Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан, главных распорядител...



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

РЕСПУБЛИКА ТАТАРСТАН

ПРИКАЗ

от 07.09.2007 г. N 21-53-83

Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Татарстан для учета операций по исполнению бюджета Республики Татарстан

Зарегистрирован в Минюсте РТ 5 декабря 2007 г., Регистрационный N 317

Изменения:

Приказ Минфина РТ от 29.12.2008 г. № 21-53-85.

Приказ Минфина РТ от 15.06.2011 г. № 21-53-45.

Приказ Минфина РТ от 17.02.2012 г. № 21-53-6

Приказ Минфина РТ от 04.07.2013 г. № 21-53-34

Приказ Минфина РТ от 25.12.2014 г. № 21-53-64

В целях организации казначейского исполнения бюджета Республики Татарстан через систему лицевых счетов открытых в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Республики Татарстан «АЦК - Финансы» (Special), ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Татарстан для учета операций по исполнению бюджета Республики Татарстан".

2. Департаменту казначейства Министерства финансов Республики Татарстан зарегистрировать настоящий приказ в Министерстве юстиции Республики Татарстан.

3. Признать утратившим силу Временное положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Татарстан, утвержденное приказом Министерства финансов Республики Татарстан от 26 ноября 2004 г. N 21-51-228, Временный порядок финансирования расходов бюджета Республики Татарстан при казначейской системе исполнения бюджета с лицевыми счетами, утвержденный приказом Министерства финансов Республики Татарстан от 29 декабря 2004 г. N 21-51-240.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра - директора Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан Файзрахманова М.Д.

Министр Р.Р.Гайзатуллин

Утверждено

Приказом

Министерства финансов

Республики Татарстан

от 07.09.2007 г. № 21-53-83

Инструкция о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Татарстан для учета операций по исполнению бюджета Республики Татарстан

1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Республики Татарстан и устанавливает порядок открытия и ведения органами казначейства Министерства финансов Республики Татарстан лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения бюджета Республики Татарстан.

1.2. В Инструкции применяются следующие термины и понятия:

Органы казначейства - Департамент казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства) либо его территориальные отделения, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Татарстан функции по обеспечению исполнения бюджета Республики Татарстан, контролю за ведением операций со средствами бюджета Республики Татарстан главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан, главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета Республики Татарстан.

Обособленное подразделение - филиал, представительство юридического лица, созданное в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Иной получатель средств - получатель средств бюджета Республики Татарстан, осуществляющий на основании разрешения Министра финансов Республики Татарстан операции со средствами бюджета Республики Татарстан на счете, открытом ему в учреждении Банка России или кредитной организации .

Лицевой счет - регистр аналитического учета органа казначейства, предназначенный для отражения в учете бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и сумм кассовых выбытий, осуществляемых в процессе исполнения бюджета Республики Татарстан главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан, главными распорядителями, распорядителями и получателями средств бюджета Республики Татарстан, обособленными подразделениями и органами казначейства..

Клиент - главный администратор (администратор) источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан, главный распорядитель, распорядитель, получатель средств бюджета Республики Татарстан, которому в установленном порядке открыт в органе казначейства соответствующий лицевой счет.

Учетный номер лицевого счета - порядковый номер, присваиваемый клиенту органом казначейства при открытии лицевого счета.

Объем финансирования расходов - объем прав получателя бюджетных средств на оплату принятых в установленном порядке денежных и иных обязательств за счет средств бюджета Республики Татарстан, в пределах которых орган казначейства осуществляет расходы по поручению получателя средств.

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств - документ Министерства финансов Республики Татарстан, главного распорядителя, распорядителя средств бюджета Республики Татарстан, которым осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до нижестоящих получателей средств.

Принятие денежных обязательств за счет средств бюджета Республики Татарстан - заключение получателем средств договоров (соглашений), контрактов, иных документов на поставку товаров, выполнение работ и услуг (далее - договор) с поставщиками товаров, исполнителями работ и услуг.

Удостоверяющий центр - юридическое лицо, выполняющее функции, предусмотренные Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи".

2. Лицевые счета

2.1. Для учета операций по исполнению бюджета Республики Татарстан в Департаменте казначейства и его территориальных отделениях открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций главных распорядителей, распорядителей средств бюджета Республики Татарстан по распределению и доведению объемов финансирования получателей средств бюджета Республики Татарстан, находящихся в их ведении (далее - лицевой счет распорядителя);

лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, сумм кассовых выбытий, осуществляемых при исполнении смет доходов и расходов получателей средств бюджета Республики Татарстан (далее - лицевой счет получателя);

лицевой счет, предназначенный для учета доведенных иному получателю средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, а также сумм кассовых выбытий, произведенных иными получателями средств в процессе исполнения бюджета Республики Татарстан (далее - лицевой счет иного получателя).

лицевой счет, предназначенный для учета операций главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета Республики Татарстан (далее - лицевой счет главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета).

2.2. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, являются объектами бухгалтерского учета исполнения бюджета Республики Татарстан и исполнения смет доходов и расходов распорядителей и получателей средств бюджета Республики Татарстан. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-платежных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.3. Учет операций по исполнению расходов бюджета Республики Татарстан на лицевых счетах главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Татарстан, обособленных подразделений и органов казначейства осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительной бюджетной классификации.

Учет операций по исполнению бюджета Республики Татарстан на лицевых счетах главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации.

2.4. Органы казначейства обязаны своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению бюджета Республики Татарстан, консультировать по вопросам оформления и представления в орган казначейства документов для проведения операций, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов; своевременно доводить до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходов бюджета Республики Татарстан.

3. Нумерация лицевых счетов

3.1. Орган казначейства при открытии лицевых счетов клиентов присваивает им уникальный учетный номер. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность к конкретному клиенту и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете.

3.2. Нумерация лицевых счетов, открываемых в органе казначейства, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету. Структура номера лицевого счета состоит из двадцати разрядов:

Номер разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

-

13

14

15

16

17

18

19

20

где:

1 разряд - признак вида лицевого счета ("Р" - распорядительный; "Л" - лицевой);

2 разряд - признак типа лицевого счета ("Б" - бюджетный; "Д" - дефицит бюджета", "И" - иной получатель);

3 и 4 разряды - обязательный набор символов, идентифицирующий порядковый номер органа казначейства;

с 5 по 7 разряды - код ведомственной классификации расходов бюджета Республики Татарстан, присвоенный главному распорядителю средств бюджета Республики Татарстан (далее - главный распорядитель средств) и его подведомственным получателям средств бюджета Республики Татарстан (далее - получатель средств);

с 8 по 11 разряды - учетный (порядковый) номер лицевого счета получателя средств, присвоенный ему при регистрации лицевого счета;

с 13 по 20 разряды - краткое название (аббревиатура) организации владельца счета.

3.3. Порядок присвоения учетных номеров лицевым счетам устанавливается Департаментом казначейства. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.

3.4. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящей Инструкцией, ранее присвоенные номера лицевых счетов не подлежат присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в органе казначейства.

