О порядке составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования «Город Великий Устюг



АДМИНИСТРАЦИЯ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ВЕЛИКИЙ УСТЮГ"

ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

30.06.2020                                                                                                                                                          № 326

г. Великий Устюг

О порядке составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования «Город Великий Устюг»

В соответствии со статьёй 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь статьёй 32 Устава Муниципального образования «Город Великий Устюг»,

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования «Город Великий Устюг», согласно приложению согласно приложению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 01.01.2020 года.

Руководитель администрации

муниципального образования

«Город Великий Устюг»                                                                    С.А. Кишкин

     Приложение

                                                                        к постановлению администрации

                                                                            МО «Город Великий Устюг»

                                                                            от 30.06.2020 № 326

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана бюджета

муниципального образования «Город Великий Устюг»

(далее - Порядок)

Общие положения

1.1. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета разработан в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального образования «Город Великий Устюг» (далее – местный бюджет) в процессе его исполнения, полного и своевременного выполнения денежных обязательств перед главными распорядителями бюджетных средств, достижения наиболее оптимальных условий привлечения заемных средств в местный бюджет, анализа исполнения местного бюджета.

1.2. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Город Великий Устюг» (далее - кассовый план), а также регламентирует состав и сроки представления главными администраторами доходов местного бюджета, главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

1.3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.

В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

Кассовый план бюджета муниципального образования «Город Великий Устюг» включает в себя показатели по доходам, расходам, источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета и остатков на едином счете бюджета.

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансово-экономическим отделом администрации  муниципального образования «Город Великий Устюг» в соответствии с разделом 2 настоящего Порядка.

1.5. Кассовый план утверждается руководителем  администрации муниципального образования «Город Великий Устюг» по форме, согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Порядок составления и ведения кассового плана

2.1. Основаниями для составления кассового плана являются:

- решение Совета муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - решение о бюджете);

- сводная бюджетная роспись местного бюджета на очередной финансовый год;

- бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств на очередной финансовый год;

- сведения об остатках средств на едином счете местного бюджета.

2.2. Показатели кассового плана включают в себя:

- прогноз кассовых поступлений по доходам местного бюджета с поквартальной разбивкой, в том числе налоговые и неналоговые доходы, безвозмездные поступления, согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- показатели сводной бюджетной росписи местного бюджета;

- прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета, согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

- сведения об остатках средств на едином счете местного бюджета.

2.3. В целях формирования показателей для составления кассового плана:

2.3.1. Главные администраторы доходов и источников финансирова-ния дефицита местного  бюджета в течение 3 рабочих дней со дня принятия решения о бюджете на очередной финансовый год формируют и направляют в финансово-экономический отдел администрации муниципального образования «Город Великий Устюг» прогноз поступлений закрепленных за ними видов (подвидов) доходов и источников финансирования дефицита  местного  бюджета, с поквартальным распределением по форме, согласно приложениям 2 и 3  к настоящему Порядку;

2.3.2. Финансово-экономический отдел администрации муниципального образования «Город Великий Устюг» в течение 3 рабочих дней со дня представления главными администраторами сведений:

- рассматривает и согласовывает представленные главными админи-страторами доходов и источников финансирования дефицита местного бюджета сведения о поступлении закрепленных за ними видов (подвидов) доходов и источников финансирования дефицита местного бюджета,  и в случае  несоответствия представленных сведений прогнозным показателям, учтенным в решении о местном  бюджете на очередной финансовый год, направляет главным администраторам доходов и источников финансирования дефицита местного бюджета заключение для их уточнения; 

- представляет согласованные сведения главных администраторов доходов по налоговым и неналоговым доходам, по безвозмездным поступлениям и источникам финансирования дефицита с поквартальным  распределением заведующему финансово-экономическим отделом;

2.3.3. Прогноз кассового плана по расходам формируется на основа-нии  проектов лимитов бюджетных обязательств представленных главными распорядителями, прямыми получателями бюджетных средств в соответствии с постановлением администрации муниципального образования «Город Великий Устюг» от 30.12.2019 г. № 970 «Об утверждении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств  главных распорядителей, прямых получателей бюджетных средств».

2.4. В течение 3 рабочих дней со дня поступления всех прогнозных показателей финансово-экономический отдел составляет кассовый план бюджета муниципального образования «Город Великий Устюг» на очередной финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и направляет на утверждение руководителю администрации муниципального образования «Город Великий Устюг».

2.5. Увеличение показателей прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета на текущий период без указания источника не допускается. 

2.6. Уточнение кассового плана осуществляется  в случае:

2.6.1. Внесения изменений в решение Совета  муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период. 

2.6.2.  Не поступления доходных источников в запланированные сроки.  Финансово-экономический отдел  готовит предложения по сокращению расходов либо привлечению дополнительных источников финансирования дефицита местного бюджета. Соответствующие изменения вносятся в лимиты бюджетных обязательств.

2.7.   Уточнение кассового плана по расходам осуществляется  аналогично порядку по внесению изменений в лимиты бюджетных обязательств, утвержденному  постановлением администрации муниципального образования «Город Великий Устюг»  от 30.12.2019 г. № 970 «Об утверждении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств главных распорядителей, прямых получателей бюджетных средств».

При этом кассовый план по расходам на любом этапе исполнения бюджета не должен превышать утвержденные лимиты бюджетных обязательств местного  бюджета.

                                                                 Приложение 1

                                                 к Порядку составления и

ведения кассового плана бюджета

                                                        МО  «Город Великий Устюг»

                                                                  УТВЕРЖДАЮ

                                                         Руководитель администрации

                                                         МО  «Город Великий Устюг»  

_________/_________________/

                                                                           подпись       расшифровка подписи

Кассовый план бюджета

муниципального образования «Город Великий Устюг»

на 20___ г.

Наименование органа, осуществляющего

исполнение бюджета

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя

Сумма на год, всего

в том числе:

I квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

Прогноз кассовых поступлений по доходам местного бюджета - всего

в том числе:

налоговые и неналоговые доходы

безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

прочие безвозмездные поступления

Прогноз кассовых выплат по расходам местного бюджета

Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета - всего

в том числе:

Поступление - всего

в том числе:

получение бюджетных кредитов

Выплаты - всего

в том числе:

погашение бюджетных кредитов

Сальдо операций по кассовым поступлениям и кассовым выплатам

                                                                 Приложение 2

                                                 к Порядку составления и

ведения кассового плана бюджета

                                                        МО  «Город Великий Устюг»

Прогноз

поступлений доходов в бюджет

муниципального образования «Город Великий Устюг»

от «________»________________________ 20 ___ г.

Главный администратор доходов бюджета _________________

Единица измерения: руб.

Наименование дохода, КБК

Сумма  на год, всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

Итого

Руководитель ________________________    /___________________________/

                                       подпись                                    расшифровка подписи

Исполнитель ________    ___________  ___________________    __________

                       должность              подпись             расшифровка подписи            телефон

«___»_____________ 20___ г.

                                                                 Приложение 3

                                                 к Порядку составления и

ведения кассового плана бюджета

                                                        МО  «Город Великий Устюг»

Прогноз

кассовых поступлений (выплат) по источникам внутреннего дефицита

бюджета муниципального образования «Город Великий Устюг»

от «___»___________ 20___г.

Главный администратор источников внутреннего финансирования дефицита бюджета

Единица измерения, руб.

Наименование показателя, КБК

Код по КИВФ

Сумма на год, всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

Кассовые поступления, всего

Кассовые выплаты, всего

Руководитель ________________________    /___________________________/

                                       подпись                                    расшифровка подписи

Исполнитель ________    ___________  ___________________    __________

                       должность         подпись                 расшифровка подписи            телефон

«___»_____________ 20___ г.