Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района



РОССИЙСКАЯ   ФЕДЕРАЦИЯ

КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА

ЗЕЛЕНЧУКСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН

       АДМИНИСТРАЦИЯ  МАРУХСКОГО  СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

03.04.2020                                    с. Маруха                                               № 5

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета

Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района

В соответствии со статьей 2171 Бюджетного кодекса Российской Федерации

администрация Марухского сельского поселения

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Марухского сельского поселения, согласно приложения.

Настоящее постановление вступает в силу  с 1 января 2020 года.

Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой

Глава Марухского

сельского поселения

Х.М. Батчаев

ПРИЛОЖЕНИЕ

к постановлению администрации

Марухского сельского поселения

Зеленчукского муниципального района

от 03.04.2020 №5

Порядок

составления и ведения кассового плана  бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального  района

                Раздел 1.              Общие положения

1.1. Составление и ведение кассового плана бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района (далее – кассовый план, бюджет поселения) осуществляется в соответствии со статьей 2171 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Кассовый план составляется на календарный месяц на основании показателей по доходам, в том числе за счет средств   межбюджетных трансфертов республиканского бюджета, бюджета Зеленчукского муниципального района, имеющих целевое назначение, прогноза ожидаемого остатка средств на счете бюджета поселения на начало планируемого месяца (в том числе за счет нецелевых средств, целевых межбюджетных трансфертов), по расходам (в том числе за счет прогнозируемого остатка целевых межбюджетных трансфертов), источникам финансирования дефицита бюджета поселения, рассчитанных в порядке, установленном разделом 2 Порядка составления и ведения кассового плана бюджета поселения (далее – Порядок).

1.3. Доходы за счет целевых межбюджетных трансфертов, полученных из  областного бюджета, в том числе источником которых являются средства софинансирования  из федерального бюджета, отражаются в кассовом плане в размере заявленных   расходов за счет указанных средств.

1.4. Составление и ведение кассового плана в   Администрации Марухского сельского поселения (далее - Администрация поселения)  осуществляется отделом учета и отчетности Администрации поселения (далее - отдел).

Раздел 2.    Порядок составления кассового плана

2.1. Показатели для кассового плана по доходам формируются на основании плана поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет поселения, в том числе средств дотации областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности в размере 1/12 от годовых бюджетных назначений, целевых средств из бюджетов других уровней в следующем порядке:

Специалист отдела  разрабатывает прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов, целевых межбюджетных трансфертов в бюджет поселения на очередной календарный месяц по формам  (приложения 1, 1а) к настоящему Порядку, согласовывает его с начальником отдела не позднее, чем за 4 календарных дня месяца, предшествующего планируемому. Составление кассового плана по доходам бюджета на декабрь текущего года осуществляется без учета прогнозной суммы поступлений последнего рабочего дня декабря текущего года.

2.2. Показатели для проекта кассового плана по расходам формируются на основании заявок об объемах финансирования получателей средств бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района (далее - Заявка), в следующем порядке:

получатели средств бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района (далее - получатели) не позднее, чем за 5 календарных дней месяца, предшествующего планируемому, представляют в отдел заявки по форме 2 к настоящему Порядку.

Указанные заявки направляются в отдел в форме файлов Microsoft Excel по электронной почте. В примечании указывается разбивка направлений расходования средств, суммы на выплату заработной платы разбиваются по срокам.

Для оплаты расходов по обязательствам получателей по договорам (соглашениям) на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ), в примечании указываются направления расходования средств учреждениями (на заработную плату, питание, коммунальные расходы и др.).

В целях недопущения образования кредиторской задолженности формирование проекта кассового плана (далее - проект кассового плана) главным распорядителем осуществляется с учетом бюджетных обязательств получателей средств бюджета, принятых на учет, а также планируемых к принятию и подлежащих оплате в планируемом месяце, в том числе по расходам за счет средств резервного фонда.

2.3. Начальник отдела:

- осуществляет  оценку ожидаемого исполнения кассового плана месяца, предшествующего планируемому;

- принимает уточненные с получателями средств бюджета заявки, в случае необходимости;

- согласовывает показатели проекта кассового плана с главой Администрации поселения не позднее, чем за 2 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому.

2.4. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета поселения, заключенных договоров и соглашений, прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на очередной календарный месяц по форме 3 к настоящему Порядку.

В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита, начальник отдела формирует не позднее, чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на очередной календарный месяц, согласовывает их с главой Администрации поселения и использует при формировании кассового плана.

