О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ



КОМИТЕТ ФИНАНСОВ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ

АДМИНИСТРАЦИЯ

РЫБИНО-БУДСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

ОБОЯНСКОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 16.07.2020 года №35а

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ

КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО

БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

В соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Администрация Рыбино-Будского сельсовета Обоянского района ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Рыбино-Будского сельсовета Обоянского района Курской области в текущем финансовом году.

2. Начальнику отдела бухгалтерского учета и отчетности Администрации Рыбино-Будского сельсовета Обоянского района Лукьянчикову О.А. обеспечить реализацию задач по Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Рыбино-Будского сельсовета в текущем финансовом году.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

5. Постановление вступает в силу со дня подписания и применяется к правоотношениям, возникающим с 01.01.2020г.

Глава Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района                                                                       С.Н.Хайлова

Утвержден

постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020г.№36

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым отделом администрации Рыбино-Будского сельсовета с учетом предложений, представленных распорядителями и получателями бюджетных средств местного бюджета.

Кассовый план ведется поквартально нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

- показателей для кассового плана по доходам местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.

4. Уточнение и представление в финансовый отдел администрации показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II - IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по доходам

местного бюджета

5. Показатели для кассового плана по доходам местного бюджета Шевелевского сельсовета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в местный бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации;

- сведений о поквартальном распределении поступлений доходов, администрируемых соответствующими главными администраторами доходов местного бюджета на очередной финансовый год;

- сведений о поквартальном распределении безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, представляемых комитетом финансов.

6. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов местного бюджета формируют поквартальное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в местный бюджет на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и представляют в финансовый отдел администрации Рыбино-Будского сельсовета не позднее 15-го числа месяца, предшествующего очередному кварталу.

7. Финансовый отдел администрации Рыбино-Будского сельсовета на основании сведений, полученных от главных администраторов доходов местного бюджета, в 3-дневный срок со дня представления сведений главными администраторами доходов формирует прогноз поступлений доходов в местный бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку и представляет в финансовое управление комитета финансов Курской области.

8. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов местного бюджета формируют уточненные сведения о поквартальном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в местный бюджет на текущий финансовый год.

Уточненные сведения о поквартальном распределении поступлений соответствующих доходов в местный бюджет на текущий финансовый год представляются главными администраторами доходов местного бюджета в комитет финансов Курской области по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал, не позднее 15-го числа последнего месяца текущего квартала.

В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов местного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя поквартального распределения доходов местного бюджета на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор доходов местного бюджета представляет в комитет финансов Курской области пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

9. Финансовый отдел администрации Шевелевского сельсовета в случае внесения изменений в решение собрания депутатов «О бюджете Рыбино-Будского сельсовета Обоянского района Курской области на текущий год» (далее - Решение) в недельный срок с даты принятия Решения представляет в бюджетное управление комитета финансов Курской области уведомление об изменении показателей кассового плана по доходам по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Показатели для кассового плана по доходам «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по вышеуказанным формам представляет бюджетное управление.

В случае получения субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете, главные администраторы доходов местного бюджета по межбюджетным трансфертам в целях изменения показателей кассового плана по доходам в 2-дневный срок направляют в комитет финансов Курской области (бюджетное управление) письменное обращение об изменении показателей кассового плана по доходам местного бюджета на год и соответствующий квартал и копии платежных поручений, подтверждающих факт их поступления. Бюджетное управление комитета финансов рассматривает и совместно с отраслевыми управлениями в 2-дневный срок готовит докладную записку на имя заместителя Губернатора Курской области, председателя комитета финансов Курской области об изменении утвержденного плана.

III. Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по расходам

местного бюджета

10. Показатели для кассового плана по расходам местного бюджета Шевелевского сельсовета формируются на основании сводной бюджетной росписи местного бюджета и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на финансовый год.

11. Для составления показателей кассового плана финансовый отдел администрации Рыбино-Будского сельсовета исходя из сформированного объема доходов на очередной квартал в однодневный срок доводит до распорядителей и получателей бюджетных средств общие объемы расходов каждого главного распорядителя средств местного бюджета.

Главный распорядитель средств местного бюджета в двухдневный срок (со дня получения от финансового отдела администрации объемов расходов) распределяет объемы расходов по подведомственным учреждениям и представляет их в комитет финансов Курской области на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

При составлении показателей кассового плана по расходам в первоочередном порядке предусматриваются расходы на заработную плату и начисления на нее, социальные выплаты, оплату коммунальных услуг.

