 10н-мпр}

При поквартальной детализации годового кассового плана по расходам областного бюджета на очередной финансовый год главным распорядителям необходимо обеспечить полноту и своевременность выплаты заработной платы, выполнение публичных нормативных обязательств, учесть сезонность выполняемых работ и мероприятий.

Главные распорядители не позднее 25 декабря текущего финансового года формируют показатели годового кассового плана по расходам на очередной финансовый год в автоматизированной системе исполнения бюджета с применением усиленной квалифицированной электронной подписи по форме согласно приложению № 3.

Показатели годового кассового плана по расходам должны соответствовать утвержденным Министерством лимитам бюджетных обязательств областного бюджета на очередной финансовый год, а также бюджетным ассигнованиям на исполнение публичных нормативных обязательств.

(абз.4, 5 п.10 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр;

абз.6 п.10 Порядка утратил силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Структурные подразделения Министерства осуществляют проверку представленных главными распорядителями  кассовых планов по расходам областного бюджета на очередной финансовый год на соответствие  утвержденным Министерством лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям на исполнение публичных нормативных обязательств. Сведения о поквартальном распределении расходов областного бюджета, не прошедшие проверку, подлежат уточнению главными распорядителями в течение 1 рабочего дня.

Проверка кассовых планов главных распорядителей осуществляется соответствующими структурными подразделениями Министерства не позднее 28 декабря для последующего формирования годового кассового плана областного бюджета на очередной финансовый год.

Внесение изменений в годовой кассовый план по расходам областного бюджета на текущий финансовый год осуществляется на основании сформированного главным распорядителем в автоматизированной системе исполнения бюджета с применением усиленной квалифицированной электронной подписи изменений кассового плана по расходам по форме согласно приложению № 3 с приложением письменного обращения. Изменения в годовой кассовый план по расходам областного бюджета вносятся одновременно с изменением лимитов бюджетных обязательств или бюджетных ассигнований по расходам на исполнение публичных нормативных обязательств.

(абз.8, 9 п.10 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Изменения в поквартальную детализацию  годового кассового плана по расходам областного бюджета без изменений лимитов бюджетных обязательств или бюджетных ассигнований по расходам на исполнение публичных нормативных обязательств принимаются для рассмотрения Министерством без ограничения, если это не приводит к изменению объема расходов соответствующего квартала.

В случае изменения объема расходов соответствующего квартала необходимо мотивированное обоснование и согласование изменения в поквартальное распределение годового кассового плана по расходам областного бюджета соответствующим заместителем министра финансов Иркутской области.

(абз.12 п.10 Порядка утратил силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Балансировка годового кассового плана с учетом прогнозируемого дефицита или профицита областного бюджета по кварталам осуществляется ежеквартально либо в случае внесения изменений в закон Иркутской области об областном бюджете.

{абз. п. 10 Порядка дополнен в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

(абз.13 п.10 Порядка утратил силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

11. Главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета не позднее 25 декабря текущего финансового года формируют показатели годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в автоматизированной системе исполнения бюджета с поквартальной детализацией объема источников финансирования дефицита областного бюджета,  по кодам бюджетной классификации и дополнительным кодам источников финансирования дефицита бюджета, утверждаемых правовым актом Министерства и на бумажном носителе направляют в Министерство по форме согласно приложению № 5.

(абз.1 п.11 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр;

абз.2 п.11 Порядка утратил силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Показатели годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета должны соответствовать показателям закона Иркутской области об областном бюджете (сводной бюджетной росписи областного бюджета).

Показатели годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, не соответствующие показателям закона Иркутской области об областном бюджете (сводной бюджетной росписи областного бюджета), подлежат уточнению главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета в течение 1 рабочего дня.

(абз.3, 4 п.11 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр;

абз.5 п.11 Порядка утратил силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Внесение изменений в годовой кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год осуществляется одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета аналогично процедуре формирования годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с абзацами  1-5 пункта 11 настоящего Порядка.

