О Порядке составления, ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования при исполнении бюджета сельского поселения «село Ильпырское»



                                                      Российская Федерация

Камчатский край

ГЛАВА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

СЕЛО ИЛЬПЫРСКОЕ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

688714 Камчатский край, Карагинский район, село Ильпырское ул. Ленинская, 45. 

тел/факс: 8 (415-45) 44-089; 44-0-45

«07» августа 2020 г. № 14

«О Порядке составления, ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования при исполнении бюджета сельского поселения «село Ильпырское»

В соответствии со статьей 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации 

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Порядок составления, ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования при исполнении бюджета сельского поселения «село Ильпырское», согласно приложению, к данному постановлению.

2.  Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и обнародования.

3. Контроль над выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

И.о. главы сельского поселения

«село Ильпырское»                                                                                               В.В. Попова.

Приложение к Постановлению

«07» августа 2020 г. № 14

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ, ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ «СЕЛО ИЛЬПЫРСКОЕ»

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения «село Ильпырское» (далее – местный бюджет).

1.2. Под кассовым планом исполнения местного бюджета понимается прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета в текущем финансовом году.

1.3. Под доведением предельных объемов финансирования понимается ограничение оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года.

1.4. Кассовый план разрабатывается в целях оперативного управления бюджетными средствами и прогнозирования кассовых разрывов при исполнении местного бюджета в течение финансового года.

1.5. Ведение кассового плана сельского поселения «село Ильпырское» осуществляет финансовый орган сельского поселения «село Ильпырское» (далее – финансовый орган).

2. Показатели кассового плана

2.1. Показатели кассового плана исполнения местного бюджета представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

1). Всего кассовых поступлений в местный бюджет, в том числе:

 доходы местного бюджета (налоговые и неналоговые, межбюджетные трансферты);

 поступления по источникам финансирования дефицита местного бюджета.

2). Всего кассовых выплат из местного бюджета, в том числе:

 расходы;

 выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета.

3). Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий за плановый период.

4). Остаток средств на счете местного бюджета на начало планового периода.

5). Остаток средств на счете местного бюджета на конец планового периода.

2.3. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления по перечню доходных статей, установленных решением о местном бюджете.  Кассовые поступления доходов местного бюджета, которые не входят ни в одну из статей доходов местного бюджета и не относятся к безвозмездным поступлениям, показываются как прочие доходы местного бюджета.

Показатели доходов группируются и отражаются в разрезе соответствующих кодов бюджетной классификации, кодов подвидов доходов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Показатели расходов группируются и отражаются в разрезе соответствующих показателей и кодов главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов, классификации операций сектора государственного управления, дополнительной классификации расходов по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей (распорядителей) средств местного бюджета, в соответствии с решением о местном бюджете.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета группируются и отражаются в разрезе соответствующих кодов бюджетной классификации по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

3. Составление кассового плана

3.1. Кассовый план исполнения местного бюджета составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам.

3.2. Кассовый план на текущий финансовый год подлежит уточнению:

- не позднее 15 дней со дня принятия решения о местном бюджете на очередной финансовый год, но не позднее 5-го рабочего дня 1-го месяца текущего финансового года;

- на текущий месяц - не позднее 20 числа предшествующего месяца.

В случае непринятия решения о местном бюджете на текущий финансовый год администрация сельского поселения «село Ильпырское» устанавливает другие сроки составления кассового плана.    

3.3. В целях формирования и уточнения кассового плана главные администраторы (администраторы) доходов, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита местного бюджета, главные распорядители (получатели) бюджетных средств представляют в финансовый орган на бумажном носителе и в электронном виде (формат Excel) следующую прогнозную информацию:

 распределение доходов по соответствующим кодам, видам, подвидам бюджетной классификации местного бюджета помесячно по форме согласно приложению 1;

 объемы кассовых выплат по расходам местного бюджета по форме согласно приложению 2.

 объемы привлечения средств из источников финансирования дефицита местного бюджета по форме согласно приложению 3;

3.4. Изменение кассового плана местного бюджета производиться по мере необходимости финансовым органом на основе информации, представляемой главными администраторами доходов, главными администраторами источников, главными распорядителями и получателями средств местного бюджета на бумажном носителе.

В целях формирования уточненного кассового плана на очередной квартал:

3.4.1. главные администраторы доходов направляют в финансовый орган изменения кассового плана по доходам не позднее 20 числа месяца, предшествующего следующему кварталу;

3.4.2. главные распорядители (получатели) средств местного бюджета направляют в финансовый орган изменения кассового плана по расходам не позднее 20 числа месяца, предшествующего следующему кварталу по форме согласно приложению 4 к настоящему порядку.

3.5. Не допускается корректировка кассового плана по истекшим месяцам.

3.6. При внесении изменений в кассовый план главными распорядителями (получателями) бюджетных средств должен соблюдаться принцип сбалансированности целевых статей расходов бюджета.

3.7. При внесении изменения в кассовый план по межбюджетным трансфертам главные распорядители (получатели) бюджетных средств направляют в финансовый орган предложения на внесение изменений по форме согласно приложению 5.

