Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета Старицинского сельского поселения



Приложение

Администрация Старицинского сельского поселения

Старицинского района

Томской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

с. Старица

14.05.2020 г.                                                                                                                                             № 20-а

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета Старицинского сельского поселения

В соответствии со ст. 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставом Муниципального образования «Старицинского сельское поселение», и Положением "О бюджетном процессе в Старицинском сельском поселении", утвержденным решением Совета Старицинского сельского поселения от 27.06.2017 г. N 13 (с изменениями от 11.07.2019г. №13),

СЧИТАЮ НЕОБХОДИМЫМ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Старицинского сельского поселения, согласно приложению.

2. Составление и ведение кассового плана осуществляет специалист 1 категории – финансист администрации Старицинского сельского поселения.

3. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента официального опубликования.

4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Глава поселения                                                                                                                Р.Р. Истомина

Приложение

к постановлению Администрации

Старицинского сельского поселения

от 14.05.2020 г. № 20-а

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

БЮДЖЕТА СТАРИЦИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Старицинского сельского поселения (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением "О бюджетном процессе в Старицинском сельском поселении", утвержденным решением Совета Старицинского сельского поселения от 27.06.2017 г. N 13 (с изменениями от 11.07.2019г. №13).

2. Под кассовым планом бюджета Старицинского сельского поселения понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и кассовых выплат из бюджета Старицинского сельского поселения в текущем финансовом году.

3. Составление и ведение кассового плана бюджета Старицинского сельского поселения осуществляется специалистом-финансистом Старицинского сельского поселения.

II. ПОКАЗАТЕЛИ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА СТАРИЦИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ.

4. Показатели кассового плана бюджета Старицинского сельского поселения представляются в рублях.

5. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

Всего кассовых поступлений в бюджет Старицинского сельского поселения, в том числе:

- доходы;

- поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Старицинского сельского поселения;

Всего кассовых выплат из бюджета Старицинского сельского поселения, в том числе:

- расходы;

- выплаты по источникам финансирования дефицита районного бюджета;

Разница кассовых поступлений и кассовых выплат;

Остаток средств на едином счете районного бюджета на начало периода;

Остаток средств на едином счете на конец периода.

6. В составе доходов показываются кассовые поступления по видам доходов бюджетной классификации.

В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета Старицинского сельского поселения, утвержденных на текущий финансовый год решением о бюджете поселения.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Старицинского сельского поселения приводятся по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.

III. СОСТАВЛЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ.

7. Кассовый план исполнения бюджета Старицинского сельского поселения составляется на текущий финансовый год с помесячной разбивкой.

8. Кассовый план исполнения бюджета Старицинского сельского поселения составляется специалистом - финансистом на основе информации, предоставляемой главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Старицинского сельского поселения.

9. В целях формирования кассового плана на текущий финансовый год:

а) главные администраторы доходов составляют кассовые планы по администрируемым доходам с помесячным распределением доходов бюджета Старицинского сельского поселения по соответствующим кодам бюджетной классификации на бумажных носителях и представляются специалисту - финансисту не позднее 25 декабря года, предшествующего очередному финансовому году.

б) главные распорядители (распорядители) средств бюджета Старицинского сельского поселения:

формируют проекты кассового плана по расходам - свод кассовых планов по расходам подведомственных учреждений - и представляет специалисту - финансисту в разрезе бюджетной классификации (включая код классификации операций сектора государственного управления) не позднее 25 декабря года, предшествующего очередному финансовому году.

в) Специалист - финансист:

осуществляет ввод в автоматизированную систему информации, представленной на бумажных носителях главными администраторами доходов;

осуществляет ввод в автоматизированную систему кассовые планы по источникам финансирования дефицита бюджета;

осуществляет ввод в автоматизированную систему данных, представленных на бумажных носителях главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств;

проводит проверку сводных кассовых планов по расходам, представленных главными распорядителями на соответствие показателям сводной бюджетной росписи;

обеспечивает сбалансированность кассового плана исполнения бюджета Старицинского сельского поселения по поступлениям и выплатам в расчете на каждый месяц;

формирует и утверждает кассовый план исполнения бюджета не позднее 29 декабря года, предшествующего очередному финансовому году.

IV. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО РАСХОДАМ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА СТАРИЦИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ.

10. Формирование кассового плана по расходам осуществляется с учетом перечня первоочередных расходов, утвержденного распоряжением Главы Старицинского сельского поселения (Главы поселения).

Планирование кассовых выплат по бюджетным ассигнованиям, относящимся к первоочередным расходам, осуществляется в пределах прогнозных объемов, доведенных специалистом - финансистом до главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств.