12. Главный распорядитель средств местного бюджета в целях изменения показателей кассового плана направляет на собрание депутатов Рыбино-Будского сельсовета письменное обращение об изменении показателей кассового плана в пределах утвержденных квартальных объемов с проектом уведомления о внесении изменений в кассовый план по расходам по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку на бумажном носителе и в электронном виде.

В течение 10 рабочих дней рассматривают обращение главного распорядителя средств местного бюджета с указанием оснований, экономически обоснованных причин и расчетов, а также принятое письменное обязательство о недопущении образования кредиторской задолженности по уменьшаемым расходам и готовят докладную записку, на собрание депутатов Рыбино-Будского сельсовета о возможности изменения плана. Согласованная докладная записка становится основанием для принятия изменений в кассовый план. При невозможности уточнения кассового плана главному распорядителю бюджетных средств направляется письменный ответ.

После внесения изменений в показатели кассового плана по расходам местного бюджета финансовый отдел администрации направляет главному распорядителю уведомление об изменении показателей кассового плана по расходам на бумажном носителе в однодневный срок после принятия уведомления.

13. Уточненный кассовый план по расходам местного бюджета на текущий квартал в пределах финансового года формируется финансовым отделом администрации согласно приложению N 4 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал не позднее 28-го числа последнего месяца квартала в случае представления управлением налоговой политики и прогнозирования доходов уточненного поступления доходов.

IV. Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по источникам

финансирования дефицита местного бюджета

14. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета Рыбино-Будского сельсовета формируются на основании:

прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита местного бюджета на очередной квартал;

бюджетной росписи местного бюджета по источникам финансирования дефицита местного бюджета в части кассовых выплат;

сведений о поступлениях источников финансирования дефицита местного бюджета на очередной квартал, администрируемых соответствующими главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета.

15. В целях составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита местного бюджета формируют сведения о поступлениях источников финансирования дефицита местного бюджета на соответствующий квартал по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку и представляют их в финансовый отдел администрации Рыбино-Будского сельсовета не позднее 15-го числа месяца, предшествующего очередному кварталу.

16. Составление и ведение кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета осуществляется финансовым отделом администрации Рыбино-Будского сельсовета с учетом предложений о поступлении доходов по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку.

17. В целях ведения кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита местного бюджета формируют уточненные сведения о поступлениях администрируемых ими источников финансирования дефицита местного бюджета на текущий квартал.

Уточненные сведения о поступлении источников финансирования дефицита местного бюджета на текущий квартал представляются главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета в финансовый отдел администрации по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал, не позднее 15-го числа последнего месяца текущего квартала.

18. Уточнение кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета производится не реже одного раза в квартал не позднее 28-го числа последнего месяца текущего квартала уведомлением по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.

V. Порядок составления, уточнения и представления

кассового плана исполнения местного бюджета

19. Кассовый план исполнения местного бюджета составляется финансовым отделом администрации Рыбино-Будского сельсовета по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку и утверждается главой администрации Рыбино-Будского сельсовета не позднее первого рабочего дня первого месяца текущего квартала.

20. Финансовый отдел администрации вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Приложение N 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020 г. №36

Сведения

о поквартальном распределении поступлений доходов местного

бюджета для составления и ведения кассового плана

на 20__ год, администрируемых ______________________________________________________

(наименование главного администратора доходов местного бюджета, бюджета территориального государственного

внебюджетного фонда)

Единица измерения: рублей

N п/п

Наименование дохода

Код бюджетной классификации

Сумма на год, всего

в том числе:

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

Руководитель __________________ _________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

««________ 20__ г.

Приложение N 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020 №36

ПОКАЗАТЕЛИ

кассового плана по доходам

от _______________

Наименование органа,

исполняющего бюджет

______________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание ________________________________________

(наименование, N, дата документа)

Источник ________________________________________

Наименование доходов

Код бюджетной классификации

Сумма, в том числе по кварталам

Группа

Под- группа

Статья

Под- статья

Эле- мент

Подвид дохода

ЭКД

Квартал I

Квартал II

Квартал III

Квартал IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Всего:

0, 00

0, 00

0, 00

0, 00

0, 00

Глава администрации _______________________

(подпись)

Начальник отдела _______________________

(подпись)

Приложение N 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020 №36

Уведомление об изменении показателей

кассового плана по доходам

от _______________

Наименование органа,

исполняющего бюджет

_____________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание ________________________________________

(наименование, N, дата документа)