4. Порядок открытия лицевых счетов

4.1. Клиентам, включенным в Перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, утвержденный Законом о бюджете на очередной финансовый год (далее - Перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета), Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Татарстан (далее - Реестр получателей средств бюджета Республики Татарстан), лицевые счета открываются совместно Департаментом казначейства и органом казначейства, находящимся по месту нахождения клиента, по разрешительной надписи Директора Департамента и начальника сводного отдела платежных операций (в территориальных органах - руководителя и начальника соответствующего отдела) органа казначейства на заявлении клиента об открытии лицевого счета.

4.2. До представления на визирование заявления клиента об открытии лицевого счета сводный отдел платежных операций совместно с отделом исполнения бюджета в течение пяти рабочих дней после обращения клиента в орган казначейства осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящей Инструкции.

На основании заявления, завизированного в соответствии с пунктом 4.2 настоящей Инструкции, сводный отдел платежных операций осуществляет открытие лицевого счета и заведение информации в автоматизированную систему управления бюджетным процессом Республики Татарстан «АЦК - Финансы» (Special) (далее - АСУ БП РТ), либо возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причины возврата.

Представленные документы хранятся в юридическом деле. Юридическое дело оформляется единым по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в сводном отделе платежных операций Департамента казначейства (в соответствующем отделе территориального отделения по месту нахождения клиента).

4.3. Орган казначейства в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя сообщает об этом территориальному органу Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган) по месту регистрации получателя средств. Сообщение об открытии лицевого счета получателя средств хранится в юридическом деле клиента.

При открытии лицевого счета главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета, распорядителя сообщение о его открытии налоговым органам не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется".

4.4. Лицевые счета регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов, которая ведется в электронном виде. В Книгу заносятся следующие реквизиты:

- дата открытия лицевого счета;

- наименование клиента: главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя, распорядителя, получателя средств;

- наименование муниципального образования, органа казначейства;

- номер лицевого счета;

- номера и даты писем органа казначейства об открытии и закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам;

- дата закрытия лицевого счета;

- примечания;

- номер органа казначейства.

4.5. В конце финансового года Книга регистрации лицевых счетов распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписью начальника сводного отдела платежных операций и печатью. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника сводного отдела платежных операций в несгораемом шкафу.

5. Открытие лицевых счетов

5.1. Для открытия лицевого счета главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета главный администратор (администратор) источников финансирования дефицита бюджета представляет в орган казначейства следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную подписью руководителя (заместителя) вышестоящей организации или нотариально, в двух экземплярах (Приложение N 2 к настоящей Инструкции);

г) соглашение об электронном документообороте (Приложение N 5 к настоящей Инструкции), карточки регистрации сертификата открытого ключа электронной цифровой подписи уполномоченных лиц, полученные в Удостоверяющем центре (Приложение N 6 к настоящей Инструкции), если главный администратор (администратор) источников финансирования дефицита бюджета будет участвовать в процессе обмена электронными документами;

д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

е) выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

5.2. Для открытия лицевого счета распорядителя главный распорядитель средств представляет в Департамент казначейства следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);

б) карточку образцов подписей, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепленную оттиском гербовой печати главного распорядителя средств на подписях вышеуказанных лиц, в двух экземплярах (Приложение N 2 к настоящей Инструкции);

в) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (Приложение N 3 к настоящей Инструкции), составленных на основании разрешений, выданных Министром финансов Республики Татарстан (Приложение N 4 к настоящей Инструкции), с указанием ИНН, наименования, юридического адреса, перечня всех имеющихся (при их наличии) банковских счетов (N счета, БИК, N корреспондентского счета обслуживающего банка) и их предназначение.

г) соглашение об электронном документообороте (Приложение N 5 к настоящей Инструкции), карточки регистрации сертификата открытого ключа электронной цифровой подписи уполномоченных лиц, полученные в Удостоверяющем центре (Приложение N 6 к настоящей Инструкции), если распорядитель будет участвовать в процессе обмена электронными документами.

д) решение о создании министерства;

е) положения о филиалах, представительствах главного распорядителя средств (при их наличии);

ж) решение о назначении руководителя.

5.3. Основанием для открытия лицевого счета распорядителя является представленный им в орган казначейства правоустанавливающий учредительный документ или письменное разрешение вышестоящего распорядителя средств, в соответствии с которыми данному распорядителю средств бюджета Республики Татарстан (далее - распорядитель средств) предоставлены полномочия по распределению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по распорядителям и получателям средств, находящихся в его ведении.

Для открытия лицевого счета распорядителя распорядитель средств представляет в орган казначейства следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально, в двух экземплярах (Приложение N 2 к настоящей Инструкции);

г) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (Приложение N 3 к настоящей Инструкции), составленных на основании разрешений, выданных Министром финансов Республики Татарстан (Приложение N 4 к настоящей Инструкции), с указанием ИНН, наименования, юридического адреса, перечня всех имеющихся (при их наличии) банковских счетов (N счета, БИК, N корреспондентского счета обслуживающего банка) и их предназначение;

д) соглашение об электронном документообороте (Приложение N 5 к настоящей Инструкции), карточки регистрации сертификата открытого ключа электронной цифровой подписи уполномоченных лиц, полученные в Удостоверяющем центре (Приложение N 6 к настоящей Инструкции), если распорядитель будет участвовать в процессе обмена электронными документами.

е) решение учредителя о создании учреждения;

ж) положения о филиалах, представительствах распорядителя (при их наличии);

з) решение о назначении руководителя.

5.4. Для открытия лицевого счета получателя получатель средств представляет в орган казначейства следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную подписью руководителя (заместителя) вышестоящей организации или нотариально, в двух экземплярах (Приложение N 2 к настоящей Инструкции);

г) соглашение об электронном документообороте (Приложение N 5 к настоящей Инструкции), карточки регистрации сертификата открытого ключа электронной цифровой подписи уполномоченных лиц, полученные в Удостоверяющем центре (Приложение N 6 к настоящей Инструкции), если получатель будет участвовать в процессе обмена электронными документами;

д) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

ж) копию справки Госкомстата России о присвоении кодов;

з) выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

и) решение учредителя о создании учреждения;

к) положения о филиалах, представительствах учреждения (при их наличии);

л) решение о назначении руководителя.

5.5. Для открытия лицевого счета иного получателя средств главный распорядитель средств, в ведении которого находится иной получатель, представляет в орган казначейства следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);

б) карточку образцов подписей главного распорядителя средств либо распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, заверенную подписью руководителя (его заместителя) главного распорядителя средств либо вышестоящего распорядителя средств, и оттиском печати главного распорядителя средств на подписи вышестоящего лица либо вышестоящего распорядителя средств или нотариально, в двух экземплярах (Приложение N 2 к настоящей Инструкции);

в) разрешение на открытии счета в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (далее - Разрешение) (Приложение N 4 к настоящей Инструкции).

г) решение учредителя о создании учреждения;

д) положения о филиалах, представительствах учреждения (при их наличии);

е) решение о назначении руководителя.

Для оформления Разрешения главный распорядитель средств представляет в соответствующий отдел Министерства финансов Республики Татарстан:

письмо главного распорядителя средств на выдачу Разрешения, оформленное подписями руководителя, главного бухгалтера (их заместителями) главного распорядителя средств, с обоснованием причин для осуществления иным получателем средств операций со средствами бюджета Республики Татарстан через счет, открытый ему в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации;

заполненный в двух экземплярах бланк Разрешения (Приложение N 4 к настоящей Инструкции).