11. По остальным расходам, относящимся к первоочередным, помесячное распределение кассовых выплат производится главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств исходя из потребности и фактического помесячного исполнения в предыдущем финансовом году в пределах общего объема ассигнований, доведенных специалистом - финансистом.

11.1 помесячное распределение кассовых выплат по фонду оплаты труда производится:

- на январь в размере 0,5 месячного фонда оплаты труда

- на декабрь 1,5 месячного фонда оплаты труда

-в остальные месяцы – в размере месячного фонда оплаты труда с учетом планируемых отпусков

12. По расходам, не вошедшим в перечень первоочередных расходов, планирование кассовых выплат осуществляется исходя из 85% от объема годовых бюджетных ассигнований, предусмотренных в сметах бюджетных учреждений по соответствующим кодам операций сектора государственного управления с учетом следующих особенностей.

а) со 2 полугодия текущего финансового года планируются кассовые выплаты по расходам:

на осуществление бюджетных инвестиций по объектам капитального строительства муниципальной собственности;

на приобретение, модернизацию оборудования и капитальный (текущий) ремонт;

на реализацию районных целевых программ.

Годовые объемы бюджетных ассигнований по указанным расходам из расчета 85% от общего объема распределяются главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств на 6 месяцев равными долями, 15% относится на декабрь текущего года.

б) По остальным, не перечисленным выше расходам, планирование кассовых выплат осуществляется, начиная со 2 квартала текущего финансового года.

Годовые объемы бюджетных ассигнований из расчета 85% от общего объема распределяются главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств на 9 месяцев равными долями или с учетом сезонной потребности и календарных планов проведения мероприятий, 15% относится на декабрь текущего финансового года.

V. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО РАСХОДАМ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ ЗА СЧЕТ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА.

13. Кассовый план по расходам, осуществляемым за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета, формируется главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, в бюджетных сметах которых предусмотрены расходы, осуществляемые за счет целевых средств, в соответствии с кассовым планом, доведенным областными главными распорядителями бюджетных средств.

VI. УТОЧНЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА СТАРИЦИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ.

14. Уточнение кассового плана бюджета Старицинского сельского поселения производится в случаях увеличения, уменьшения или изменения помесячного распределения доходов и (или) расходов бюджета Старицинского сельского поселения, источников финансирования дефицита бюджета.

Уточнение кассового плана бюджета Старицинского сельского поселения производится специалистом - финансистом на основе информации, предоставляемой главными администраторами доходов, главными администраторами источников, главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств бюджета Старицинского сельского поселения

15. В целях формирования уточненного кассового плана на очередной месяц:

а) главные администраторы доходов представляют информацию об изменении кассового плана по администрируемым доходам бюджета Старицинского сельского поселения по соответствующим кодам бюджетной классификации специалисту - финансисту не позднее 25 числа текущего месяца.

б) получатели бюджетных средств, находящиеся в ведении главного распорядителя, в пределах лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам, утвержденных главным распорядителем, формируют проекты изменений кассового плана по расходам и направляют главному распорядителю, в ведении которого они находятся.

в) главные распорядители средств бюджета:

осуществляют проверку изменений кассового плана по расходам подведомственных бюджетополучателей на соответствие утвержденным лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям по публичным нормативным обязательствам, обоснованность. Изменения кассового плана по расходам, не прошедшие контроль, подлежат обязательному исправлению;

осуществляют свод изменений кассовых планов по расходам подведомственных учреждений, изменения кассового плана представляются специалисту - финансисту на бумажном носителе, подписанном Главой поселения и заверенный печатью, в срок не позднее 25 числа предшествующего месяца.

г) Специалист - финансист:

осуществляет ввод в автоматизированную систему информации, представленной на бумажных носителях главными администраторами доходов;

осуществляет ввод в автоматизированную систему изменения кассовых планов по источникам финансирования дефицита бюджета Старицинского сельского поселения;

осуществляет ввод в автоматизированную систему информации, представленной на бумажных носителях главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Старицинского сельского поселения;

проводит проверку изменений кассовых планов, представленных главными распорядителями на соответствие показателям сводной бюджетной росписи и обоснованность вносимых изменений;

осуществляет обработку электронных документов в автоматизированной системе;

обеспечивает сбалансированность кассового плана исполнения бюджета Старицинского сельского поселения по поступлениям и выплатам в расчете на месяц;

формирует и утверждает уточненный кассовый план исполнения бюджета Старицинского сельского поселения не позднее 29 числа текущего месяца.