Приказ Министерства финансов Республики Саха (Якутия) от 12 декабря 2017 г. № 01-04/1750-Н "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения государственного бюджета ...



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

ПРИКАЗ

ОТ 12 ДЕКАБРЯ 2017 Г. №01-04/1750-Н

«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ, УТВЕРЖДЕННЫЙ ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)
ОТ 15 МАРТА 2016 ГОДА №01-04/0277-Н»

В соответствии со статьями 166.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях своевременного утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия) предельных объемов оплаты денежных обязательств (предельных объемов финансирования), приказываю:

1. Внести в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения государственного бюджета Республики Саха (Якутия) в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов РС (Я) от 15.03.2016 № 01-04/0277-Н (зарегистрирован в Государственном комитете юстиции РС (Я) 15.04.2016 № RU140022016160) (далее - Порядок), следующие изменения:

1) дополнить пункт 8 Порядка новыми абзацами следующего содержания:

- показателей кассового плана по доходам и источникам покрытия дефицита бюджета государственного бюджета РС (Я) на текущий финансовый год с помесячной детализацией;

- заявок главных распорядителей бюджетных средств на кассовый план выплат с разбивкой по месяцам;

2) пункт 9 Порядка изложить в следующей редакции:

9. Главные распорядители средств государственного бюджета РС (Я), которым предусмотрены лимиты бюджетных ассигнований, представляют в сводный отдел консолидированного и республиканского бюджетов заявку на кассовый план выплат на очередной финансовый год с помесячной детализацией в пределах доведенных лимитов в электронном виде в информационно-аналитической системе по проектированию и составлению государственного бюджета Республики Саха (Якутия) (далее - ПК «Хранилище-КС») по форме заявка на кассовый план выплат со статусом «готов к расчету» и на бумажном носителе по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку после заключения курирующими отделами не позднее 23 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана;

3) пункт 9.1. Порядка изложить в следующей редакции:

9.1. Главные распорядители средств государственного бюджета РС (Я) формируют заявку на кассовый план выплат по лицевым счетам, при этом заявка на кассовый план выплат по средствам, кассовое исполнение которых осуществляется через органы федерального казначейства, учитывается на отдельно открытых лицевых счетах;

4) пункт 9.2. Порядка изложить в следующей редакции:

9.2. Главный распорядитель бюджетных средств составляет кассовый план выплат на основании анализа кассовых выплат прошлых периодов и с учетом данных о графике выплаты заработной платы, сроках предоставления социальных выплат, пособий и стипендий, планируемых закупках, оплаты договоров и иных показателей в пределах общего объема выделенных лимитов бюджетных обязательств в разрезе по месяцам;

5) пункт 9.3. Порядка исключить;

6) пункт 10 Порядка изложить в следующей редакции:

5110. Департаменты и самостоятельные отделы по отраслевому признаку представляют в сводный отдел консолидированного и республиканского бюджетов заявку на кассовый план отдельных выплат по расходам государственного бюджета РС (Я) (обслуживание государственного долга, резервированные средства, межбюджетные трансферты и др.) на очередной финансовый год с помесячной детализацией в пределах доведенных лимитов в электронном виде в ПК «Хранилище-КС» по форме заявка на кассовый план выплат со статусом «готов к расчету» и на бумажном носителе по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку не позднее 23 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана;

7) пункт 10.1. Порядка исключить;

8) пункт 11 Порядка изложить в следующей редакции:

11. Сводный отдел консолидированного и республиканского бюджетов после проверки на предмет соответствия показателям сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств, производит электронное подтверждение документа заявка на кассовый план выплат, путем установки статуса «проверено» в ПК «Хранилище-КС» В случае несоответствия заявка на кассовый план выплат отклоняется и подлежит уточнению главным распорядителем в течение одного рабочего дня;

9) дополнить Порядок пунктом 16.2. следующего содержания:

16.2. В случае, если помесячный объем кассового плана выплат, сформированный на основе заявок на кассовый план выплат, превышает допустимый помесячный объем расходов, определяемый в соответствии с прогнозом кассовых поступлений по доходам и источникам покрытия дефицита государственного бюджета в соответствующем месяце, информацией о состоянии счета, то кассовый план исполнения государственного бюджета РС (Я) формируется, исходя из расчета предельных объемов финансирования расходов государственного бюджета;

10) дополнить пунктом 24.1. следующего содержания:

24.1. При уточнении кассового плана по расходам государственного бюджета РС (Я), главные распорядители расходов республиканского бюджета, отраслевые отделы и департаменты в части курируемых вопросов, одновременно с предложениями по уточнению кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год представляют на бумажном носителе и в электронном виде в ПК «Хранилище-КС» предложения по внесению изменений по форме «заявка на кассовый план выплат» по расходам государственного бюджета Республики Саха (Якутия) согласно приложению № 9 к настоящему Порядку;

11) приложения № 2, 4, 5, 7 примерных форм Порядка изложить в редакции согласно приложениям №1, 2, 3, 4 к настоящему приказу соответственно;

12) дополнить примерные формы представляемой информации приложением 9 в соответствии с приложением 5 к настоящему приказу;

2. Организационно-контрольному отделу (Чернова Н.А.) внести изменения в базу данных приказов по основной деятельности.

3. Сводному отделу консолидированного и республиканского бюджета Департамента по бюджету (Афанасьева В.В.):

3.1. Направить настоящий приказ на государственную регистрацию.

3.2. Не позднее 7 рабочих дней после государственной регистрации направить копию приказа в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Саха (Якутия) и Прокуратуру Республики Саха (Якутия).

4. Департаменту реформирования, мониторинга и информатизации бюджетного процесса (Павлова Л.А.) опубликовать настоящий приказ в официальных средствах массовой информации Республики Саха (Якутия) после государственной регистрации.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр

В.А. Жондоров

Приложение № 1
Утверждено
приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 12 декабря 2017 г. № 01-04/1750-Н

Приложение № 2
к Порядку,
утвержденному приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 15 марта 2016 г. № 01-04/0277-Н

Министерство финансов РС (Я)

__________________________________________

(наименование органа, исполняющего бюджет)

Единица измерения: руб.

ЗАЯВКА НА КАССОВЫЙ ПЛАН ВЫПЛАТ НА ______________ ГОД

Наименование показателя

КБК

январь

Далее аналогично помесячно до конца планируемого года (февраль, март_ декабрь)

Всего за месяц

в том числе:

федеральные средства

средства госбюджета на расходные обязательства, на исполнение которых предоставляются субсидии из федерального бюджета

Раздел I. Социально значимые расходы

Общий объем ФОТ и взносы по обязательному социальному страхованию, в т.ч.

ВР 111+119+121+129 + ВР 611, 621 по Допкласс 0401

казенных учреждений

ВР 111+119

государственных (муниципальных) органов

ВР 121+129

работников автономных и бюджетных учреждений

ВР 611, 621 по Допкласс 0401

Социальные выплаты гражданам

ВР 310+320 (кроме 324)

Стипендии

ВР 340

Расходы на ОМС неработающего населения

ВР 324

Раздел II. Первоочередные расходы

Расходы на обслуживание гос. долга

ВР 720

Субвенция на государственный стандарт по образованию

ВР 500

Субвенция на выполнение ОМСУ МР переданных государственных полномочий по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений

ВР 500

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности

ВР 500

на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов

ВР 500

Расходы на переселение граждан из аварийного жилья

ВР 500

Расходы на обеспечение жильем детей-сирот

ВР 500

Расходы на выполнение отдельных государственных полномочий

ВР 500

Расходы на проведение аварийно-спасательных и восстановительных работ

ВР 500

Софинансирование расходных обязательств, возникающих в связи с осуществлением городом Якутском функций столицы

ВР 500

Расходы на первоочередные нужды, из них:

Иные выплаты

ВР 112+113+122+123+133+134+142

Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд (за исключением закупки товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества)

ВР 241+242+244+245

в том числе:

...