Соответствующий отдел Министерства финансов Республики Татарстан в течении десяти дней рассматривает предоставленные документы. При отсутствии замечаний второй экземпляр Разрешения визируется начальником соответствующего отдела Министерства финансов Республики Татарстан.

Все экземпляры бланков Разрешения вместе с письмом главного распорядителя средств передаются для подписания министру финансов Республики Татарстан или его заместителям.

Первый экземпляр разрешения, подписанный министром финансов Республики Татарстан, заверяется оттиском гербовой печати Министерства финансов Республики Татарстан и передается соответствующим отделом Министерства финансов Республики Татарстан главному распорядителю средств для последующего представления в органы казначейства. Второй экземпляр Разрешения и письмо главного распорядителя средств о выдаче Разрешения, остаются в соответствующем отделе министерства.

5.6. Для открытия лицевого счета получателя обособленному подразделению в орган казначейства обособленным подразделением представляются следующие документы по установленной форме:

а) письмо получателя средств, создавшего обособленное подразделение, о ходатайстве об открытии обособленному подразделению лицевого счета получателя средств, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств;

б) заявление обособленного подразделения на открытие лицевого счета по установленной форме (Приложение N 1 к настоящей Инструкции);

в) копия положения об обособленном подразделении, утвержденная создавшим его получателем средств, заверенная учредителем или нотариально;

г) карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная подписью руководителя (заместителя) и оттиском гербовой печати получателя средств, создавшего обособленное подразделение, или нотариально, в двух экземплярах (Приложение N 2 к настоящей Инструкции);

д) копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

е) соглашение об электронном документообороте (Приложение N 5 к настоящей Инструкции), карточки регистрации сертификата открытого ключа электронной цифровой подписи уполномоченных лиц, полученные в Удостоверяющем центре (Приложение N 6 к настоящей Инструкции), если получатель средств будет участвовать в процессе обмена электронными документами;

ж) решение учредителя о создании учреждения;

з) положения о филиалах, представительствах учреждения (при их наличии);

и) решение о назначении руководителя.

5.7. Орган казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (Приложение N 7 к настоящей Инструкции) и представляет соответствующему клиенту в установленном порядке.

6. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

6.1. При открытии лицевого счета клиент представляет в орган казначейства заверенную карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати (далее - карточка).

Карточка заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально, а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор, - органом местного самоуправления.

Карточка представляются в орган казначейства в двух экземплярах.

В случае нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи начальника сводного отдела платежных операций Департамента казначейства (начальника соответствующего отдела территориального отделения) после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и уполномоченным им на то лицам.

6.2. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в части права второй подписи на этих лиц распространяется п. 6.1 настоящей Инструкции. В этом случае в орган казначейства представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи.

Орган казначейства при приеме карточки с образцами подписей может потребовать предъявления доверенностей, приказов о назначении на должность и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.

При отсутствии в штате должностей работников учета руководитель клиента предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, или подписывает расчетно-денежные документы единолично. В этом случае представляется справка вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.

6.3. На каждом экземпляре карточки уполномоченное лицо органа казначейства указывает номер открытого лицевого счета (счетов). Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле по оформлению данного лицевого счета, другой хранится в сводном отделе платежных операций. Копия образца карточки имеется в отделе финансирования, в котором обслуживается клиент.

исключен.

6.4. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов органа казначейства. При этом дополнительные экземпляры карточки заверяются уполномоченным лицом органа казначейства или его заместителем после сличения с заверенными экземплярами карточки. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией или в нотариальном порядке не требуется. На дополнительных экземплярах карточки указывается номер (номера) открытого лицевого счета (счетов).

6.5. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент представляет помимо карточек с образцами подписей документы, подтверждающие право первой или второй подписи вновь назначенных должностных лиц.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника сводного отдела платежных операций Департамента казначейства (начальника соответствующего отдела территориального отделения) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

6.6. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента к основной (действующей) карточке представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией.

6.7. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

Все ранее представленные карточки хранятся в юридическом деле по оформлению данного лицевого счета.

7. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

7.1. При изменении номера лицевого счета клиента уполномоченный руководителем органа казначейства работник в соответствии с разрешительной надписью руководителя органа казначейства на заявлении на переоформление лицевого счета (Приложение N 9 к настоящей Инструкции) клиента на каждом экземпляре карточки и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическом деле клиента. Заявление может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в органе казначейства.

7.2. При внесении в установленном порядке главным распорядителем средств в Реестр получателей средств бюджета Республики Татарстан дополнений, связанных с изменением наименования распорядителей, получателей средств, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса, орган казначейства не позднее следующего рабочего дня после получения информации об указанных изменениях письменно уведомляет об этом соответствующего распорядителя или получателя средств.

В течение пяти дней после получения вышеуказанной информации распорядитель средств или получатель средств обязан представить в орган казначейства копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (вышестоящим распорядителем средств), а также заявление на переоформление лицевого счета (Приложение N 9 к настоящей Инструкции) и карточку (Приложение N 2 к настоящей Инструкции).

При изменении наименования главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя средств заверения копии документа об изменении его наименования не требуется.

7.3. При ликвидации клиента в орган казначейства клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.

7.4. При переходе клиента на обслуживание в другой орган казначейства все документы по открытию лицевого счета остаются в органе казначейства по прежнему месту обслуживания клиента.

Органы казначейства по прежнему и новому местам обслуживания клиента осуществляют процедуру закрытия и открытия лицевого счета соответственно в установленном настоящей Инструкцией порядке. Документ, являющийся основанием для перехода клиента на обслуживание в другой орган казначейства, хранится в юридическом деле клиента в принимающем органе казначейства, а его копия - в юридическом деле клиента, остающемся в органе казначейства по прежнему месту его обслуживания.

Документы, указанные в подпункте б) пункта 5.2, подпунктах б) пункта 5.3, б) и в) пункта 5.4 настоящей Инструкции, передаются по описи в принимающий орган казначейства. В юридическом деле клиента в органе казначейства по прежнему месту его обслуживания хранятся копии указанных документов.

7.5. Лицевые счета закрываются органом казначейства:

а) по заявлению на закрытие лицевого счета (Приложение N 10 к настоящей Инструкции), представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии, переходом клиента на обслуживание в другой орган казначейства;

б) в связи с исключением распорядителя, получателя, иного получателя средств из Реестра получателей средств бюджета Республики Татарстан, а также в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами;

в) в связи с исключением главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета из Перечня главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

7.6. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в орган казначейства для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения), принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.

7.7. При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент должен представить в орган казначейства, кроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на то учредительными документами органа о реорганизации клиента, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.

7.8. В случаях, установленных законом о реорганизации клиента в форме слияния, присоединения или преобразования, осуществляемой с согласия уполномоченных государственных органов, в орган казначейства должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на такую реорганизацию. В случаях, установленных законом о реорганизации клиента в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц, осуществляемой по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда, в орган казначейства должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на такую реорганизацию.