2.5. В течение 1 рабочего дня начальник отдела, на основании оценки ожидаемого исполнения кассового плана текущего календарного месяца,  производит прогноз остатков собственных и целевых средств на счете бюджета поселения на начало планируемого месяца и осуществляет формирование  проекта кассового плана по форме 4 к настоящему Порядку;

2.6. Проект кассового плана бюджета поселения направляется на согласование главе Администрации Марухского сельского поселения. Согласованный кассовый план направляется начальнику отдела на исполнение.

2.7. В случае превышения кассовых выплат (без учета целевых межбюджетных трансфертов) над кассовыми поступлениями нецелевых средств и остатками нецелевых средств на едином счете бюджета на начало следующего месяца в проекте кассового плана начальник отдела вносит уточнения в течение одного рабочего дня предельных объемов оплаты денежных обязательств и (или) прогнозируемых кассовых поступлений бюджета и (или) остатков средств бюджета. При недостаточности доходных источников в первую очередь включаются в кассовый план социально-значимые расходы.

2.8. Начальник отдела формирует проект кассового плана на очередной месяц в соответствии с направленными и включенными в проект кассового плана заявками, указанными в пункте 2.2 раздела 2 порядка составления кассового плана, осуществляет контроль на их соответствие сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств с учетом фактически доведенных главному распорядителю предельных объемов оплаты денежных обязательств, прошедший контроль проект кассового плана включается в кассовый план по расходам на очередной месяц.

Раздел 3. Порядок ведения кассового плана

3.1. Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются:

- необходимость оплаты расходов за счет целевых межбюджетных трансфертов из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, не включенных в кассовый план;

- принятие дополнительных к учтенным в кассовом плане нормативных правовых актов Марухского сельского поселения о выделении средств из бюджета поселения, в том числе из резервного фонда Администрации Марухского сельского поселения, ассигнований на исполнение по судебным искам;

- иных решений об изменении объемов кассовых выплат по расходам, источникам финансирования дефицита бюджета поселения;

- необходимость уменьшения неиспользованных средств кассового плана.

В целях исключения случаев необоснованного увеличения показателей кассового плана при наличии необходимости увеличения показателей кассового плана главный распорядитель осуществляет анализ показателей кассового плана в целях определения возможности перераспределения показателей утвержденного кассового плана.

3.2. Изменение, перераспределение бюджетных ассигнований по кассовому плану осуществляется на основании проектов изменений кассового плана по расходам (источникам финансирования дефицита бюджета) (далее - проект кассового плана), проекты кассового плана на увеличение кассового плана рассматриваются при наличии источника увеличения кассового плана.

3.3. Начальник отдела не позднее следующего рабочего дня осуществляет их проверку. Внесение изменений в кассовый план в части безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы осуществляется в пределах фактического поступления целевых средств или остатков на едином счете бюджета. Внесение изменений в кассовый план завершается в последний рабочий день текущего месяца.

3.4. Начальник отдела  формирует отчет об исполнении кассового плана текущего месяца, который направляется главе Администрации поселения не позднее 2 числа месяца, следующего за отчетным по форме 6.

Приложение 1

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района

Согласовано:  

Начальник отдела и отчетности

__________           ______________________                                                                                          
    (подпись)             (расшифровка подписи)

"___" __________ 20__г.

ПРОГНОЗ №  ____

ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ МАРУХСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЗЕЛЕНЧУКСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

НА __________________20__ ГОДА

Отдел учета и отчетности Администрации Марухского сельского поселения

(тыс.руб.)

Д о х о д ы

наименование показателя

код по КД

Сумма

1

2

3

Итого

Специалист

(подпись)

                               (расшифровка подписи)

Согласовано:  

Начальник отдела и отчетности

__________         ___________________                                                                                          
    (подпись)             (расшифровка подписи)

"___" __________ 20__г.

            ПРОГНОЗ №  ____

поступлений целевых межбюджетных трансфертов в бюджет Марухского  сельского Зеленчукского муниципального района

  НА __________________20__ ГОДА

(очередной месяц)

Отдел учета и отчетности Администрации Марухского сельского поселения

(тыс.руб.)

