Об утверждении Порядка формирования и ведения долговой книги муниципального образования город Губкинский



Ямало-Ненецкий автономный округ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Администрации муниципального образования город Губкинский

Об утверждении Порядка формирования и ведения долговой книги муниципального образования город Губкинский

от 30 апреля 2020 года                                                                                                  № 743

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Губкинский, утвержденным решением Городской Думы города Губкинский от 17 февраля 2020 года № 507, статьей 37 Устава муниципального образования город Губкинский, Администрация города Губкинского п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить Порядок формирования и ведения долговой книги муниципального образования город Губкинский согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Разместить настоящее постановление на официальном сайте Администрации города Губкинского.

3. Признать утратившими силу постановления Администрации города Губкинского:

-от 03 апреля 2009 года № 52 «Об утверждении Положения о составе, порядке и сроках внесения дополнительной информации в муниципальную долговую книгу муниципального образования город Губкинский»;

-от 02 февраля 2012 № 120 «О внесении изменений в постановление Администрации города от 03 апреля 2009 года № 52»;

-от 22 мая 2012 года № 1141 «О внесении изменений в Положение о составе, порядке и сроках внесения дополнительной информации в муниципальную долговую книгу муниципального образования город Губкинский»;

-от 16 сентября 2016 года № 1602 «О внесении изменений в постановление Администрации города Губкинского от 03 апреля 2009 года № 52 «Об утверждении Положения о составе, порядке и сроках внесения дополнительной информации в муниципальную долговую книгу муниципального образования город Губкинский».

4. Настоящее постановление вступает в силу с 01 мая 2020 года.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Администрации города, начальника Департамента финансов и налоговой политики.

Глава города                                                                                               А.М. Гаранин

       Приложение

       утвержден постановлением

Администрации города Губкинского

       от 30 апреля 2020 года № 743

Порядок

формирования и ведения долговой книги

муниципального образования город Губкинский

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Губкинский, утвержденным решением Городской Думы города Губкинский от 17 февраля 2020 года № 507, с целью определения процедуры ведения долговой книги муниципального образования город Губкинский (далее – Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств муниципального образования город Губкинский.

Общие положения

1.1. Долговая книга – форма учета и регистрации долговых обязательств муниципального образования город Губкинский (далее – долговые обязательства), оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Ямало-Ненецкого автономного округа, муниципальными правовыми актами города Губкинского.

1.2. Ведение Долговой книги осуществляется Департаментом финансов и налоговой политики Администрации города Губкинского (далее – Департамент финансов).

1.3.  Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются приказом Департамента финансов.

1.4. Долговая книга формируется за период с 1 января по 31 декабря текущего календарного года.

1.5. В Долговую книгу вносятся сведения об объемах долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств, в том числе учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств.

1.6. Долговая книга ведется по видам муниципального внутреннего и внешнего долга города Губкинского по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

1.7. В Долговую книгу по муниципальному внутреннему долгу вносятся сведения о долговых обязательствах по видам обязательств:

-ценные бумаги города Губкинского (муниципальные ценные бумаги);

-бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации в городской бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

-кредиты, привлеченные в городской бюджет от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

-гарантии города Губкинского, выраженные в валюте Российской Федерации (муниципальные гарантии).

1.8. В Долговую книгу по муниципальному внешнему долгу вносятся сведения о долговых обязательствах по видам обязательств:

-бюджетные кредиты, привлеченные от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

-муниципальные гарантии, предоставленные Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов.

1.9. В Долговой книге отражаются все долговые обязательства, не исполненные на момент начала отчетного периода, на который формируется Долговая книга.

1.10. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

Порядок и сроки регистрации долговых обязательств, внесение информации в Долговую книгу

2.1. В течение года записи в Долговую книгу заносятся построчно в хронологическом порядке по мере осуществления операций с долговыми обязательствами. Каждое долговое обязательство регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке, в рамках соответствующего раздела Долговой книги.

2.2. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в следующие сроки:

2.2.1. По вновь возникающим долговым обязательствам в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня возникновения соответствующего обязательства.

2.2.2. По действующим долговым обязательствам:

-в течение пяти рабочих дней со дня частичного или полного исполнения действующих долговых обязательств. Основанием внесения изменений в Долговую книгу являются оригиналы платежных поручений об исполнении долговых обязательств;

-в течение пяти рабочих дней со дня представления принципалом копий платежных поручений об исполнении своих долговых обязательств, скрепленных подписью руководителя и печатью (при наличии). Срок представления принципалом копий платежных поручений в Департамент финансов устанавливается договором (соглашением) о предоставлении муниципальной гарантии.

2.3. Внесение записей в Долговую книгу о прекращении долговых обязательств, производится до конца месяца, в котором прекращено долговое обязательство, на основании подтверждающих документов путем внесения в графу «Остаток долгового обязательства на конец отчетного периода» записи «Погашено». Погашенное долговое обязательство не переходит в Долговую книгу на очередной финансовый год.

Порядок формирования и хранения Долговой книги

3.1. Учет долговых обязательств в Долговой книге ведется в электронном виде.

3.2. Долговая книга выводится на бумажный носитель ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом. По окончании финансового года Долговая книга брошюруется, подписывается и скрепляется гербовой печатью Департамента финансов.

3.3. Сброшюрованная Долговая книга подлежит хранению в соответствии с федеральным законодательством об архивном деле в Российской Федерации.

Порядок предоставления информации о состоянии муниципального долга, отраженной в Долговой книге

4.1. Информация о состоянии муниципального долга муниципального образования город Губкинский ежемесячно размещается на официальном сайте Администрации города Губкинского в разделе «Муниципальные финансы» по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

4.2. Информация о долговых обязательствах, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче в Департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа в составе, порядке и сроки, установленные Департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа.

Ответственность за достоверность данных о долговых обязательствах, переданных в Департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа, несет Департамент финансов.

4.3. Информация о долговых обязательствах, отраженная в Долговой книге, может быть представлена органам государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа, федеральным органам власти, контрольно-ревизионным, правоохранительным и судебным органам по соответствующим запросам по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

4.4. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, представляются в части, их касающейся, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, муниципальным контрактом, договором (соглашением), и (или) по соответствующим запросам по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

Приложение № 1

к Порядку о формировании и ведения долговой книги муниципального образования город Губкинский

Муниципальная долговая книга

муниципального образования город Губкинский по состоянию на 01_________

Объем расходов на обслуживание муниципального долга, утвержденный решением о городском бюджете

Верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.20_____,

в том числе по муниципальным гарантиям в валюте Российской Федерации

Верхний предел муниципального внешнего долга на 01.01.20_____,

в том числе по муниципальным гарантиям в иностранной валюте

Муниципальный долг по состоянию на отчетную дату

Утвержденный общий годовой объем доходов городского бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений

Раздел I. Муниципальные ценные бумаги муниципального образования город Губкинский

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг <1>

Вид ценной бумаги <2>

Форма выпуска ценной бумаги

Регистрационный номер Условий эмиссии <3>

Дата
государственной регистрации Условий эмиссии
(изменений в Условия эмиссии)

Наименование правового акта, которым утверждено решение о выпуске (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта <4>

Номинальная стоимость одной ценной бумаги
(руб.)

Ограничения на владельцев ценных бумаг, предусмотренные Условиями эмиссии

Наименование генерального агента <5>

Наименование депозитария или регистратора

Наименование организатора торговли <6>

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Муниципальные
ценные бумаги

Итого

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.) <7>

Дата размещения (доразмещения) ценных бумаг

Объем размещения ценных бумаг
(по номинальной стоимости) (руб.) <8>

Установленная дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентная
ставка купонного дохода <9>

Сумма купонного дохода, подлежащая выплате (руб.) <10>

Фактическая дата выплаты купонного дохода

Выплаченная сумма
купонного
дохода (руб.)

Сумма дисконта, определенная при размещении
(руб.) <11>

Сумма дисконта
при погашении (выкупе) ценных бумаг (руб.)

Дата выкупа ценных бумаг

Объем выкупа ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

Муниципальные
ценные бумаги

Итого

Установленная дата погашения ценных бумаг <12>

Сумма номинальной стоимости ценных бумаг, подлежащая выплате в установленные
даты (руб.) <13>

Фактическая дата погашения ценных бумаг <14>

Фактический объем погашения ценных бумаг (руб.) <15>

Сумма просроченной задолженности по выплате купонного дохода за каждый купонный период (руб.)

Сумма просроченной задолженности по погашению номинальной стоимости ценных бумаг (руб.)

Сумма просроченной задолженности по исполнению обязательств по ценным бумагам (руб.) <16>

Номинальная сумма долга по ценным
бумагам (руб.)

Сведения о погашении ценных бумаг

25

26

27

28

29

30

31

32

33

Муниципальные
ценные бумаги

Итого

Примечания

<1> Указывается государственный регистрационный номер, присвоенный эмитентом выпуску муниципальных ценных бумаг (далее - ценные бумаги) в соответствии с Порядком формирования государственного регистрационного номера, присваиваемого выпускам ценных бумаг, утвержденным приказом Минфина России от 21 января 1999 г. № 2н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 1999 г., регистрационный № 1705; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1999, № 9), в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2004 г. № 62н «О внесении изменений в Порядок формирования государственного регистрационного номера, присваиваемого выпускам государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 августа 2004 г., регистрационный № 5973; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, № 34).

<2> Указываются: вид ценных бумаг, являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя, вид получаемого дохода по облигациям и наличие амортизации долга.

<3> Указывается регистрационный номер Условий эмиссии и обращения муниципальных ценных бумаг.

<4> В случае осуществления одного или нескольких дополнительных выпусков ценных бумаг информация указывается по каждому из них.

<5> Указывается генеральный агент(ы), оказывающий(ие) услуги по размещению ценных бумаг.

<6> Указывается организатор торговли, оказывающий услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи.

<7> Указывается объявленный эмитентом в решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости.

<8> Указывается объем размещения (доразмещения) ценных бумаг в дату, указанную в графе 15 без нарастающего итога.

<9> Указываются согласно решению о выпуске ценных бумаг процентные ставки (в процентах годовых) купонного дохода отдельно по каждому купонному периоду:

_____для облигаций с постоянным купонным доходом - объявленная эмитентом процентная ставка купонного дохода, являющаяся постоянной для отдельного выпуска облигаций,

_____для облигаций с фиксированным купонным доходом - объявленная эмитентом процентная ставка купонного дохода, фиксированная для каждого купонного периода,

_____для облигаций с переменным купонным доходом - процентная ставка купонного дохода за первый купонный период.

<10> Указываются суммы купонного дохода согласно решению о выпуске (дополнительном выпуске) и/или глобальному сертификату ценных бумаг за каждый купонный период в расчете на весь объем выпуска, находящийся в обращении (в рублях с копейками), подлежащие выплате в установленные даты выплаты купонного дохода.

<11> Указывается дисконт (при его наличии), определяемый как разница между объемом размещенного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости и выручки, полученной от продажи ценных бумаг.

<12> Указывается дата погашения выпуска ценных бумаг или даты частичного погашения номинальной стоимости ценных бумаг с амортизацией долга, установленная(ые) решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.

<13> Указываются сумма номинальной стоимости ценных бумаг или суммы номинальной стоимости облигаций с амортизацией долга (при их наличии), выплачиваемая(ые) в установленную(ые) решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг дату или даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций, указанную(ые) в графе 25, без нарастающего итога.

<14> Указывается фактическая дата погашения ценных бумаг или фактическая дата частичного погашения ценных бумаг с амортизацией долга.

<15> Указывается фактический объем погашения ценных бумаг или объем частичного погашения ценных бумаг с амортизацией долга, в даты, указанные в графе 27, без нарастающего итога.

<16> Указывается общий объем просроченной задолженности (в том числе по дополнительным выпускам) по исполнению обязательств по ценным бумагам, включая сумму просрочки исполнения обязательства по выплате номинальной суммы долга и (или) установленных процентов по облигациям, а также сумму пеней и штрафов, начисленную на отчетную дату.

Раздел II. Бюджетные кредиты, привлеченные в городской бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит

Основание для получения бюджетного кредита

Договор/соглашение

Валюта обязательства

Объем обязательств по договору/соглашению

Дата

Процентная ставка (% годовых)

вид документа

№ документа

дата документа

№ документа

дата заключения

получения кредита

выплаты процентных платежей

погашения кредита

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации в городской бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Х

Х

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Бюджетные кредиты, привлеченные от Российской Федерации в иностранной валюте за счет средств целевых иностранных кредитов

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

ВСЕГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Объем основного долга на начало года

За текущий год (руб.)

Расходы на обслуживание кредита (руб.)

Пени (руб.)

Всего расходы (руб.)

Фактическая сумма выплаты процентных платежей

Сумма просроченной задолженности по процентным платежам (руб.)

Объем основного долга на 01.___.20___ (руб.)

Объем основного долга на 01.__.20__ в валюте обязательства

в валюте обязательства

руб.

привлечено

погашено

фактическая дата выплаты

сумма выплаты (руб.)

всего

в том числе

подлежит погашению в текущем году

просроченная

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Х

Х

Х

Раздел III. Кредиты, привлеченные муниципальным образованием город Губкинский от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

руб.

№ п/п

Основание возникновения обязательства

Кредитный договор/соглашение

Дата, номер изменений в договор/соглашение

Наименование кредитора

Цель привлечения кредита

Объем обязательств по договору

Процентная ставка (% годовых)

Даты

наименование документа

№ документа

дата документа

№ документа

дата заключения

получения кредита

выплаты процентных платежей

погашения кредита

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

      Х

Х

Сумма процентных платежей, подлежащих выплате

Фактическая дата выплаты процентных платежей

Фактическая сумма выплаты процентных платежей

Сумма погашения кредита, подлежащая выплате в даты, установленные договором/соглашением

Фактическая дата погашения кредита

Фактический объем погашения кредита

Сумма просроченной задолженности по выплате процентов

Задолженность на начало года

За текущий год

Расходы на обслуживание кредита

Пени

Всего расходы

Объем основного долга по кредиту на 01__.__20__

привлечено

погашено

всего

в том числе

подлежит погашению в текущем году

просроченная

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Х

Х

Х

Раздел IV. Муниципальные гарантии муниципального образования город Губкинский

Договор о предоставлении гарантии (№, дата)

Валюта обязательства

Гарантия

Наименование гаранта <2>

Наименование принципала <3>

Наименование бенефициара <4>

Объем обязательств по гарантии

Наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу

Задолженность на начало года

За текущий год исполнено (руб.)

№, дата

дата/момент вступления в силу

срок действия <1>

в валюте обязательства

руб.

всего

в том числе за счет средств

гаранта

принципала

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Муниципальные гарантии в валюте Российской Федерации

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Муниципальные гарантии в иностранной валюте

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

ВСЕГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Объем обязательств по гарантии по состоянию на 01.___.20___

всего

в том числе задолженность гаранта по исполнению гарантии <5>

в валюте обязательства

руб.

в валюте обязательства

руб.

17

18

19

20

Х

Х

Примечания

<1> - Указывается срок действия муниципальной гарантии согласно документам, реквизиты которых указаны в графе 4.

<2>, <3>, <4> - Указывается сокращенное наименование организации гаранта, принципала, бенефициара.

Если в момент предоставления муниципальной гарантии невозможно установить бенефициара или бенефициарами является неопределенный круг лиц, указывается сокращенное наименование принципала-получателя (держателя) такой гарантии или категория лиц, которые определены условиями гарантии.

<5> - Указывается объем неисполненных гарантом обязательств по муниципальной гарантии при предъявлении требований к гаранту в установленном порядке.

Раздел V. Иные долговые обязательства муниципального образования город Губкинский

№ п/п

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Вид долгового обязательства

Дата, номер документа

Дата, номер договора (ов)/ соглашения (й), утратившего (их) силу в связи с заключением нового договора/соглашения

Дата, номер изменений в договор/соглашение

Наименование организации - должника

Наименование организации - кредитора

Дата возникновения долгового обязательства

Дата (срок) погашения долгового обязательства

Задолженность на 01._______

всего

в том числе просроченная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ИТОГО

Заместитель главы Администрации

города, начальник Департамента

финансов и налоговой политики

______________

________________

подпись

ФИО

Начальник управления финансовых

расчетов и отчетности

______________

________________

подпись

ФИО

Примечания

В графе 2 указывается наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство: договор/соглашение поручительства или договор/соглашение, заключенный (ое) в связи с реструктуризацией задолженности по долговому обязательству, обеспеченному поручительством.

В графе 6 указывается дата (ы) и номера (а) договора (ов)/соглашения (й) или мирового (ых) соглашения (ий), действующего (их) на отчетную дату, не ведущего (их) к утрате силы основного договора/соглашения.

Приложение № 2

к Порядку о формировании и ведения долговой книги муниципального образования город Губкинский

Информация

о состоянии муниципального долга муниципального образования город Губкинский                    

на 1_____________________20_______года

Вид заимствований

Объем муниципального долга на 01.01.20____

Объем муниципального долга на 01.____.20____

1

2

3

Муниципальный внутренний долг

Ценные бумаги города Губкинского (муниципальные ценные бумаги)

0,00

0,00

Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации в городской бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

0,00

0,00

Кредиты, привлеченные муниципальным образованием город Губкинский от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

0,00

0,00

Муниципальные гарантии в валюте Российской Федерации

0,00

Итого

0,00

0,00

Муниципальный внешний долг

Бюджетные кредиты, привлеченные от Российской Федерации в иностранной валюте за счет средств целевых иностранных кредитов

0,00

0,00

Муниципальные гарантии в иностранной валюте

0,00

0,00

Итого

0,00

0,00

Приложение № 3

к Порядку о формировании и ведения долговой книги муниципального образования город Губкинский

ВЫПИСКА

из долговой книги муниципального образования город Губкинский                                                                                                       по состоянию на _________

№ п/п

Наименование документа, которым оформлено долговое обязательство

Дата фактического возникновения обязательства

Дата погашения обязательства

Валюта обязательства

Текущая сумма долга

1

2

3

4

5

6

Муниципальные ценные бумаги муниципального образования город Губкинский

…

Итого

Бюджетные кредиты, привлеченные в городской бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

…

Итого

Кредиты, привлеченные муниципальным образованием город Губкинский от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

…

Итого

Муниципальные гарантии муниципального образования город Губкинский

…

Итого

Всего муниципальный долг муниципального образования город Губкинский

Подлинник документа находится в деле Департамента финансов г.Губкинского

№_________ за _________г.

Верно

Заместитель главы Администрации

города, начальник Департамента

финансов и налоговой политики

подпись

                       И.О. Фамилия

Дата

МП