7.9. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В орган казначейства одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

7.10. Закрытие лицевого счета получателя средств, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета (Приложение N 10 к настоящей Инструкции), представленного обособленным подразделением в орган казначейства по месту его обслуживания одновременно с письмом получателя средств, создавшего обособленное подразделение, о намерении закрытия этого лицевого счета.

7.11. При закрытии лицевого счета главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета Республики Татарстан обслуживающий его орган казначейства должен произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, поставленных на учет бюджетных обязательств, подлежащих оплате за счет средств бюджета Республики Татарстан, суммы кассового выбытия с начала финансового года по день закрытия счета включительно.

При закрытии лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета Республики Татарстан,", слова "Республики Татарстан" заменить словами "Российской Федерации порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и сумм кассовых выбытий, остатков неиспользованных объемов финансирования осуществляется в установленном Министерством финансов Республики Татарстан порядке.

При закрытии лицевого счета главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета обслуживающий его орган казначейства должен произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку движения сумм кассовых поступлений и выбытий с начала финансового года по день закрытия счета включительно.

7.12. Орган казначейства не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту (Приложение N 11 к настоящей Инструкции).

Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов в установленные настоящий Инструкцией порядке, хранятся в юридическом деле клиента.

Орган казначейства в пятидневный срок после закрытия или переоформления лицевого счета получателя средств в связи с изменением его номера сообщает об этом в налоговый орган по месту его регистрации.

8. Учет операций на лицевых счетах

8.1.1. На лицевом счете главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета отражаются следующие операции:

- получение бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- получение кредитов от кредитных организаций;

- возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и юридическим лицам из бюджета Республики Татарстан;

- поступление средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Республики Татарстан;

- средства, поступившие от размещения государственных ценных бумаг Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- поступление финансовых активов в государственной собственности за счет средств бюджетов, размещенных в банковские депозиты;

- погашение из бюджета Республики Татарстан кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и юридическим лицам;

- средства, направленные на погашение ценных бумаг Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- выбытие финансовых активов в государственной собственности за счет средств бюджетов, размещенных в банковские депозиты.

8.1.2. Орган казначейства производит зачисление поступивших сумм на лицевые счета главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Республики Татарстан "АЦК-Финансы" (Special).

На следующий день после совершения операции орган казначейства предоставляет главному администратору (администратору) источников финансирования дефицита бюджета выписку по лицевому счету.

8.2. Учет операций на лицевых счетах главных распорядителей средств, распорядителей средств

8.2.1. Решение о зачислении средств на лицевой счет распорядителя принимает орган казначейства на основании распоряжения на финансирование, сформированного в Министерстве финансов Республики Татарстан.

8.2.2. На распорядительном лицевом счете в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации отражаются объемы финансирования, предусмотренные по главному распорядителю средств, распорядителю средств к распределению по получателям средств, находящихся в его ведении.

8.2.3. На основании зачисленных органом казначейства сумм финансирования на распорядительные счета главных распорядителей, распорядителей средств последние самостоятельно распределяют зачисленные средства на лицевые счета подведомственных получателей средств в соответствии с утвержденными для них лимитами бюджетных обязательств.

8.2.4. Главные распорядители, распорядители для зачисления на лицевые счета получателей средств формируют в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Республики Татарстан «АЦК - Финансы» (Special) распорядительную заявку на финансирование подведомственных учреждений.

8.2.5. Орган казначейства зачисляет суммы финансирования на лицевые счета подведомственных распорядителей, получателей средств. Орган казначейства вправе корректировать данные распоряжения на финансирование подведомственных учреждений в установленном порядке.

На следующий день после совершения операции орган казначейства выдает главному распорядителю, распорядителю средств выписку из их распорядительного лицевого счета.

8.3. Учет операций на лицевых счетах получателей средств

8.3.1. Орган казначейства осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей средств с лицевого счета Министерства финансов Республики Татарстан в Управление федерального казначейства по Республике Татарстан (далее - УФК по РТ). На лицевых счетах в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств, объемы финансирования, суммы кассовых выбытий и другие рассчитываемые показатели, предусмотренные по данному получателю средств.

8.3.2. Получатель средств представляет в орган казначейства, обслуживающий лицевой счет получателя, заявки (Приложение N 12 к настоящей Инструкции) или реестр заявок (Приложение N 13 к настоящей Инструкции) на оплату расходов (далее - заявка) с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации, реквизиты контрагента (поставщика, подрядчика), а также представляет документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов, иных подтверждающих документов с поставщиками товаров, исполнителями работ (услуг), оплата которых производится за счет средств бюджета Республики Татарстан. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с нормативно-правовыми актами Российской Федерации и Республики Татарстан.

Заявка формируется при наличии технической возможности в электронном виде, при отсутствии технической возможности - на бумажном носителе .

В электронном виде заявки по заработной плате по безналичным расчетам и налогам (по классификации операций сектора государственного управления рас­ходов по подстатьям 211 - Заработная плата, 212 - Прочие выплаты, 213 - Начисления на выплаты по оплате труда) предоставляются клиентом с применением средств электронной цифровой подписи, аналогом собственноручной подписи клиента, через подсистему «АЦК - Транспорт».

8.3.3. Орган казначейства проверяет представленные документы на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соблюдения иных требований, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Татарстан и не позднее трех дней с момента предоставления документов совершает разрешительную надпись. При этом заявки в случае их несоответствия требованиям, предусмотренным в настоящем пункте, отказываются в исполнении с указанием причины отказа.

8.3.4. Орган казначейства принимает решение о списании средств с лицевого счета получателя и со счета бюджета Республики Татарстан в пользу контрагента (поставщика, исполнителя) самостоятельно после прохождения необходимой процедуры контроля заявки. Заявка получателя средств исполняется платежным поручением органа казначейства на банковский счет получателя платежа (поставщика, подрядчика), указанный в заявке на расходование бюджетных средств от получателя средств. Процедура осуществления финансирования за счет средств бюджета Республики Татарстан состоит в передаче органом казначейства в УФК по РТ собственных платежных поручений, подготовленных на основании заявок получателей средств с отражением операции списания средств с лицевого счета.

8.3.5. Орган казначейства производит одновременное отражение сумм перечисленных контрагенту (поставщику, подрядчику) бюджетных средств и списание средств с лицевого счета получателя средств днем осуществления операции. Сумма списания средств с лицевого счета отражается по дебету лицевого счета получателя средств и по кредиту лицевого счета Министерства финансов Республики Татарстан. Не позднее следующего дня после совершения операций орган казначейства выдает выписку из лицевого счета получателя.

8.3.6. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового выбытия с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым было произведено кассовое выбытие. При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган казначейства ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя, не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете получателя направляются платежными поручениями органа казначейства в доход бюджета Республики Татарстан.

9. Оформление расчетно-денежных документов

9.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях бумажного документооборота органов казначейства

9.1.1. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящей Инструкцией. Расчеты по безналичным операциям исполнения бюджета Республики Татарстан осуществляются платежными поручениями.

Платежные поручения формируются в органе казначейства на основании распоряжений на перечисление средств, составленных на основании заявок, прошедших контроль и имеющих разрешительную визу.