4. Представление кассового плана

4.1. Финансовый орган направляет сформированный кассовый план главным администраторам (администраторам) доходов, главным администраторам (администраторам) источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям (получателям) средств местного бюджета для согласования:

- на текущий финансовый год - на 5-й рабочий день 1-го месяца текущего финансового года.

5. Предельные объемы финансирования

5.1. Объем оплаты денежных обязательств на очередной квартал не должен превышать объем кассовых выплат по расходам, доведенный главному распорядителю (получателю) бюджетных средств.

5.2. Предельные объемы финансирования, утвержденные на финансовый год, не должны превышать утвержденные лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на исполнение публичных обязательств.

5.3. Изменение предельных объемов финансирования осуществляется в случаях изменения показателей кассового плана, отклонения фактического поступления доходов в местный бюджет от прогноза поступления доходов.

5.4. Изменение предельных объемов финансирования по предшествующим текущему месяцу периодам не производится.

1

Приложение 1

(наименование органа, исполняющего бюджет)

к Порядку составления, ведения кассового плана

и доведения предельных объемов финансирования

    при исполнении бюджета сельского поселения

    "село Ильпырское"

КАССОВЫЙ ПЛАН ПОСТУПЛЕНИЙ

на  20___г.

Наименование главного администратора (администратора) доходов: _______________________________________________________

Единица изменения: рублей

Код бюджетной классифи-кации

Наимено-вание

Плано-вые назначения на год

Кассовый план помесячно

Итого на год

Январь

Фев-раль

Март

Ап-рель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Итого по главному администратору (администратору):

Руководитель финансового органа (уполномоченное лицо) (Руководитель главного администратора)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 2

(наименование органа, исполняющего бюджет)

к Порядку составления, ведения кассового плана

и доведения предельных объемов финансирования

при исполнении бюджета сельского поселения

"село Ильпырское"

Кассовый план по расходам

                    на     20___г.

Главный распорядитель (распорядитель): _________________________________________________________

Единица изменения: рублей

Код бюджетной классификации

Ассигнования на год

Кассовый план помесячно

Сумма на год

ППП

Разд/ подр

ЦСт

ВР

КОСГУ

Допкласс.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Итого по ГРБС:

Руководитель финансового органа (уполномоченное лицо) (Руководитель главного распорядителя)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 3

(наименование органа, исполняющего бюджет)

к Порядку составления, ведения кассового плана

и доведения предельных объемов финансирования

при исполнении бюджета сельского поселения

"село Ильпырское"

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ И КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

на   20___г.

Наименование главного администратора (администратора) доходов: __________________________________________________

Единица изменения: рублей

Код бюджетной классификации

Наименование

Плано-вые назначения на год

Сумма

Итого на год

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Итого по главному администратору (администратору):

Руководитель финансового органа (уполномоченное лицо) (Руководитель главного администратора)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 4

(наименование органа, исполняющего бюджет)

к Порядку составления, ведения кассового плана

и доведения предельных объемов финансирования

при исполнении бюджета сельского поселения

"село Ильпырское"

Изменение кассового плана по расходам

на

20___г.

Главный распорядитель (распорядитель):

Единица изменения: рублей

Код бюджетной классификации

Ассигнования на год

Изменение кассового плана помесячно

Сумма на год

ППП

Разд/ подр

ЦСт

ВР

КОСГУ

Доп. класс.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Итого по ГРБС:

Руководитель финансового органа (уполномоченное лицо) (Руководитель главного распорядителя)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 5

(наименование органа, исполняющего бюджет)

к Порядку составления, ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования  при исполнении бюджета сельского поселения "село Ильпырское"

Кассовый план по доходам и расходам (сбалансированность по межбюджетным трансфертам)

на

20___г.

Расходы

Главный распорядитель (распорядитель):

Единица изменения: рублей

Код бюджетной классификации

Бюджетополучатель

Ассигнования на год

Кассовый план помесячно

Сумма на год

ППП

Разд/ подр

ЦСт

ВР

КОСГУ

Доп. класс.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Итого по ГРБС:

Доходы

Код бюджетной классификации

Наименование

Плановые назначения на год

Сумма

Сумма на год

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Итого по главному администратору (администратору):

Руководитель финансового органа (уполномоченное лицо) (Руководитель главного распорядителя)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 6

к Порядку составления, ведения кассового плана

и доведения предельных объемов финансирования

при исполнении бюджета сельского поселения

"село Ильпырское"

КАССОВЫЙ ПЛАН

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ _____________________

Наименование органа, исполняющего бюджет  ______________________________________________________________________________________

Единица измерения: рублей

Наименование показателя

Январь

Февраль

Март

Итого за I квартал

Апрель

Май

Июнь

Итого за I полугодие

Июль

Август

Сентябрь

Итого за 9 месяцев

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Остаток средств на счете бюджета КМР на начало планового периода

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

из них:

Доходы бюджета - всего

в том числе:

налоговые и неналоговые

межбюджетные трансферты

Поступления по источникам финансирования дефицита местного бюджета

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

из них:

Расходы - всего

из них:

межбюджетные трансферты

безвозмездные перечисления организациям

Выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета

Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий за плановый период

Остаток средств на конец планового периода

Руководитель финансового органа (уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(дата)

1