О муниципальной долговой книге Шольского сельского поселения



АДМИНИСТРАЦИЯ БЕЛОЗЕРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

АДМИНИСТРАЦИЯ ШОЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО  ПОСЕЛЕНИЯ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от 02 июня  2020  года                                                          № 53

О муниципальной долговой книге

Шольского сельского поселения

          В соответствии со ст.120, ст.121 Бюджетного кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЯЮ:

Утвердить прилагаемое Положение о муниципальной долговой книге Шольского сельского поселения.

Признать утратившим силу постановление от 17.06.2014 № 73 «Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Шольского сельского поселения» за исключением пункта 3;

Настоящее постановление вступает в силу после дня его официального опубликования в приложении к районной газете «Белозерье» и подлежит размещению на официальном сайте Шольского сельского поселения в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

       Глава поселения:                                                          И. А. Апполонова

Приложение №1

к Положению о муниципальной долговой книге

Шольского сельское поселение

Информация

Утверждено

постановлением

администрации Шольского сельского поселения

от 02 июня  2020 года   №  53

ПОЛОЖЕНИЕ

О МУНИЦИПАЛЬНОЙ  ДОЛГОВОЙ  КНИГЕ

ШОЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

              Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Шольского сельского поселения (далее – Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств, принятых Шольским сельским поселением, устанавливает состав информации, вносимой в Долговую книгу, порядок и срок ее внесения.

I.Общие положения

1.1 Ведение Долговой книги осуществляется финансовым управлением Белозерского муниципального района (далее – Финансовое управление) в соответствии с настоящим Положением.

1.2 Финансовое управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту  и правильность ведения Долговой книги.

1.3 Ответственные лица за ведение Долговой книги назначаются начальником финансового управления Белозерского муниципального района.

II. Состав сведений, содержащихся в Долговой книге.

           2.1Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах, принятых поселением, в том числе сведения об объеме долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств (далее - долговые обязательства).

          2.2 Долговая книга состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

Раздел1«Муниципальные ценные бумаги», который ведется по форме согласно приложению № 1 к настоящему Положению и содержит следующую информацию:

-регистрационный номер;

-государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

-вид муниципальных ценных бумаг;

-регистрационный номер и дата государственной регистрации условий эмиссии;

-основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

-номинальная стоимость одной ценной бумаги;

-объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости;

-дата начала размещения ценных бумаг;

-дата частичного погашения номинальной стоимости облигаций;

-наименование генерального агента по размещению ценных бумаг;

-наименование регистратора или депозитария;

-наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

-общая сумма фактических расходов облигационного займа;

-объем долга по выпуску ценной бумаги по номинальной стоимости.

Раздел 2 «Кредиты, привлеченные от кредитных организаций», который ведется по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению и содержит следующую информацию:

-регистрационный номер;

-наименование договора(соглашения), его номер и дата заключения;

-основание для заключения договора (соглашения);

-наименование кредитора;

-объем долгового обязательства по договору (соглашению);

-процентная ставка по кредиту;

-дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению);

-дата получения и погашения кредита полностью или частично;

-сведения об изменении суммы кредита с начала финансового года, в том числе о возникновении и погашении основного долга по кредиту, об обслуживании кредита (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени)  и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения);

-фактическая задолженность по кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу, обслуживанию кредита и просроченная задолженность по кредиту.

Раздел 3 «Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», который ведется по форме согласно приложению № 3 к настоящему Положению и содержит следующую информацию:

-регистрационный номер;

-наименование договора (соглашения), его номер и дата заключения;

-основание для получения бюджетного кредита;

-наименование кредитора;

-объем бюджетного кредита по договору (соглашению);

-процентная ставка по бюджетному кредиту;

-дата окончательного погашения бюджетного кредита по договору (соглашению);

-способ обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита;

-даты получения и погашения бюджетного кредита полностью или частично;

-сведения об изменении суммы бюджетного кредита с начала финансового года, в том числе о возникновении и погашении основного долга по бюджетному кредиту, по обслуживанию бюджетного кредита, учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения);

-фактическая задолженность по бюджетному кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу, по обслуживанию бюджетного кредита и просроченная задолженность по бюджетному кредиту (с учетом начисленных и уплаченных процентов, комиссии, неустойки и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения);

Раздел 4 «Муниципальные гарантии», который ведется по форме согласно приложению № 4 к настоящему Положению и содержит следующую информацию:

-регистрационный номер;

-наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, его номер и дата;

-основание для предоставления гарантии;

-наименование принципала;

-наименование бенефициара;

-объем обязательства по гарантии;

-валюта обязательства по гарантии;

-дата вступления гарантии в силу;

-срок действия гарантии;