9.1.2. Заявка должна содержать в соответствующих полях:

- номер заявки, число, месяц, год ее составления;

- вид платежа (тип операции) <*>;

- наименование клиента, номер его лицевого счета в органе казначейства, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет и ОКАТО;

- бюджетное обязательство (номер бюджетного обязательства, в соответствии с которым осуществляется расход);

- наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет, ОКАТО и банковские реквизиты;

- назначение платежа с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им суммы;

- общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

- НДС - сумма НДС при его выделении из общей суммы;

- серия чека - серия денежного чека;

- ответственное лицо на получение чека;

- очередность платежа <*>;

вид операции <*>;

идентификатор платежа - дополнительные сведения согласно Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н "Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

9.1.3. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или до момента отказа заявки в исполнении органом казначейства.

Заявка выписывается с использованием технических средств в двух экземплярах и представляется в органы казначейства.

Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств и является основанием для органа казначейства на подготовку Распоряжения на перечисление средств с текущего счета (Приложение N 14 к настоящей Инструкции). На основании Распоряжения на перечисление средств с текущего счета (далее - Распоряжение) производятся операции списания средств с лицевого счета получателя средств, подготовки платежных поручений и передачи их в УФК по РТ.

Второй экземпляр заявки с отметкой органа казначейства возвращается получателю средств.

9.1.4. Оформленные получателем средств заявки с приложением подтверждающих документов (заверенной копии), служащих основанием платежа (договор, расшифровка к договору на поставку продукции, работ и услуг, счет-фактура, акт выполненных работ, накладные в соответствии с условиями договора), принимает уполномоченный работник органа казначейства, который проверяет правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств.

После завершения проверки поступивших заявок уполномоченный работник органа казначейства, проводивший проверку, проставляет штамп <Проверено>, дату приемки заявки и свою подпись. Также сверяются содержащиеся в заявках подписи и оттиск печати с образцами, находящимися на карточке получателя средств.

9.1.5. Орган казначейства принимает решение о списании средств с лицевого счета получателя самостоятельно после прохождения заявкой контроля. На основании принятых к исполнению заявок формируется Распоряжение и платежные поручения на их исполнение с лицевого счета Министерства финансов Республики Татарстан. Распоряжение оформляется подписями руководителя, уполномоченными лицами.

9.1.6. Все сформированные к исполнению платежные поручения передаются для исполнения в УФК по РТ, обслуживающего лицевой счет Министерства финансов Республики Татарстан.

9.1.7. На основании полученной выписки из УФК по РТ орган казначейства подтверждает списание средств с лицевых счетов получателей соответствующими записями (проводками) в бюджетном учете органа казначейства.

<*> Необязательные к заполнению поля для бумажной формы документа.

9.2. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота органов казначейства

9.2.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящей Инструкцией и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми органом казначейства, главным распорядителем, распорядителем, получателем средств, Удостоверяющим центром, а также органом казначейства и УФК по РТ.

9.2.2. Электронные расчеты в условиях функционирования органа казначейства по расчетам через лицевые счета осуществляются с помощью автоматизированной системы управления бюджетным процессом Республики Татарстан (АСУ БП РТ) на основании электронных документов - заявок клиентов. Заявки заполняются аналогично требованиям к оформлению платежных поручений в специальном автоматизированном рабочем месте получателя бюджетных средств (АРМ получателя средств). Заявки составляются и представляются в орган казначейства клиентом средствами электронной связи.

9.2.3. Заявка должна содержать в соответствующих полях информацию в соответствии с пунктом 9.1.2 настоящей Инструкции.

9.2.4. Для идентификации клиента в АСУ БП РТ электронный документ Заявка на АРМ БП подписывается с помощью сертифицированных средств электронной цифровой подписи, аналогом собственноручной подписи клиента.

9.2.5. Полученные заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронной цифровой подписи клиента, сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации и наличию достаточности средств на лицевом счете по этим показателям, а в необходимых случаях - на соответствие учтенным в органе казначейства бюджетным обязательствам клиента.

9.2.6. Орган казначейства принимает решение о списании средств с лицевого счета получателя самостоятельно после прохождения заявкой контроля в автоматизированной системе и проверки подтверждающих документов, указанных в п. 9.1.4 настоящей Инструкции. На основании обработанных и принятых к исполнению заявок в АСУ БП РТ формируются Распоряжения и платежные поручения на их исполнение с лицевого счета Министерства финансов Республики Татарстан. Распоряжения утверждаются подписями руководителя, уполномоченными лицами.

9.2.7. На основании утвержденных Распоряжений на перечисление средств уполномоченные работники органа казначейства готовят и обрабатывают в АСУ БП РТ платежные поручения на исполнение заявок клиента в электронном виде, заверяют их электронными цифровыми подписями и отправляют их в УФК по РТ средствами электронной связи.

9.2.8. На основании полученной электронной или бумажной выписки из УФК по РТ орган казначейства подтверждает списание средств с лицевых счетов получателей средств соответствующими записями (проводками) в бюджетном учете органа казначейства.

9.3. Порядок выдачи наличных денежных средств получателям средств, расположенных на территории Республики Татарстан

9.3.1. Утратил силу.

9.3.2. Утратил силу.

9.3.3. Утратил силу.

9.3.4. Утратил силу.

9.3.5. Утратил силу.

9.3.6. Утратил силу.

9.3.7. Утратил силу.

9.3.8. Утратил силу.

9.3.9. Утратил силу.

9.3.10. Утратил силу.

9.3.11. Утратил силу.

9.3.12. Утратил силу.

9.3.13. Утратил силу.

9.3.14. Утратил силу.

9.4. Порядок финансирования получателей средств, территориально расположенных за пределами Республики Татарстан.

9.4.1. Денежные средства на выплату заработной платы, стипендий, командировочных расходов, трансфертов населению, других компенсационных выплат, оплату хозяйственных расходов, пособий за счет средств социального страхования и других расходов получателям средств, территориально расположенным за пределами Республики Татарстан, перечисляются на открытые в кредитных организациях счета получателям средств в соответствии с разрешением Министерства финансов Республики Татарстан (Приложение N 4 к настоящей Инструкции).

10. Документооборот органа казначейства

10.1. Документооборот операционного дня при осуществлении операций по исполнению бюджета Республики Татарстан осуществляется на основании приказа директора Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан.

10.2. Прием расчетно-денежных документов производится в день их поступления в орган казначейства. На всех заявках, поступивших в орган казначейства, в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) органа казначейства с указанием даты дня их принятия, за исключением инкассовых поручений, помещаемых в картотеку.

10.3. Орган казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем проведения расчетно-кассовых операций, получает от УФК по РТ выписку со своего счета (в электронной форме), от уполномоченного банка - выписку по счету для выдачи наличных денежных средств и производит загрузку данных в программный комплекс.

11. Порядок ведения лицевых счетов

11.1. Лицевые счета ведутся органом казначейства в установленном порядке.

11.2 На лицевом счете главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:

- бюджетные ассигнования,

- суммы кассовых поступлений и выбытий.

Информация по лицевому счету хранится в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

По лицевому счету главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета формируется выписка на основании операций, проведенных за операционный день.

11.3. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:

- доведенные объемы финансирования текущего года;

- распределение объемов финансирования;

- нераспределенный остаток объемов финансирования.