Публичные нормативные выплаты гражданам

ВР 330

Расходы на прочие нужды, из них:

Субсидии бюджетным и автономным учреждениям за исключением расходов на фонд оплаты труда и взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений

ВР 610+620 кроме Допкласса 0401

в том числе:

...

Субсидии некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений)

ВР 630

в том числе:

...

Субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг

ВР 810

...

Исполнение судебных актов

ВР 830

Уплата налогов, сборов и иных платежей

ВР 850

Раздел III. Расходы

Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества государственной (муниципальной) собственности

ВР 400

Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества

ВР 243

Премии и гранты

ВР 350

Субсидии государственным корпорациям (компаниям)

ВР 820

Исполнение государственных (муниципальных) гарантий без права регрессного требования гаранта к принципалу или уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу

ВР 842

Резервные средства

ВР 870

Другие расходы (за искл. разделов I, II и III)

в том числе:

...

Всего расходов

Примечание: _____________________________________________________________

            (указываются причины внесения изменений (№ уведомления и др.))

Дата

Руководитель ______________________

Гл. бухгалтер _____________________

Начальник отдела __________________

Исполнитель _______________________ тел.

Приложение № 2
Утверждено
приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 12 декабря 2017 г. № 01-04/1750-Н

Приложение № 4
к Порядку,
утвержденному приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 15 марта 2016 г. № 01-04/0277-Н

УТВЕРЖДАЮ:

Министр финансов

Республики Саха (Якутия)

                       «  «              г.

Кассовый план исполнения государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на _________ год

единица измерения: рублей

№

Наименование показателя планирования, министерства/ведомства

Код мин./вед.

План на год

В том числе по месяцам:

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Кассовые поступления:

1

Кассовые поступления по доходам - всего:

в том числе:

***

2

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета - всего:

в том числе:

****

3

Всего поступлений по доходам и источникам погашения дефицита бюджета:

Кассовые выплаты:

4

Кассовые выплаты по расходам - всего:

в том числе:

****

5

Кассовые выплаты по источникам покрытия дефицита бюджета:

в том числе:

***

Всего кассовых выплат:

Отклонение между кассовыми поступлениями и кассовыми выплатами:

Справочно:

Х

Выплаты на заработную плату:

Соц. выплаты (без инвест.)

Дата составления:

Приложение № 3
Утверждено
приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 12 декабря 2017 г. № 01-04/1750-Н

Приложение № 5
к Порядку,
утвержденному приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 15 марта 2016 г. № 01-04/0277-Н

                   «       «                  г.

Информация
о ежемесячном исполнении кассового плана государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на _________ год

единица измерения: рублей

№ п/п

Наименование показателя планирования, министерства/ведомства

Код мин./вед.

План на год

Факт (нарастающим итогом за предыдущий период)

План уточненный на текущий месяц

Факт на текущий месяц

% исполнения

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Остаток на начало периода:

Кассовые поступления:

2

Кассовые поступления по доходам - всего:

в том числе:

***

3

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета - всего:

в том числе:

****

4

Всего поступлений по доходам и источникам погашения дефицита бюджета:

Кассовые выплаты:

5

Кассовые выплаты по расходам - всего:

в том числе:

****

6

Кассовые выплаты по источникам покрытия дефицита бюджета:

в том числе:

***

Всего кассовых выплат:

Отклонение между кассовыми поступлениями и кассовыми выплатами:

Справочно:

Х

Выплаты на заработную плату:

Социальные выплаты (без инвест. расх.)

Дата составления:

Приложение № 4
Утверждено
приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 12 декабря 2017 г. № 01-04/1750-Н

Приложение № 7
к Порядку,
утвержденному приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 15 марта 2016 г. № 01-04/0277-Н

Министерство финансов РС (Я)

________________________________

(наименование органа, исполняющего бюджет)

Единица измерения: руб.

КАССОВЫЙ ПЛАН ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ НА _________ ГОД

Наименование владельца счета

Номер документа

Код главы

Код доп. классиф.

Рег. класс.

Наименование аналитического признака

Номер счета

Предлагаемая сумма изменений на ______ год («+» - увеличение, «-» - уменьшение)

Итого:

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Всего:

Примечание: _____________________________________________________________

           (указываются причины внесения изменений (№ уведомления и др.))

Дата

Руководитель ______________________

Гл. бухгалтер __________________________

Начальник отдела ___________________

Исполнитель _______________________ тел.

Приложение № 5
Утверждено
приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 12 декабря 2017 г. № 01-04/1750-Н

Приложение № 9
к Порядку,
утвержденному приказом
Министерства финансов РС (Я)
от 15 марта 2016 г. № 01-04/0277-Н

Министерство финансов РС (Я)

__________________________________________

(наименование органа, исполняющего бюджет)

Единица измерения: руб.

ЗАЯВКА НА КАССОВЫЙ ПЛАН ВЫПЛАТ НА ______________ ГОД

Наименование показателя

КБК

Предполагаемая сумма изменений на ____________ год («+» - увеличение, «-» - уменьшение)

январь

Далее аналогично помесячно до конца планируемого года → (февраль, март… декабрь)

Всего за месяц

в том числе:

федеральные средства

средства госбюджета на расходные обязательства, на исполнение которых предоставляются субсидии из федерального бюджета

Раздел I. Социально значимые расходы

Общий объем ФОТ и взносы по обязательному социальному страхованию, в т.ч.

ВР 111+119+121+129 + ВР 611, 621 по Допкласс 0401

казенных учреждений

ВР 111+119

государственных (муниципальных) органов

ВР 121+129

работников автономных и бюджетных учреждений

ВР 611, 621 по Допкласс 0401

Социальные выплаты гражданам

ВР 310+320 (кроме 324)

Стипендии

ВР 340

Расходы на ОМС неработающего населения

ВР 324

Раздел II. Первоочередные расходы

Расходы на обслуживание гос. долга

ВР 720

Субвенция на государственный стандарт по образованию

ВР 500

Субвенция на выполнение ОМСУ МР переданных государственных полномочий по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений

ВР 500

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности

ВР 500

на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов

ВР 500

Расходы на переселение граждан из аварийного жилья

ВР 500

Расходы на обеспечение жильем детей-сирот

ВР 500

Расходы на выполнение отдельных государственных полномочий

ВР 500

Расходы на проведение аварийно-спасательных и восстановительных работ

ВР 500

Софинансирование расходных обязательств, возникающих в связи с осуществлением городом Якутском функций столицы

ВР 500

Расходы на первоочередные нужды, из них:

Иные выплаты

ВР 112+113+122+123+133+134+142

Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд (за исключением закупки товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества)

ВР 241+242+244+245

в том числе:

...

Публичные нормативные выплаты гражданам

ВР 330

Расходы на прочие нужды, из них:

Субсидии бюджетным и автономным учреждениям за исключением расходов на фонд оплаты труда и взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений

ВР 610+620 кроме Допкласса 0401

в том числе:

...

Субсидии некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений)

ВР 630

в том числе:

...

Субсидии юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг

ВР 810

...

Исполнение судебных актов

ВР 830

Уплата налогов, сборов и иных платежей

ВР 850

Раздел III. Расходы

Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества государственной (муниципальной) собственности

ВР 400

Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества

ВР 243

Премии и гранты

ВР 350

Субсидии государственным корпорациям (компаниям)

ВР 820

Исполнение государственных (муниципальных) гарантий без права регрессного требования гаранта к принципалу или уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу

ВР 842

Резервные средства

ВР 870

Другие расходы (за искл. разделов I, II и III)

в том числе:

...

Всего расходов

Примечание: _____________________________________________________________

           (указываются причины внесения изменений (№ уведомления и др.))

Дата

Руководитель ______________________

Гл. бухгалтер _____________________

Начальник отдела __________________

Исполнитель _______________________ тел.