12. Годовой кассовый план утверждается министром финансов Иркутской области либо лицом, исполняющим его обязанности, не позднее двадцатого рабочего дня со дня официального опубликования закона Иркутской области об областном бюджете по форме согласно приложению № 6.

Утвержденный кассовый план размещается на официальном сайте Министерства в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

{абз. 2 п. 12 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

(абз.1, 2 п.12 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

После внесения изменений в закон Иркутской области об областном бюджете утверждается уточненный годовой кассовый план одновременно со сводной бюджетной росписью областного бюджета.

{абз. 3 п. 12 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

13. Внесение изменений в годовой кассовый план при уточнении бюджетных ассигнований областного бюджета, источником финансового обеспечения (софинансирования) которых являются субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение (в случае получения уведомления об их предоставлении), в том числе поступающие в бюджет в порядке, установленном пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, а также в случае распределения межбюджетных трансфертов областному бюджету постановлениями (распоряжениями) Правительства Российской Федерации сверх объемов, утвержденных законом Иркутской области об областном бюджете, осуществляется Министерством одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета на основании письменных обращений главных распорядителей.

(п. 13 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 31.01.2014 № 10н-мпр; от 27.11.2017 № 85н-мпр; от 28.12.2018 № 64н-мпр; от 29.12.2020 № 108н-мпр;

абз. 1 п. 13 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр)

14. В случае необходимости изменения  поквартальной детализации годового кассового плана по расходам, осуществляемым за счет целевых средств поступающих в областной бюджет, главные распорядители (главные администраторы) направляют в Министерство обращение, с указанием причин необходимости изменения поквартального распределения расходов. 

На основании представленного обращения Министерством формируются документы по внесению изменений в годовой кассовый план областного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета.

(абз.2 п.14 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Глава 3. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, УТОЧНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ КАССОВОГО ПРОГНОЗА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

15. Кассовый прогноз по доходам областного бюджета формируется Министерством не позднее 5 рабочих дней до начала очередного месяца на основании сведений главных администраторов о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год.

(абз.1 п.15 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Кассовый прогноз по доходам областного бюджета, учитываемым по кодам доходов 2 00 00000 00 0000 000 «Безвозмездные поступления» бюджетной классификации Российской Федерации в части субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, не составляется.

Главные администраторы, являющиеся органами государственной власти Иркутской области, вносят показатели кассового прогноза на очередной месяц по доходам областного бюджета в автоматизированную систему исполнения бюджета не позднее 24 числа текущего месяца.

(абз.4, 5 п.15 Порядка утратили силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

16. Кассовый прогноз по расходам областного бюджета формируются на основании сведений главных распорядителей о планируемых расходах из областного бюджета в очередном месяце в разрезе ведомственной структуры расходов областного бюджета с учетом детализации по дополнительным кодам расходов, в соответствии со справочниками автоматизированной системы исполнения бюджета.

(абз.1 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

В условиях замедления темпов поступления доходов в областной бюджет, Министерство доводит ограничения по объему кассового прогноза по расходам областного бюджета для главных распорядителей.

Главные распорядители представляют сведения для формирования кассового прогноза по расходам с учетом установленных ограничений по  объему кассового прогноза по расходам и определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным контрактам, иным договорам.