Д о х о д ы

наименование показателя

Сумма

1

2

субсидии

субвенции

иные межбюджетные трансферты из областного бюджета

иные межбюджетные трансферты из бюджета Зеленчукского муниципального района

Итого:

Специалист

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 2

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района

Заявка №

на _______(месяц) 20__ о предельных объемах финансирования главных распорядителей средств бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района

Группа1

(тыс. рублей)

ИНН

Наименование главного распорядителя бюджетных средств, согласно утвержденного Устава

Глава

Раздел

Подраз-дел

Цел.ст.

Вид расх.

ДОП ФК

Сумма*

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого

0,000

*) Сумма указывается с тремя знаками после запятой

Руководитель (уполномоченное лицо)     ________________    ____________________        

                                                                            подпись                расшифровка подписи

Приложение 3

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района

Согласовано:  

Глава Администрации

Марухского сельского поселения

__________         ___________________                                                                                          
    (подпись)             (расшифровка подписи)

"___" __________ 20__г.

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ И КАССОВЫХ

ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА

БЮДЖЕТА МАРУХСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

       НА _________________20___ ГОДА

(очередной месяц)

Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета поселения

Администрация Марухского сельского поселения

Единица измерения: тыс.руб

Наименование показателя

Сумма

Примечание

1

2

3

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, всего

в том числе:

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета поселения, всего

в том числе:

Начальник отдела и учетности

(подпись)

(расшифровка подписи)

             

Приложение 4

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района

КАССОВЫЙ ПЛАН

БЮДЖЕТА МАРУХСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

НА_______ 20__ГОДА

Единица измерения: тыс. руб.

№ п/п

Наименование  показателя

Сумма

1

2

3

I

Остатки на едином счете местного бюджета, доступные к распределению на начало месяца - всего

из них:                      

нецелевые

в т.ч. остатки средств Дорожного фонда

целевые

II

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

2.1

Налоговые и неналоговые доходы

справочно: средства Дорожного фонда

2.2

Межбюджетные трансферты из областного бюджета и бюджета района - всего

из них:

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности

Дотации на сбалансированность

III

Поступления источников финансирования дефицита местного бюджета - всего

из них:                      

получение бюджетных кредитов

получение кредитов

IV

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

4.1

Расходы - всего

из них: нецелевые

в том числе: расходы за счет средств Резервного фонда (прогноз)

в том числе: расходы за счет средств Дорожного фонда

целевые

4.2

Выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета - всего

из них:                      

погашение кредитов

САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам

V

Остатки на едином счете местного бюджета на конец месяца - всего

из них:                      

нецелевые

в т.ч. остатки средств Дорожного фонда

целевые

Начальник отдела и отчетности

Приложение 5  

к Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района

АДМИНИСТРАЦИЯ МАРУХСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

(наименование органа, исполняющего бюджет)

Сводный кассовый план по расходам за период с __________20 ___по ________20___г.

Администрация Марухского сельского поселения

(Главный распорядитель бюджетных средств)

Период:

месячный

Единица измерения:

руб.

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

Доп. ФК

Доп. ЭК

Доп. КР

Кассовый план по расходам

месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

Всего:

Начальник отдела и отчетности

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 6

к  Порядку составления и ведения кассового плана бюджета Марухского сельского поселения Зеленчукского муниципального района

Отчет об исполнении кассового плана

БЮДЖЕТА МАРУХСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЗЕЛЕНЧУКСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

  за _____ 20_  года

Единица измерения: тыс. руб.

№ п/п

Наименование  показателя

Сумма

1

2

3

I

Остатки на едином счете местного бюджета, доступные к распределению на начало месяца - всего

из них:                      

нецелевые

в т.ч. остатки средств Дорожного фонда

целевые

II

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

2.1

Налоговые и неналоговые доходы

справочно: средства Дорожного фонда

2.2

Межбюджетные трансферты из областного бюджета и бюджета Зеленчукского муниципального района - всего

из них:

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности

Дотации на сбалансированность

III

Поступления источников финансирования дефицита местного бюджета - всего

из них:                      

получение бюджетных кредитов

получение кредитов

IV

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

4.1

Расходы - всего

из них: нецелевые

в том числе: расходы за счет средств Резервного фонда (прогноз)

в том числе: расходы за счет средств Дорожного фонда

целевые

4.2

Выплаты по источникам финансирования дефицита местного бюджета - всего

из них:                      

погашение кредитов

САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам

V

Остатки на едином счете местного бюджета на конец месяца - всего

из них:                      

нецелевые

в т.ч. остатки средств Дорожного фонда

целевые

Начальник сектора экономики и финансов

а011