Источник ________________________________________

Наименование доходов

Код бюджетной классификации

Сумма, в том числе по кварталам

Группа

Под- группа

Статья

Под- статья

Эле- мент

Подвид дохода

ЭКД

Квартал I

Квартал II

Квартал III

Квартал IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Всего:

0, 00

0, 00

0, 00

0, 00

0, 00

Глава администрации _______________________

(подпись)

Начальник отдела _______________________

(подпись)

Приложение N 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020 №36

ПОКАЗАТЕЛИ

кассового плана по расходам

с по

Наименование органа,

исполняющего бюджет

_____________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание ________________________________________

Источник ________________________________________

Наименование получателя средств

Код бюджетной классификации

Сумма, в том числе по кварталам

КФСР

ГРБС

КЦСР

КВР

КОСГУ

Тип финанси- рования

Мероп- риятие

Тип средств

Лицевой счет

Квартал I

Квартал II

1-е полугодие

Квартал III

9 месяцев

Квартал IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Всего:

Глава администрации ________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела ________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 5

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020 №36

УВЕДОМЛЕНИЕ

об изменении показателей кассового плана по расходам

от N

Наименование органа,

исполняющего бюджет

_____________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание ________________________________________

(наименование, N, дата документа)

Источник

Наименование организации

Код бюджетной классификации

Сумма, в том числе по кварталам

КФСР

ГРБС

КЦСР

КВР

КОСГУ

Тип финанси- рования

Мероп- риятие

Тип средств

Лицевой счет

Квартал I

Квартал II

Квартал III

Квартал IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Итого по виду расходов

Итого по целевой статье

Итого по подразделу

Итого по разделу

Всего:

Глава администрации ________________ _________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела ________________ _________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 6

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета Обоянского района

от 16 июля 2020 №36

Сведения

о поступлениях источников финансирования дефицита местного бюджета для составления и ведения кассового плана

на 20__ год,

администрируемых __________________________________________________________

(наименование главного администратора источников

финансирования дефицита областного бюджета)

Единица измерения: рублей

N п/п

Наименование источника финансирования дефицита областного бюджета

Код источников внутреннего финансирования

Сумма на год, всего

в том числе:

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

Руководитель __________________ _________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

««________ 20__ г.

Приложение N 7

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020 №36

ПОКАЗАТЕЛИ

кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета с по

Наименование органа,

исполняющего бюджет

_____________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание __________________________ _____________

Источник __________________________ ____________

Наименование получателя средств

Код источников внутреннего финансирования

Сумма, в том числе по кварталам

Код ГАИ

Группа

Под- группа

Статья

Вид источника

КОСГУ

Мероп- риятие

Тип средств

Лицевой счет

Квартал I

Квартал II

Квартал III

Квартал IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Всего:

Руководитель ________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела ________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 8

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020 №36

УВЕДОМЛЕНИЕ

об изменении показателей кассового плана по источникам

финансирования дефицита бюджета

от

Наименование органа,

исполняющего бюджет

_____________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание

Источник ___________________________________________

Наименование получателя средств

Код источников внутреннего финансирования

Сумма, в том числе по кварталам

Код ГАИ

Группа

Под- группа

Статья

Вид источника

КОСГУ

Мероп- риятие

Тип средств

Лицевой счет

Квартал I

Квартал II

Квартал III

Квартал IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Всего:

0, 00

0, 00

0, 00

0, 00

0, 00

Глава администрации ________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела ________________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

«УТВЕРЖДАЮ»

Приложение N 9

Глава администрации Шевелевского сельсовета к Порядку составления и ведения

__________________________ кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

« «____________ 20__ г. утвержденному постановлением

Администрации Рыбино-Будского сельсовета

Обоянского района

от 16 июля 2020 №36

КАССОВЫЙ ПЛАН

на 20__ г.

Наименование органа, осуществляющего кассовое

обслуживание исполнения бюджета __________________

Единица измерения: руб.

Наименование показателя

Код строки

Итого за I квартал

Итого за II квартал

Итого за I полугодие

Итого за III квартал

Итого за 9 месяцев

Итого за IV квартал

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Остатки на едином счете областного бюджета на начало месяца

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

доходы

Поступления источников финансирования дефицита областного бюджета - всего

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

Расходы - всего

из них:

Выплаты из источников финансирования дефицита областного бюджета - всего

Остатки на едином счете областного бюджета на конец месяца

Начальник отдела ___________________

(подпись)

Исполнитель _____________ _____________ ______________________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)