Информация по лицевому счету хранится в разрезе кодов бюджетной классификации РФ с учетом дополнительных классификационных кодов.

По лицевому счету главного распорядителя, распорядителя средств формируется выписка на основании операций, проведенных за операционный день.

Плановые показатели (ассигнования, лимиты) хранятся в дополнительных регистрах аналитического учета АСУ БП РТ со ссылкой на лицевой счет для возможности формирования отчетов о движении объемов финансирования по отношению к плановым показателям главного распорядителя, распорядителя средств.

11.4. На лицевом счете получателя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им:

- доведенные объемы финансирования текущего года;

- свободный остаток объемов финансирования;

- суммы кассовых выбытий;

- восстановление сумм кассовых выбытий.

Информация по лицевому счету хранится в разрезе кодов бюджетной классификации РФ с учетом дополнительных классификационных кодов.

По лицевому счету получателей формируется выписка на основании операций, проведенных за операционный день.

Плановые показатели (ассигнования, лимиты, бюджетные обязательства) хранятся в дополнительных регистрах аналитического учета АСУ БП РТ, со ссылкой на лицевой счет для возможности формирования отчетов по расходам получателей средств в разрезе первоначально утвержденных бюджетных ассигнований, бюджетных ассигнований с учетом изменений, первоначально доведенных лимитов бюджетных обязательств, лимитов бюджетных обязательств с учетом изменений, финансирования, сумм кассовых выбытий и остатков средств на лицевых счетах по показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и других отчетов.

12. Выписки из лицевых счетов

12.1. Выписки по лицевым счетам клиентов, выгруженные из АСУ БП РТ, предоставляются клиентам через программу «ТаксНет-Референт».

12.2. В выписке из лицевого счета отражаются:

- наименование главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (иного прямого получателя), распорядителя, получателя средств, обособленного подразделения;

- номер лицевого счета;

- дата последней выписки;

- дата операционного дня;

- остаток на начало и конец операционного дня;

-суммы по кредиту (зачисление) с указанием номера, даты подтверждающего документа, на основании которого были зачислены средства по каждой экономической статье расходов;

- суммы по дебету (списание) с указанием номера, даты подтверждающего документа, на основании которого были списаны средства, по каждой экономической статье расходов;

- общие суммы остатков на начало и конец периода, обороты по дебету и кредиту.

12.3. исключен.

12.4. Клиент обязан письменно сообщить в орган казначейства не позднее чем через 3 дня после получения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом казначейства, по лицевым счетам орган казначейства вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.

Орган казначейства производит проверку правильности отражения данной операции по счету органа казначейства и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.

12.5. В случае неполучения клиентом выписки или приложений к ней по его письменному заявлению выписка и приложения к ней могут быть выгружены клиенту повторно. Сообщения о неполучении выписок и приложений к ним клиенты обязаны направлять в орган казначейства в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

13. Распределение обязанностей между работниками органа казначейства при осуществлении учета операций на лицевых счетах

13.1. Директор Департамента (руководитель территориального отделения) казначейства на основании предложений начальников отделов, участвующих в обеспечении исполнения бюджета Республики Татарстан, устанавливает распорядок операционного дня, график обработки расчетно-денежных документов, уведомлений и распределение обязанностей при осуществлении операций по исполнению бюджета Республики Татарстан.

Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в эти обязанности оформляются в форме приказа директора Департамента (руководителя территориального отделения) казначейства.

Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют директор Департамента (руководитель территориального отделения), а также лица, уполномоченные на это приказом министра финансов Республики Татарстан (руководителя территориального отделения казначейства). Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

13.2. Директор Департамента (руководитель территориального отделения) казначейства обеспечивает создание условий для сохранности бухгалтерских документов.

Директор Департамента (руководитель территориального отделения) или уполномоченный им работник должны проинструктировать работников органа казначейства по вопросам распределения и закрепления за работниками определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места.

13.3. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела, договоры и т.п.) определяется соответствующим приказом органа казначейства. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом.

13.4. В конце рабочего дня работник, на которого возложено формирование документов за день, производит формирование папки дня (Приложение N 19 к настоящей Инструкции), в которую подшиваются документы операционного дня в установленном порядке.

13.5. После проверки сброшюрованные за каждый операционный день в дела документы передаются на хранение уполномоченному работнику органа казначейства.

13.6. Орган казначейства обязан доводить до распорядителей и получателей средств информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения и учета операций расходов бюджета Республики Татарстан через счета органа казначейства, консультировать по вопросам оформления и представления в орган казначейства платежных поручений и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.

Приложение N 1

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

Заявление на открытие лицевого счета

________________________________________________________________________

    Наименование главного администратора (администратора) источников

    финансирования дефицита бюджета, распорядителя/получателя средств

                      бюджета Республики Татарстан

________________________________________________________________________

ИНН главного администратора (администратора) источников финансирования

      дефицита бюджета, распорядителя/получателя бюджетных средств

________________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации (для подведомственных организаций)

________________________________________________________________________

     ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)

Юридический адрес: _____________________________________________________

На основании Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов  для

учета    операций,     осуществляемых     главными      администраторами

(администраторами)   источников   финансирования    дефицита     бюджета

Республики  Татарстан,  главными  распорядителями,     распорядителями и

получателями бюджетных  средств",  утвержденной   приказом  Министерства

финансов Республики Татарстан 07.09.2007 г. N 21-53-83,  просим  открыть

лицевой счет

________________________________________________________________________

   (главного администратора (администратора) источников финансирования

      дефицита бюджета, распорядителя средств, получателя средств)

Руководитель   ___________    __________________________________

                 (подпись)           (расшифровка подписи)

                         Место печати

Главный бухгалтер   ____________    _____________________________

                       (подпись)         (расшифровка подписи)

"___"____________ 200___ г.

________________________________________________________________________

                        ОТМЕТКИ органа казначейства

Открыть лицевой счет ___________________________________________________

                             (наименование вида лицевого счета)

N лицевого счета ______________________________________________ разрешаю

Руководитель

(заместитель

руководителя)    _____________    ____________________________________

                    (подпись)             (расшифровка подписи)

Начальник отдела    ____________    ___________________________________

                      (подпись)            (расшифровка подписи)

Документы на открытие лицевого счета проверил:

Исполнитель ___________________   __________   _________________________

             наименование отдела     подпись             Ф.И.О.

"___"__________ 200___ г."

Приложение N 2

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

КАРТОЧКА

с образцами подписей и оттиска печати

Наименование организации, ИНН: ______________________________________________

_____________________________________________________________________________

Адрес: ______________________________________________________________________

Телефон: ____________________________________________________________________

Наименование вышестоящей организации: _______________________________________

Номер лицевого счета: ____________________________________________

Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными при совершении операции по лицевому счету:

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Первая подпись

Вторая подпись

Дата заполнения:

«___»______ 200_ г.

Образец оттиска печати

Подпись клиента:

Руководитель:

Главный бухгалтер:

-----------------------------------------------------------------------------

отметки вышестоящей организации

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера удостоверяю:

Руководитель ________________ _____________________

(заместитель руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)

М.П. "__" ________ 200_ г.