-способ обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии;

-наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу;

-сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии, в том числе увеличении и уменьшении долгового обязательства по основному долгу, по обслуживанию (учитывая начисленные и уплаченные принципалом проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы,пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии), а также суммы, исполненные гарантом (с учетом начисленных и уплаченных гарантом процентов, комиссий,  неустоек и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии);

-фактическая задолженность по гарантии, в том числе по основному долгу и по обслуживанию, просроченная задолженность принципала и гаранта перед бенефициаром (включая задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей,

III. Порядок и сроки внесения сведений в Долговую книгу

3.1 Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 2.2  настоящего Положения, являются правовые акты, договоры и соглашения о возникновении долгового обязательства, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств

3.2   В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом IV настоящего Положения.

3.3 Учет операций в Долговой книге производится посредством специально разработанного и принятого Департаментом финансов Вологодской области программного обеспечения.

3.4    Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга, являются копии платежных документов, информация с приложением копий платежных документов, представляемая принципалами (для муниципальных гарантий).

3.5   Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

IV. Порядок регистрации долговых обязательств

4.1 Регистрация долгового обязательства осуществляется путем присвоения ему регистрационного номера. Финансовое управление проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства, и вносит соответствующие записи в Долговую книгу.

      Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

_______/_______/________

(Р)         (ГГГГ)          (ЧЧЧ)

Дата «____» ___________20___г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р- раздел Долговой книги;

ГГГГ – год регистрации;

ЧЧЧ – номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

4.2 Оригиналы документов, подтверждающих возникновение долговых обязательств, представляются Главой поселения в Финансовое управление муниципального района для регистрации долгового обязательства не позднее трех дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

4.3 Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 4.1 и 4.2 настоящего Порядка. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата документа об изменении условий долгового обязательства.

4.4 Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит регистрации и отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

V. Порядок формирования Долговой книги

5.1Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на момент ее формирования. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, не формируются. Ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по формам согласно приложениям N 1 - 4 к настоящему Положению Долговая книга выводится на бумажный носитель в сроки предоставления сельским поселением в Финансовое управление.

5.3   Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, подписывается главой поселения и главным бухгалтером или лицами, исполняющими обязанности главы поселения и главного бухгалтера поселения.

5.4 По окончании текущего финансового года Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, брошюруется и скрепляется печатью Шольского сельского поселения.

VI. Порядок хранения Долговой книги

6.1 Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, хранится в сельском поселении в течение 5 лет, затем сдается в архив.

из муниципальной долговой книги

Шольского сельского поселения

По состоянию на _________________

I. Муниципальные ценные бумаги

1.1. Муниципальные ценные бумаги муниципального района (городского округа)

№ п/п

Регистрационный номер

Государственный регистрационный номер  выпуска ценных бумаг

Наименование и вид муниципальной ценной бумаги

Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) Условий эмиссии

Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа принявшего нормативный правовой акт, дата и номер)

Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг

Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций

Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями

Дата погашения выпуска (транша)

Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентные ставки купонного дохода (транша)

Купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу в рублях

Выплаченная сумма купонного дохода (транша)

Задолженность выплаты купонного дохода

Дисконт транша на одну ценную бумагу в рублях

Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг

Наименование регистратора или депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг

Общая сумма фактических расходов облигационного займа

Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости

1

0

0

0

2

3

Итого:

1.2. Муниципальные ценные бумаги поселений (в разрезе поселений)

№ п/п

Регистрационный номер

Государственный регистрационный номер  выпуска ценных бумаг

Наименование и вид муниципальной ценной бумаги

Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) Условий эмиссии

Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа принявшего нормативный правовой акт, дата и номер)

Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг

Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций

Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями

Дата погашения выпуска (транша)

Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентные ставки купонного дохода (транша)

Купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу в рублях

Выплаченная сумма купонного дохода (транша)

Задолженность выплаты купонного дохода

Дисконт транша на одну ценную бумагу в рублях

Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг

Наименование регистратора или депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг

Общая сумма фактических расходов облигационного займа

Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости

1

2

3

Итого:

Всего:

Приложение №2

к Положению о муниципальной долговой книге

Шольского сельского поселения

Информация

из муниципальной долговой книги

Шольского сельского поселения

По состоянию на 01.06.2016

II. Кредиты, привлеченные от кредитных организаций

2.1. Кредиты, привлеченные от кредитных организаций муниципальным районом (городским округом)

№ п/п

Регистрационный номер

Наименование договора (соглашения), номер и дата заключения

Основание для заключения договора (соглашения)

Наименование кредитора

Объем долгового обязательства по договору (соглашению), в руб. и коп.

Процентная ставка по кредиту, в %

Дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению)

Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита

Дата возникновения долгового обязательства

Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.05.2016, в руб. и коп.