{абз. 2 п. 16 Порядка дополнен в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 31.01.2014 № 10н-мпр;

абз. 1, 2 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

Сведения о планируемых расходах из областного бюджета главные распорядители формируют не позднее 25 числа текущего месяца по форме согласно приложению № 7 в автоматизированной системе исполнения бюджета с применением усиленной квалифицированной электронной подписи и указанием даты начала действия документа:

(абз.4 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

а) 1 число очередного месяца по расходам на:

- оплату труда и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды;

{абз. 6 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр}

- социальное обеспечение населения, а также почтовые и транспортные услуги по доставке социальных выплат;

- вознаграждения приемным родителям и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды;

{абз. 8 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр}

- погашение основной суммы государственного долга, расходы на обслуживание государственного долга;

- выплату стипендий;

- питание;

- приобретение медикаментов;

- межбюджетные трансферты, связанные с выплатой заработной платы и социальных выплат населению;

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений;

- межбюджетные трансферты в форме дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

- платежи на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

- реализацию указов Президента Российской Федерации;

- финансовое обеспечение дорожной деятельности за счет средств дорожного фонда Иркутской области;

- осуществление служебных командировок;

- субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими государственного задания;

{абз. 19 п. 16 Порядка дополнен в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.05.2014 № 37н-мпр}

- оплату расходов на исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства областного бюджета.

{абз. 21 п. 16 Порядка дополнен в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 23.03.2017 № 22н-мпр}

б) 5 число очередного месяца по расходам на на иные цели:

{абз. 20 п. 16 Порядка дополнен в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.05.2014 № 37н-мпр}

- субсидии бюджетным и автономным учреждениям;

- оплату коммунальных услуг;

- арендную плату за пользование имуществом;

- оплату услуг связи;

- оплату горюче-смазочных материалов;

- субсидии в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг в сфере электро-, газо, тепло- и водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод;

- подготовку объектов коммунальной инфраструктуры к отопительному сезону;

- исполнение расходных обязательств Иркутской области, софинансируемых из федерального бюджета;

- прочие межбюджетные трансферты, не указанные в подпункте «а» настоящего пункта;

{абз. 30, 31 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр}

в) 15 число очередного месяца по расходам на  авансовые платежи в счет заработной платы очередного месяца;

г) 16 число очередного месяца по иным расходам областного бюджета.

При необходимости изменение даты начала действия сведений для формирования кассового прогноза по расходам областного бюджета производится на основании мотивированного обращения главных распорядителей, согласованного соответствующим заместителем министра финансов Иркутской области.

{абз. 32 п. 16 Порядка дополнен в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

(абз.34 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Объем средств, указанных в кассовом прогнозе по расходам областного бюджета, не должен превышать объема части годового кассового плана по расходам областного бюджета нарастающим итогом с начала текущего финансового года по текущий квартал включительно с учетом произведенных расходов.

Проверка показателей сведений о планируемых расходах из областного бюджета в очередном месяце, представленных главными распорядителями, осуществляется на предмет их соответствия абзацу четвертому настоящего пункта.

Сведения о планируемых расходах из областного бюджета подлежат согласованию начальником соответствующего отдела Министерства.

(абз.36, 37 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Сведения о планируемых расходах из областного бюджета в очередном месяце, составленные главными распорядителями с нарушением сроков представления, не включаются в кассовый прогноз по расходам областного бюджета на очередной месяц.

(абз.38 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр;

абз.39 п.16 Порядка утратил силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

При наличии прогнозируемого временного кассового разрыва областного бюджета в очередном месяце Министерство принимает решение о сокращении кассового прогноза по расходам областного бюджета на очередной месяц и (или) о привлечении кредитных ресурсов, в том числе бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета. На покрытие временных кассовых разрывов областного бюджета могут направляться средства Резервного фонда Иркутской области в соответствии с порядком управления и учета движения средств Резервного фонда Иркутской области, утвержденных Министерством.

{абз. 37 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

Параметры сокращения отдельных видов расходов определяются Министерством самостоятельно.

В кассовом прогнозе устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете областного бюджета, в том числе:

размещение средств на банковских депозитах и их возврат в соответствии со статьей 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

привлечение и возврат средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений.

{абз. 39 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

Министр финансов утверждает кассовый прогноз не позднее 1 числа текущего месяца по форме согласно приложению № 8.

Изменение кассового прогноза по расходам областного бюджета производится на основании письменного обращения главного распорядителя в Министерство с обоснованием необходимости планируемых изменений. К обращению прилагаются соответствующие документы, сформированные в автоматизированной системе исполнения бюджета.

(абз.47 п.16 Порядка утратил силу в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Решение по изменению кассового прогноза по расходам областного бюджета без изменения общего объема утвержденного кассового прогноза по расходам областного бюджета принимается начальником соответствующего управления Министерства.

Решение по открытию дополнительного кассового прогноза по расходам областного бюджета принимается соответствующим заместителем министра финансов Иркутской области, если объем расходов, отраженных в дополнительном кассовом прогнозе, не превышает 15 млн. рублей нарастающим итогом с начала текущего месяца.

(абз.49 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

В иных случаях решение по открытию дополнительного кассового прогноза по расходам областного бюджета принимает министр финансов Иркутской области.

Главные распорядители представляют документы о внесении изменений в кассовый прогноз на текущий месяц не позднее 5 рабочих дней до конца текущего месяца. В последние 3 рабочих дня текущего месяца изменение кассового прогноза не производится.

(абз.51 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Формирование кассового прогноза по расходам областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются субсидии или иные межбюджетные трансферты, поступающие в областной бюджет в целях софинансирования расходных обязательств Иркутской области (муниципальных образований Иркутской области), осуществляется на основании заключенного Соглашения о предоставлении субсидии или иных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджету Иркутской области с учетом планируемых расходов на очередной месяц.

(абз.53 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Кассовые прогнозы по расходам областного бюджета на исполнение расходных обязательств Иркутской области, софинансируемых из федерального бюджета, представляются на федеральную и областную составляющие одновременно с учетом уровня софинансирования из федерального бюджета, установленного в Соглашениях о предоставлении субсидии или иных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджету Иркутской области.

{абз. 53-54 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр}

Формирование кассового прогноза по расходам областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются субвенции, иные межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение, производится на основании платежных поручений о поступлении целевых средств в областной бюджет или расходных расписаний, прилагаемых к выписке из лицевого счета по переданным полномочиям получателя бюджетных средств федерального бюджета.

(абз. 55 п. 16 Порядка дополнен в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр;

в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Сведения о планируемых расходах, указанные в абзацах пятьдесят третьем, пятьдесят пятом настоящего пункта, подлежат согласованию начальником соответствующего управления Министерства.

{абз. 48-50 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр;

абз. 55 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр}

(абз.56 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

В первый рабочий день квартала Министерство списывает остаток кассового прогноза по расходам областного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, поступающие из федерального бюджета и имеющие целевое назначение.

{абз. 56 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 23.03.2017 № 22н-мпр}

(абз.57 п.16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Списание остатка неиспользованного кассового прогноза по расходам областного бюджета не осуществляется:

- у получателей средств областного бюджета, лицевые счета которым открыты в Управлении Федерального казначейства по Иркутской области;

- по межбюджетным трансфертам, предоставляемым из областного бюджета местным бюджетам в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, полномочия получателя средств областного бюджета по перечислению которых вправе осуществлять Управление Федерального казначейства по Иркутской области.

{абз. 57 п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр;

п. 16 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 22.10.2013 № 55н-мпр}

17. Главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета формируют кассовые прогнозы по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на предстоящий календарный месяц в автоматизированной системе исполнения бюджета и на бумажном носителе в одном экземпляре, представляют в Министерство до 25 числа текущего месяца.

(абз.1 п.17 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

Кассовые прогнозы формируются на основании утвержденного годового кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, учитывая графики выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

Ответственность за соответствие сумм и кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицита областного бюджета, отраженных в автоматизированной системе исполнения бюджета, кассовых прогнозов по источникам финансирования дефицита областного бюджета показателям на бумажных носителях возлагается на главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета.

(абз.3 п.17 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

При наличии прогнозируемого дефицита областного бюджета Министерство осуществляет планирование привлечения источников финансирования дефицита областного бюджета.

