О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения в текущем финансовом году



О выделении денежных средств

Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Администрация Первомайского сельского поселения  Эртильского муниципального района Воронежской области

Должность: Глава администрации Первомайского сельского поселения"ул. Советская

Дата подписи: 16.04.2020 10:59:04

АДМИНИСТРАЦИЯ ПЕРВОМАЙСКОГО СЕЛЬСКОГО

ПОСЕЛЕНИЯ ЭРТИЛЬСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

От 14.04.2020г. № 21

п. Первомайский

О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения в текущем финансовом году

В соответствии со ст. 217.1 и ст. 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации администрация Первомайского сельского поселения Эртильского муниципального района п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета в текущем финансовом году.

2. Распоряжение администрации Первомайского сельского поселения Эртильского муниципального района от 06.06.2008 №20-р, признать утратившим силу.

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания, подлежит официальному опубликованию в сборнике нормативно-правовых актов Первомайского сельского поселения «Муниципальный вестник» и размещению на официальном сайте администрации Первомайского сельского поселения в сети «Интернет».

4. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава сельского поселения И.А.Замотаев

УТВЕРЖДЕН

постановлением администрации

Первомайского сельского поселения

Эртильского муниципального района

Воронежской области

От 14.04.2020 г. № 21

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения

районного бюджета в текущем финансовом году

I.  Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета поселения в текущем финансовом году (далее – кассовый план).

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется главным бухгалтером администрации Первомайского сельского поселения Эртильского муниципального района.

1.3. Кассовый план исполнения бюджета поселения в текущем финансовом году включает в себя:

- кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией (далее – поквартальный кассовый план), который составляется и ведется на основании прогноза поступления доходов, финансирования расходов и источников финансирования дефицита бюджета поселения в текущем финансовом году, и в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- кассовый план на очередной календарный месяц текущего финансового года, который составляется и ведется на основании уточненных прогнозов поступления доходов, привлечения средств источников финансирования дефицита бюджета поселения и финансирования расходов с погашением источников финансирования дефицита бюджета поселения, и в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка.

Прогноз финансирования расходов и источников финансирования дефицита бюджета поселения формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета и поселения утвержденных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по распорядителям бюджета поселения с поквартальным распределением и с выделением основных направлений финансирования расходов.

В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатком средств на едином счете бюджета.

II. Порядок составления кассового плана бюджета поселения

на текущий финансовый год с поквартальной детализацией

2.1. Составление поквартального кассового плана осуществляется по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.2. Поквартальный кассовый план составляется на основе следующих Сведений:

показателей, предусмотренных (учтенных при формировании) в решении о бюджете поселения на очередной финансовый год и на плановый период;

прогноза поквартального поступления доходов бюджета поселения на текущий финансовый год;

прогноза поквартального распределения расходов бюджета поселения на текущий финансовый год;

распределения источников финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год.

2.3. Показатели кассового плана в целом на год в части расходов бюджета поселения и источников финансирования дефицита бюджета поселения должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи в разрезе главных распорядителей средств бюджета поселения и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета поселения.

III. Порядок составления кассового плана бюджета поселения

на очередной календарный месяц текущего финансового года

3.1. Кассовый план на очередной календарный месяц составляется по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

3.2. Кассовый план на очередной календарный месяц составляется исходя из уточненного прогноза поступления доходов и источников финансирования дефицита бюджета поселения, прогнозируемых расходов на очередной календарный месяц и в соответствии с расходами и источниками финансирования, предусмотренными на соответствующий квартал в поквартальном кассовом плане.

3.3. Кассовый план на очередной кассовый месяц составляется до 28 числа текущего календарного месяца.

IV. Порядок ведения кассового плана и доведения до главных распорядителей средств бюджета поселения предельных объемов финансирования

4.1. В соответствии со ст. 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации до главных распорядителей средств бюджета доводятся предельные объемы финансирования, которые представляют собой объем расходов бюджета поселения, предусмотренный поквартальным кассовым планом на очередной квартал соответствующему главному распорядителю средств бюджета, и (или) объем расходов бюджета поселения, доведенный до главного распорядителя средств бюджета на месяц и не превышающий общего объема расходов, предусмотренного соответствующему главному распорядителю средств бюджета на текущий квартал.

Предельный объем финансирования подлежит доведению до начала очередного квартала и (или) месяца до соответствующих главных распорядителей средств бюджета поселения главным бухгалтером администрации Первомайского сельского поселения Эртильского муниципального района.

4.2. В случае неполного использования предельного объема финансирования на очередной квартал и (или) месяц право использования его остатка переходит на следующий квартал и (или) месяц.

Кроме того, за счет поступления целевых средств субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов сверх утвержденных сводной бюджетной росписью расходов предельный объем финансирования по соответствующим расходам может быть доведен в полном объеме поступивших средств.

4.3. Ведение кассового плана осуществляется посредством:

- внесения изменений в поквартальный кассовый план;

- уточнения показателей кассового плана на очередной календарный месяц по доходам, источникам финансирования дефицита и по расходам бюджета поселения;

- доведения до главных распорядителей средств бюджета поселения предельных объемов финансирования.

4.4. Изменения в кассовый план на соответствующий период вносятся в случаях:

- уточнения бюджета поселения из расчета на год в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и Воронежской области;

- уточнения прогноза поквартального поступления доходов и распределения средств источников финансирования дефицита бюджета поселения и соответствующего им уточнения поквартального распределения расходов;

- поступления дополнительных доходов в соответствующем периоде;

- изменения по расходам за счет поступления дополнительных доходов и (или) образования экономии по отдельным направлениям расходов, а также остатков средств бюджета на начало данного месяца.

Приложение 1

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджетапоселения в текущем финансовом году, утвержденному постановлением администрации Первомайского сельского поселения Эртильского муниципального района Воронежской области

от 14.04.2020 года № 21

«______»_______________ 2020г.

Кассовый план исполнения бюджета Первомайского сельского поселения в текущем финансовом году

тыс. рублей

Наименование доходов

Код бюджетной классификации Российской Федерации

ГОД

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

И т о г о

Наименование расходов

ГОД

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

И т о г о

ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

ГОД

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

И т о г о

Предельные объемы финансирования

Наименование показателя

ГОД

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Предельные объемы финансирования по расходам районного бюджета

Глава сельского поселения

Приложение 2

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета поселения в текущем финансовом году, утвержденному постановлением администрации Первомайского сельского поселения Эртильского муниципального района Воронежской области от 14.04.2020года № 21

"_____" ____________ 20___г.

Кассовый план исполнения бюджета Первомайского сельского поселения в _____________________________ года

месяц текущего финансового года

тыс. рублей

Наименование доходов

Сумма

ВСЕГО ДОХОДОВ

Наименование расходов

Сумма

ВСЕГО РАСХОДОВ

ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)

Наименование источников финансирования дефицита

ВСЕГО источников финансирования дефицита

ОСТАТОК средств на конец месяца

Предельные объемы финансирования

Наименование показателя

Сумма

Предельные объемы финансирования по расходам районного бюджета

Глава сельского поселения