Основной долг

Обслуживание

По основному долгу

справочно:

получено

погашено

начислено *

уплачено *

по обслуживанию **

просроченная задолженность ***

Итого:

2.2. Кредиты, полученные от кредитных организаций поселениями

№ п/п

Наименование муниципального образования (поселения)

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.05.2016, в руб. и коп.

Основной долг

Обслуживание

По основному долгу

справочно:

получено

погашено

начислено *

уплачено *

по обслуживанию **

просроченная задолженность ***

Итого:

Всего:

* В изменениях долгового обязательства по обслуживанию учитываются начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения)

** В задолженность по обслуживанию включается задолженность по уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения)

*** В просроченную задолженность включается задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения)

Подписи:

   (Наименование должности руководителя финансового органа)

(Подпись)

(расшифровка подписи Ф.И.О.)

   (Наименование должности главного бухгалтера финансового органа)

(Подпись)

(расшифровка подписи Ф.И.О.)

Исполнитель:

телефон:

Приложение № 3

к Положению о муниципальной долговой книге

Шольского сельского поселения

Информация

из муниципальной долговой книги

Шольского сельского поселения

По состоянию на __________

III. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

3.1. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет муниципальным районом (городским округом)

№ п/п

Регистрационный номер

Наименование договора (соглашения), номер и дата заключения

Основание для заключения договора (соглашения)

Наименование кредитора

Объем долгового обязательства по договору (соглашению), в руб. и коп.

Процентная ставка по кредиту, в %

Дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению)

Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита

Дата возникновения долгового обязательства

Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.05.2016, в руб. и коп.

Основной долг

Обслуживание

По основному долгу

справочно:

получено

погашено

начислено *

уплачено *

по обслуживанию **

просроченная задолженность ***

Итого:

3.2. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет поселениями

№ п/п

Наименование муниципального образования (поселения)

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.05.2016, в руб. и коп.

Основной долг

Обслуживание

По основному долгу

справочно:

получено

погашено

начислено *

уплачено *

по обслуживанию **

просроченная задолженность ***

1

Глушковское сельское поселение

620 000,00

200 000,00

6 201,78

5 152,82

420 000,00

1 075,96

2

Итого:

Всего:

620 000,00

200 000,00

6 201,78

5 152,82

420 000,00

1 075,96

0,00

* В изменениях долгового обязательства по обслуживанию учитываются начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения)

** В задолженность по обслуживанию включается задолженность по уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения)

*** В просроченную задолженность включается задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения)

Подписи:

   (Наименование должности руководителя финансового органа)

(Подпись)

(расшифровка подписи Ф.И.О.)

   (Наименование должности главного бухгалтера финансового органа)

(Подпись)

(расшифровка подписи Ф.И.О.)

Исполнитель:

телефон:

Приложение №4

к Положению о муниципальной долговой книге

Шольского сельского поселения

Информация

из муниципальной долговой книги

Шольского сельского поселения

По состоянию на _____________

IV. Муниципальные гарантии

4.1. Муниципальные гарантии муниципального района (городского округа)

№ п/п

Регистрационный номер

Наименование гарантии, № и дата ее выдачи

Основание для предоставления гарантии

Наименование принципала

Наименование бенефициара

Объем обязательств по гарантии

Валюта обязательства по гарантии

Дата возникновения долгового обязательства (вступления гарантии в силу)

Срок действия гарантии

Способ обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии

Наличие или отсутствие права регресного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.05.2016, в руб. и коп.

Увеличение долгового обязательства

Уменьшение долгового обязательства

Всего

в том числе:

справочно: просроченная задолженность **

по основному долгу

по обслуживанию  *

по основному долгу

по обслуживанию *

исполнено гарантом *

по основному долгу

обслуживанию*

принципала

гаранта

1

Итого:

4.2. Муниципальные гарантии поселения

№ п/п

Наименование муниципального образования (поселения)

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на 01.05.2016, в руб. и коп.

Увеличение долгового обязательства

Уменьшение долгового обязательства

Всего

в том числе:

справочно: просроченная задолженность **

по основному долгу

по обслуживанию *

по основному долгу

по обслуживанию *

исполнено гарантом *

по основному долгу

обслуживанию*

принципала

гаранта

1

Итого:

Всего:

0,00

* Учитываются начисленные (уплаченные) проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии

** В просроченную задолженность включается задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии

Подписи:

   (Наименование должности руководителя финансового органа)

(Подпись)

(расшифровка подписи Ф.И.О.)

   (Наименование должности главного бухгалтера финансового органа)

(Подпись)

(расшифровка подписи Ф.И.О.)

Иполнитель:

телефон: