Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения «Балягинское»



Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Горюнов Николай Валерьевич

Емейл: pochta@petrzab.e-zab.ru

Должность: Врио Главы района"Горбачевского ул.

Дата подписи: 10.07.2020 14:45:18

АДМИНИСТРАЦИЯ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ «БАЛЯГИНСКОЕ»

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 19.05.2020 года                                                                                                                                                          № 23

с. Баляга

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения «Балягинское»

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в сельском поселении «Балягинское» Администрация сельского поселения «Балягинское» постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения «Балягинское».

2. Настоящее постановление подлежит опубликованию в средствах массовой информации, размещению на официальном сайте муниципального района «Петровск-Забайкальский район», вступает в силу с момента опубликования и распространяется на отношения с 1 января 2020 года.

3. Контроль за исполнением постановления возложить на бухгалтера администрации сельского поселения «Балягинское» Л.П.Баранову.

Глава сельского поселения «Балягинское»                                                                                    С. Ф. Анохин

УТВЕРЖДЕН Постановлением администрации сельского поселения «Балягинское» от 19 мая 2020г. № 23

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, ВЕДЕНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок регламентирует порядок составления и ведения кассового плана бюджета сельского поселения «Балягинское» в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета сельского поселения «Балягинское», главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

2. Кассовый план включает:

кассовый план исполнения бюджета сельского поселения на текущий финансовый год;

кассовый план исполнения бюджета сельского поселения на текущий месяц.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется администрацией бухгалтерии сельского поселения (далее - администрация) в программном комплексе «Бюджет-Смарт Про», являющимся подсистемой государственной информационной системы «Автоматизированная система управления государственными финансами Забайкальского края» (далее - информационная система).

При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами между Министерством финансов Забайкальского края и Финансовым органом осуществляется с использованием информационной системы

4. Министерства финансов Забайкальского края в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица).

2. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения

5. Показатели для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения включают:

1) прогноз кассовых поступлений в бюджет сельского поселения по налоговым и неналоговым доходам на текущий финансовый год (с разбивкой по месяцам);

2) уточненный прогноз ежемесячных кассовых поступлений в бюджет сельского поселения по налоговым и неналоговым доходам на планируемый месяц;

3) прогноз по безвозмездным поступлениям на текущий финансовый год (с разбивкой по месяцам);

4) уточненный прогноз ежемесячных кассовых поступлений в бюджет сельского поселения по безвозмездным поступлениям на планируемый месяц.

3. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета сельского поселения

6. Показатели для кассового плана по расходам бюджета формируются на основании:

уточненной сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения в части расходов и лимитов бюджетных обязательств главных распорядителей бюджетных средств (далее - главные распорядители);

прогноза кассовых выплат из бюджета (с разбивкой по месяцам) и уточненного прогноза на планируемый месяц по главным распорядителям.

Финансирование главного распорядителя в текущем месяце осуществляется в порядке, установленном разделом 5 настоящего Порядка.

4. Порядок составления, утверждения и уточнения кассового плана бюджета сельского поселения

7. Финансовый орган осуществляет балансировку проекта кассового плана по доходам и расходам. В случае образования кассового разрыва Финансовый орган рассчитывает сумму выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на предстоящий

квартал (с разбивкой по месяцам), а также на предстоящий месяц. В случае непокрытия временного кассового разрыва источниками финансирования дефицита бюджета сельского поселения Финансовый орган оставляет за собой право корректировать прогноз кассовых выплат в соответствии с прогнозом кассовых поступлений на планируемый период.

8. Нераспределенные остатки на едином счете бюджета по состоянию на начало планируемого квартала являются оборотной кассовой наличностью.

Оборотная кассовая наличность является источником финансирования кассовых разрывов бюджета сельского поселения.

9. Доведение соответствующих показателей утвержденного кассового плана до главных распорядителей бюджетных средств осуществляется в срок не позднее 1 рабочего дня со дня утверждения посредством информационной системы.

10. Уточнение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели утвержденного кассового плана на текущий месяц не чаще одного (двух) раза в месяц и не позднее восьмого (пятнадцатого) рабочего дня текущего месяца.

5. Порядок исполнения кассового плана бюджета сельского поселения

11. Исполнение кассового плана по расходам бюджета сельского поселения осуществляется ежедневно на основании распоряжений на финансирование, подписанных руководителем Финансового органа или лицом, его замещающим, в пределах утвержденных показателей кассового плана.

12. Контроль по представленным главными распорядителями заявкам на финансирование осуществляет Финансовый орган, в пределах общего объема утвержденных сумм главному распорядителю на соответствующий финансовый месяц.

13.Финансовый орган в течение 3 рабочих дней отказывает главному распорядителю в исполнении заявки на финансирование при следующих условиях:

превышение суммы в заявке доведенным объемам бюджетных ассигнований и лимитам бюджетных обязательств по соответствующей бюджетной классификации расходов;

превышение суммы в заявке утвержденных показателей кассового плана на соответствующий месяц;

наличие неиспользованных остатков бюджетных средств на лицевых счетах главных распорядителей и подведомственных учреждений;

несоответствие бюджетной классификации, указанной главным распорядителем в заявке на финансирование требованиям, установленным действующими правовыми актами;

указание в заявке на необходимость осуществления расходов, не предусмотренных решением о бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

несоответствие электронной формы заявки бумажному носителю или ее отсутствие;

наличие фактов недостоверности представленных документов или вызывающих сомнения в достоверности документов и требующих дополнительной проверки;

ошибки при указании реквизитов главного распорядителя.

14. Финансовый орган возвращает главным распорядителям заявки на финансирование по окончании финансового месяца в следующих случаях:

недопоступления доходов в бюджет сельского поселения;

недостатка средств, в связи с их направлением по поручению Главы сельского поселения «Балягинское» на непредвиденные расходы, непредусмотренные кассовым планом.

15. В случаях, указанных в пунктах 12-13 настоящего Положения, заявка на финансирование возвращается Финансовым органом главному распорядителю средств бюджета сельского поселения с обоснованием причины возврата в срок до 5 числа следующего месяца.

16. Финансирование сверх утвержденного кассового плана производится по мотивированному обращению главного распорядителя на основании письменного поручения Главы сельского поселения «Балягинское», либо лица, официально его замещающего.

17. На основании распоряжений, указанных в пункте 15 настоящего Порядка, Финансовый орган, готовит отчет об исполнении кассового плана за соответствующий месяц и передает на утверждение Главе сельского поселения либо лицу, уполномоченному в соответствии с правовым актом администрации сельского поселения, в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным.

18. В случае введения Министерством финансов Забайкальского края координации составления, ведения и исполнения кассового плана бюджета сельского поселения исполнение сроков и порядка представления необходимой информации осуществляется в установленном Министерством финансов Забайкальского края порядке.