-----------------------------------------------------------------------------

отметки органа казначейства

Разрешаю использовать карточку для проведения операций по лицевому счету:

Руководитель ______________________ ____________________________

(заместитель руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела ___________________ ____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П. "__" ________ 200_ г.

Приложение N 3

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

ПЕРЕЧЕНЬ

ИНЫХ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) СРЕДСТВ <*>

КОДЫ

Форма по КФД

на 200 _ год

Дата

Главный распорядитель ________________

по ППП

Распорядитель ___________________________________

Наименование органа казначейства

по РПБС

№ п/п

Иной получатель средств

Банковские реквизиты счета получателя средств, открытого в учреждении Банка России или кредитной организации

Примечание

Наименование

Код по РПБС

Почтовый адрес

Номер счета

Наименование банка (кредитной организации)

БИК

Корреспондентский счет банка (кредитной организации)

открытое

закрытое

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

номер страницы

всего страниц

Руководитель ______________ _________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ___________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ________ ___________ ______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ________ 200_ г.

____________________

<*> При изменении состава иных получателей средств составляется дополнительный документ.

Приложение N 4

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

РАЗРЕШЕНИЕ

на открытие счета в подразделении сети Банка России или кредитной организации (филиале) иным получателям средств бюджета Республики Татарстан

от «____» ________________200_г.

Разрешаю исполнять расходы бюджета Республики Татарстан на счете для учета операций со средствами бюджета субъекта РФ, открытом в подразделении сети Банка России или кредитной организации (филиале)

код по РПБС

,

(наименование иного получателя средств бюджета Республики Татарстан)

находящемуся в ведении

___________________________________

код по ППП

( наименование главного (вышестоящего)

код по РПБС

.

распорядителя средств бюджета Республики Татарстан)

Министр финансов Республики Татарстан ____________ Р.Р. Гайзатуллин

(подпись)

Приложение N 5

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

СОГЛАШЕНИЕ ОБ ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ

г. Казань "__" ________ 200_ г.

Министерство финансов Республики Татарстан, именуемое в дальнейшем "Орган казначейства", в лице руководителя Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (____________________________________________),

(наименование территориального отделения)

___________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании Положения, с одной стороны, и

___________________________________________________________________,

(наименование главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета Республики Татарстан)

именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице

____________________________________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего на основании ________________________________, с другой

стороны, вместе именуемые "Стороны", заключили настоящее Соглашение об электронном документообороте (далее - Соглашение) о нижеследующем:

1. Предмет Соглашения

1.1. Настоящий договор регулирует взаимоотношения, определяет права и обязанности Органа казначейства и Клиента, возникающие в процессе обмена электронными документами (ОЭД) и порядок использования электронной цифровой подписи (ЭЦП) при осуществлении операций по лицевым счетам Клиента через систему АЦК.

2. Основные положения

2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи, обеспечивающий возможности контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов в рамках действующей системы ЭЦП.

2.2. Стороны признают, что содержание документа на бумажном носителе, заверенного собственноручной подписью и печатью, и преобразованного в электронный документ и подписанного ЭЦП уполномоченного лица, признаются равнозначными документами.

2.3. Стороны устанавливают между собой порядок проведения расчетных операций в форме обмена электронными документами, заверенными ЭЦП сторон, с использованием системы АЦК (Автоматизированный центр контроля - подсистема АРМ бюджетополучателя).

2.4. Система АЦК устанавливается у Клиента и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, электронных документов, реестров, отправка Клиентом электронных документов и обмен информацией с Органом казначейства). В Органе казначейства устанавливается подсистема бюджетного контроля электронных документов Клиента.

2.5. Электронный документ порождает обязательства сторон по настоящему Соглашению, если он надлежащим образом оформлен передающей стороной, подписан электронной цифровой подписью, передан по системе АЦК, а принимающей стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что электронный платежный документ принят к исполнению, является соответствующее изменение статуса документа в системе АЦК у Клиента.

2.6. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполучения электронного документа в день отправки документа.

2.7. Клиент согласует с Органом казначейства количество и кандидатуры лиц, имеющих право подписи электронных документов (владельцев ЭЦП).

2.8. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала.

2.9. Стороны обязуются немедленно прекратить прием платежных документов с электронной цифровой подписью и связаться друг с другом при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам до выяснения обстоятельств происшедшего.

2.10. Стороны должны хранить подписанные реестры электронных расчетных документов, а также сами электронные документы в течение 5 (пяти) лет.

2.11. Каждая сторона обязана за собственный счет поддерживать в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Соглашением.

3. Права и обязанности сторон

3.1. Орган казначейства обязуется:

3.1.1. Предоставить Клиенту программные средства в составе системы АЦК, необходимые для осуществления обмена электронными документами и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента заключения настоящего Соглашения и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения.

3.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам Клиента на основании электронных документов Клиента, поступивших по системе АЦК, в порядке, предусмотренном Договором на обслуживание лицевого счета получателя средств.

3.1.3. Хранить электронные документы и служебные электронные сообщения для Клиента на своем пункте связи в течение не менее 1 (одного) календарного месяца.

3.1.4. Контролировать правильность реквизитов на электронных документах Клиента.

3.1.5. Обеспечить конфиденциальность информации об электронных расчетах, проводимых в соответствии с настоящим Соглашением.

3.1.6. Консультировать Клиента по вопросам работы в сети электронных расчетов системы АЦК, относящимся к его компетенции.

3.2. Клиент обязуется:

3.2.1. Получить посланные для него электронные документы и служебные электронные сообщения в течение 1 (одного) календарного месяца. Не полученные в срок сообщения не сохраняются.

3.2.2. При расторжении Соглашения Клиент обязуется уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) системы АЦК, относящиеся к настоящему Соглашению, и не передавать их третьим лицам.

3.2.3. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить о случившемся Орган казначейства.

4. Ответственность сторон

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Соглашению стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

4.2. Стороны не несут ответственности за задержки, сбои и другие недостатки в исполнении обязательств по настоящему Соглашению в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), включая, но не ограничиваясь стихийными бедствиями, военными действиями, забастовками, отключениями подачи электроэнергии, законодательными и правительственными ограничениями и запрещениями.

4.3. Каждая сторона не несет ответственности за убытки, понесенные другой стороной не по вине первой в результате использования системы АЦК, в том числе при исполнении ошибочных электронных расчетных документов, если эти документы надлежащим образом одной стороной оформлены и переданы, а другой стороной получены, проверены и признаны верными.

4.4. Орган казначейства не несет ответственности за правомерность и правильность надлежащим образом оформленной Клиентом операции по расходу с лицевого счета Клиента, а также за убытки, понесенные Клиентом вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению Клиента.

4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникший независимо от причин вследствие передачи третьим лицам своих ключевых материалов, используемых для защиты информации.

4.6. В случае компрометации ЭЦП ответственность за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения Органа казначейства, возлагается на владельца ЭЦП (участника ОЭД).

5. Срок действия договора

5.1. Настоящий Соглашение вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до ______ года.

5.2. Соглашение может быть расторгнуто по инициативе Сторон с предупреждением другой стороны в 10-идневный срок.

5.3. Соглашение считается пролонгированным на очередные ____ лет, если не менее чем за 1 месяц до истечения срока действия Договора ни одна из Сторон не заявит в установленном порядке о его расторжении.