(абз. 4 п. 17 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр; от 29.12.2020 № 108н-мпр)

При наличии прогнозируемого профицита Министерство вправе принять решение о досрочном погашении долговых обязательств.

18. Формирование и обработка электронных документов в автоматизированной системе исполнения бюджета по составлению, уточнению годового кассового плана (кассового прогноза) осуществляется в соответствии с требованиями Регламента работы министерства финансов Иркутской области, главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств областного бюджета в автоматизированной системе исполнения бюджета.

(п.18 Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 29.12.2020 № 108н-мпр)

19. Главные распорядители по требованию Министерства обязаны представлять необходимую информацию, связанную с исполнением годового кассового плана и кассового прогноза.

Первый заместитель министра

финансов Иркутской области

В.О. Козин

1

Приложение №1

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013г. № 40н-мпр

СВЕДЕНИЯ

О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ

В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

от "___" __________ 20__ г.

Главный администратор доходов областного бюджета __________________________

Основание _______________________________

Единица измерения: тыс. рублей.

Код доходов
бюджетной 
классификации
Российской 
Федерации 

Сумма
на 
год,
всего

в том числе:                                                 

январь

февраль

март

1  
квартал

апрель

май

июнь

2

квартал

июль

август

сентябрь

3  
квартал

октябрь

ноябрь

декабрь

4  
квартал

Руководитель                  _____________           _____________________________________

                                                        (подпись)                                                  (расшифровка подписи)

Исполнитель                            ______________                ______________________________________

                                                           (Ф.И.О.)                                                      (телефон)

1

Приложение №2

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013г. № 40н-мпр

УТОЧНЕНИЕ СВЕДЕНИЙ О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ

ДОХОДОВ В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

от "___" ________ 20___ г.

Главный администратор доходов областного бюджета __________________________

Основание _______________________________________________________________

Единица измерения: тыс. рублей.

Код доходов  бюджетной  
классификации
Российской 
Федерации

Сумма
на  
год, 
всего

в том числе:

отчетный
период

месяц, 
следующий
за   
отчетным
периодом

...

декабрь

Руководитель      ________________             _______________________________

                                           (подпись)                                          (расшифровка подписи)

Исполнитель       ________________             _______________________________

                                                (Ф.И.О.)                                                   (телефон)

1

Приложение №3

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013г. № 40н-мпр

министерство финансов Иркутской области

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Кассовый план по расходам №______ от ______20__ г.

на 20___ г.

Распорядитель:

Единица измерения:

руб.

Основание:

Наименование показателя

Бюджетная классификация

КВФО

Расходное обязательство

Код цели

Изменение кассового плана

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Доп. ФК

Доп. ЭК

Доп. КР

На год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

……

……

Итого:

1

Приложение №4

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013г. № 40н-мпр

министерство финансов Иркутской области

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Изменение кассового плана по расходам №______ от ______20__ г.

на 20___ г.

Распорядитель:

Единица измерения:

руб.

Основание:

Наименование показателя

Бюджетная классификация

КВФО

Расходное обязательство

Код цели

Изменение кассового плана

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Доп. ФК

Доп. ЭК

Доп. КР

На год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

……

……

Итого:

Приложение №5

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013г. № 40н-мпр

министерство финансов Иркутской области

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Кассовый план по источникам №____ от _______________г.

Главный администратор:

Период: Поквартально

Основание: Распоряжение МФ ИО от _________________ № _____-мр

Наименование источника

Гл. администратор

КВИ

КОСГУ

Доп. КИ

КВФО

Контрагент

Кассовый план по источникам

Год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

*****

Итого:

Приложение № 6

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. № 40н-мпр

1

                                                                 Утверждаю:

                                         Министр финансов Иркутской области

                                         __________________________________

                                              (подпись)       Ф.И.О.