5.4. Все изменения настоящего Соглашения производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон.

5.5. Соглашение составлено в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится у Органа казначейства, другой - у Клиента.

6. Юридические адреса сторон

Министерство финансов

Республики Татарстан

_______________________________

_____________________________

(юридический адрес, ИНН/КПП, телефон)

______________________________

(Ф.И.О.)

_____________________________

(подпись)

М.П.

Клиент

_________________________________

_________________________________

(наименование организации)

_________________________________

_________________________________

_______________________________

(юридический адрес, ИНН/КПП, телефон)

Руководитель организации

_________________________________

(Ф.И.О.)

________________________________

(подпись)

М.П.

Приложение N 6

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

КАРТОЧКА N ____

РЕГИСТРАЦИИ СЕРТИФИКАТА ОТКРЫТОГО КЛЮЧА

ЭЛЕКТРОННОЙ ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ (ЭЦП)

(Заполняется и подписывается в двух экземплярах -

по одному экземпляру для каждой из сторон)

Организация-клиент системы АЦК "Финансы"

Наименование организации:

Юридический адрес организации:

Контактные телефоны:

Номер клиента в системе АЦК:

Руководитель организации:

Владелец сертификата ключа ЭЦП

Должность владельца сертификата ключа ЭЦП:

Фамилия, имя, отчество владельца:

Образец подписи владельца:

М.П.

Электронная цифровая подпись

Серийный номер:

Идентификатор владельца:

Дата регистрации сертификата ключа ЭЦП

в Удостоверяющем центре:

Должность, Ф.И.О. и подпись администратора Удостоверяющего центра:

Подписи сторон:

Уполномоченное лицо Удостоверяющего центра

От владельца сертификата ключа ЭЦП

___________ _______________

"__" ________ 200_ г.

М.П.

______________ ________________

"__" ________ 200_ г.

М.П.

Приложение N 7

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

                                  Руководителю _________________________

                                  ______________________________________

Извещение об открытии лицевого счета

      Департамент    казначейства   Министерства   финансов    Республики

Татарстан  сообщает,   что  главному   администратору   (администратору)

источников финансирования  дефицита бюджета  РТ,  распорядителю  средств

бюджета РТ (получателю средств бюджета РТ)

________________________________________________________________________

    (наименование главного администратора (администратора) источников

  финансирования дефицита бюджета РТ, распорядителя средств, получателя

                           средств бюджета РТ)

с "___"_________ 200___ г. открыт лицевой счет N _______________________

Начальник отдела   _____________    __________________________________

                      (подпись)            (расшифровка подписи)

"___"_____________ 200___ г."

Приложение N 8

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

____________________________________________________

наименование органа казначейства

____________________________________________________

наименование организации, номер лицевого счета

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевого счета N ______________

от "__" ________ 200_ г.

В связи с _________________________________________________________

(причина переоформления лицевого счета)

прошу изменить реквизиты лицевого счета клиента на следующие:

_________________________________________________________________

(реквизиты лицевого счета к переоформлению)

Основание для переоформления ________________________________

(наименование документа)

Приложения: ___________________________________________________

(наименование документа)

Руководитель ____________________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

-----------------------------------------------------------------------------

Отметка органа казначейства

о переоформлении лицевого счета

Руководитель

(заместитель

руководителя) ___________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела ________________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _________________ _____________ _____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ________ 200_ г.

Приложение N 9

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

________________________________________________

наименование органа казначейства

________________________________________________

наименование организации, номер лицевого счета

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета N __________

от "__" ________ 200_ г.

В связи с ________________________________________________________

(причина закрытия лицевого счета)

прошу закрыть лицевой счет клиента:

______________________________________________________________________

(лицевой счет к закрытию)

Основание для закрытия ___________________________________________

(наименование документа)

Приложения: ______________________________________________________

(наименование документа)

Руководитель _______________________ ____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________________ ___________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

-----------------------------------------------------------------------------

Отметка органа казначейства

о закрытии лицевого счета

Руководитель

(заместитель

руководителя) ___________________ ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела __________________ ____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ _________________ _____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ________ 200_ г.

Приложение N 10

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

                                     Руководителю ______________________

                                     ___________________________________

Извещение о закрытии лицевого счета

      Департамент   казначейства    Министерства   финансов    Республики

Татарстан  сообщает,  что   главному   администратору   (администратору)

источников  финансирования   дефицита  бюджета,  распорядителю   средств

бюджета РТ (получателю средств бюджета РТ) _____________________________

________________________________________________________________________

    (наименование главного администратора (администратора) источников

   финансирования дефицита бюджета, распорядителя, получателя средств

                               бюджета РТ)

с "___"___________ 200___ г. закрывается лицевой счет N ________________

Начальник отдела   ____________     _______________________________

                     (подпись)           (расшифровка подписи)

"___"____________ 200___ г."

Приложение N 11

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

ЗАЯВКА НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч.N

Плательщик

БИК

Сч.N

Банк плательщика

БИК

Сч. N

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. N

Вид оп.

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

Получатель

Код

Рез.поле

Назначение платежа

М.П.

Подписи

Отметки банка

Приложение N 12

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83РЕЕСТР ЗАЯВОК

Плательщик:

Номер

Дата

Смета

Бюдже-

тополу-

чатель

Полу-

чатель

Счет

получателя

Очеред-ность платежа

Вид опе-рации

ИНН

КФСР

КВР

КЦСР

КВСР

КЭС

Доп ФК

Доп

ЭК

Доп

КР

КИФ

Основание

№БОДО

Сумма

Статус документов:

Итого по статье:

Руководитель ___________________ __________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________________ __________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

МП

Приложение N 13

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

РАСПОРЯЖЕНИЕ N ___

НА "__"____________г.

НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ С ТЕКУЩЕГО

СЧЕТА N ____________

№ п/п

Номер документа

Наименование плательщика

Наименование получателя

Номер текущего счета

Реквизиты банка

Сумма

Назначение

БИК

Наименование

ИТОГО:

Всего документов:

Всего ___________________________________________________________

(сумма прописью)

Руководитель (заместитель руководителя) ____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела ____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение N 14

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

Утратил силу Приказом Министерства финансов РТ от 25.12.2014 № 21-53-64.

Приложение N 15

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

Утратил силу Приказом Министерства финансов РТ от 25.12.2014 № 21-53-64.

Приложение N 16

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

Утратил силу Приказом Министерства финансов РТ от 25.12.2014 № 21-53-64.

Приложение N 17

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

Утратил силу Приказом Министерства финансов РТ от 25.12.2014 № 21-53-64.

Приложение N 18

к Инструкции о порядке открытия

и ведения лицевых счетов главных

администраторов (администраторов)

источников финансирования дефицита

бюджета, главных распорядителей,

распорядителей и получателей средств

бюджета Республики Татарстан для учета

операций по исполнению расходов бюджета

Республики Татарстан, утвержденной

приказом Министерства финансов

Республики Татарстан

от 7 сентября 2007 г. N 21-53-83

ПАПКА ДНЯ

за ________200_г.

СЧЕТ:_____________

№

ПАКЕТ

Распоряжение

№ тома

Дата

Номер

Сумма

Исполнитель

Итого по счету:

Начальник отдела ___________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)