                                         "____" _______________ 20____ года

      (УТОЧНЕННЫЙ) <*> КАССОВЫЙ ПЛАН ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА ______ ГОД

                                                                тыс. рублей

Наименование

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Год

ДОХОДЫ, всего

Налоговые и неналоговые

Безвозмездные поступления

РАСХОДЫ, всего

в том числе по ГРБС

...

...

...

Дефицит (профицит)

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

Исполнитель  _________________  _____________  ___________________________

                (должность)       (подпись)             (Ф.И.О.)

Проверил     _________________  _____________  ___________________________

                (должность)       (подпись)             (Ф.И.О.)

--------------------------------

<*> Заголовок применяется в случае уточнения параметров закона Иркутской области об областном бюджете".

{Приложение 6 в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}

Приложение № 7

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 года № 40н-мпр

Министерство финансов Иркутской области

_______________________________________________________

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

КАССОВЫЙ ПРОГНОЗ ПО РАСХОДАМ

№ ________ от ________ 20___ Г.

на (месяц) 20___ г.

Главный распорядитель бюджетных средств:

Единица измерения:       руб.

Тип бланка расходов:

Основание:

Наименование показателя

Бюджетная классификация

КВФО

Код цели

Кассовый прогноз

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Доп. ФК

Доп. ЭК

Доп. КР

Итого:

Руководитель                  _____________                _________________________

  (должность)                       (подпись)                        (расшифровка подписи)

Исполнитель                        _____________                 _________________________

(должность)                             (подпись)                           (расшифровка подписи)

Начальник подразделения

министерства финансов       ____________                 ________________________

       (должность)                          (подпись)                       (расшифровка подписи)

Проверил                                ___________                     _________________________

(должность)                                (подпись)                           (расшифровка подписи)            ».

{приложение 7 к Порядка в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 28.12.2018 № 64н-мпр}

Приложение № 8

к Порядку составления и ведения

кассового плана областного бюджета,

утвержденному приказом министерства

финансов Иркутской области

от 14 августа 2013 г. № 40н-мпр

                                                                 Утверждаю:

                                         Министр финансов Иркутской области

                                         __________________________________

                                              (подпись)       Ф.И.О.

                                         "______" ______________ 20___ года

                    КАССОВЫЙ ПРОГНОЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

                     (за исключением целевых средств)

                          НА _________ 20____ ГОД

                                                              (тыс. рублей)

Наименование

Код БК

Прогноз на _________ (месяц)

I. Поступления в бюджет с учетом прогнозируемых остатков средств бюджета на начало месяца

1) доходы бюджета

Налоговые и неналоговые доходы

Невыясненные поступления

Безвозмездные поступления

2) источники финансирования дефицита

Привлечение бюджетных кредитов из федерального бюджета, из них:

на пополнение остатков средств на едином счете бюджета

Привлечение кредитов кредитных организаций

Размещение государственных ценных бумаг

II. Выбытие средств из бюджета

1) расходы бюджета

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами

100

Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

200

Социальное обеспечение и иные выплаты населению

300

Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности

400

Межбюджетные трансферты

500

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям

600

Обслуживание государственного (муниципального) долга

700

Иные бюджетные ассигнования

800

2) источники финансирования дефицита

Погашение бюджетных кредитов, полученных из федерального бюджета, из них:

кредиты на пополнение остатков средств на едином счете бюджета

Погашение кредитов кредитных организаций

Погашение государственных ценных бумаг

III. Управление остатками средств на едином счете бюджета

Прогнозируемые остатки на начало месяца

Средства областных государственных бюджетных и автономных учреждений, в том числе:

привлечение

возврат

Средства бюджета, размещенные на банковских депозитах, в том числе:

размещение

возврат

Средства Резервного фонда Иркутской области, в том числе:

привлечение

возврат

Прогнозируемые остатки на начало очередного месяца

{Приложение 8 в редакции приказа министерства финансов Иркутской области от 30.12.2015 № 111н-мпр}