Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана бюджета поселения



Документ предоставлен КонсультантПлюс

ВАШКИНСКИЙ  МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН

АДМИНИСТРАЦИЯ  СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КИСНЕМСКОЕ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 01 июня 2020 года                                                        № 70

с. Троицкое

Об утверждении порядка составления и

ведения кассового плана бюджета поселения

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации администрация сельского поселения Киснемское

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана бюджета поселения.

2. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года, подлежит размещению на официальном сайте сельского поселения Киснемское.

Глава сельского поселения                                                  Т.Л.Баскова

Утвержден

постановлением администрации

сельского поселения Киснемское

от 01.06.2020 г. № 70

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА БЮДЖЕТА  СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ КИСНЕМСКОЕ

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета поселения, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета поселения, главными администраторами доходов бюджета поселения, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета поселения сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. Кассовый план бюджета поселения (далее - кассовый план) формируется на очередной финансовый год с поквартальной разбивкой в разрезе месяцев.

3. Кассовый план включает в себя показатели по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения.

В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

Составление и ведение кассового плана осуществляется администрацией сельского поселения  Киснемское в соответствии с разделом II настоящего Порядка.

4. Кассовый план утверждается главой поселения по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку до начала очередного финансового года.

5. Администрация поселения, в течение десяти дней после утверждения кассового плана доводит до главных администраторов доходов бюджета поселения согласованные показатели, учтенные при формировании кассового плана по доходам, по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

6. Кассовый план в части кассовых выплат по расходам является основой для формирования предельных объемов финансирования расходов бюджета поселения на соответствующий месяц.

7. Уточненный кассовый план ежемесячно не позднее 30 числа, следующего за отчетным, представляется на утверждение главе поселения.

II. Порядок составления и ведения кассового плана

1. Составление кассового плана осуществляется на основании:

прогноза поступлений доходов в бюджет поселения по главным администраторам доходов бюджета поселения;

показателей сводной бюджетной росписи бюджета поселения;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения;

сведений об остатках средств на счете бюджета поселения.

2. В целях формирования показателей для составления кассового плана:

2.1. Главные администраторы доходов и источников финансирования дефицита бюджета поселения (далее - главные администраторы) в течение трех рабочих дней со дня принятия решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период формируют и направляют в отдел формирования и исполнения бюджета прогноз поступлений (выплат) закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям, и источников финансирования дефицита бюджета поселения, с поквартальным распределением (с помесячной разбивкой) на бумажном носителе по формам согласно приложениям N 3 и 4 к настоящему Порядку.

2.2. В течение одного рабочего дня со дня представления главными администраторами прогнозов в соответствии с подпунктом 2.1 настоящего Порядка отдел формирования и исполнения бюджета рассматривает и согласовывает представленные главными администраторами прогнозы о поступлении закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям, и источниках внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения, и в случае несоответствия представленных сведений прогнозным показателям, учтенным в решении  о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, возвращают сведения главным администраторам для доработки.

Главные администраторы в течение одного рабочего дня корректируют и направляют в отдел формирования и исполнения бюджета уточненные прогнозы поступлений (выплат) закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям, и источников внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения на бумажном носителе.

В случае отсутствия информации о поквартальном распределении безвозмездных поступлений при составлении кассового плана безвозмездные поступления распределяются по месяцам пропорционально с учетом периода их использования.

Отдел формирования и исполнения бюджета после уточненных прогнозов поступлений (выплат) закрепленных за ними видов (подвидов) доходов, в том числе по безвозмездным поступлениям, и источников финансирования дефицита бюджета поселения представляют согласованные сведения в администрацию поселения по:

налоговым и неналоговым доходам - поквартальное (в разрезе месяцев) распределение общего объема (без кодов бюджетной классификации);

безвозмездным поступлениям - поквартальное (в разрезе месяцев) распределение объемов в разрезе кодов бюджетной классификации;

источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения - поквартальное (в разрезе месяцев) распределение объемов в разрезе кодов бюджетной классификации.

3. Показатели для кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи бюджета поселения по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год.

4. В течение 3 рабочих дней со дня поступления всех прогнозных показателей администрация поселения формирует кассовый план бюджета поселения на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и направляет на утверждение главе поселения.

Показатели кассового плана по налоговым и неналоговым доходам заносятся отделом формирования и исполнения бюджета в программу АС "Бюджет поселения" в течение одного рабочего дня со дня утверждения кассового плана.

Показатели кассового плана по безвозмездным поступлениям заносятся отделом формирования и исполнения бюджетом в программу АС "Бюджет поселения" в течение одного рабочего дня со дня утверждения кассового плана.

5. Уточнение кассового плана осуществляется ежемесячно до 25 числа текущего месяца с целью определения предельных объемов финансирования расходов бюджета поселения на очередной месяц.

При внесении изменений в кассовый план учитывается фактическое исполнение по налоговым и неналоговым доходам, безвозмездным поступлениям, расходам, источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения предыдущих периодов. По доходам учитывается фактическое поступление доходов в бюджет поселения за предыдущий период, за исключением сумм безвозмездных поступлений из федерального бюджета, зачисленных на невыясненные платежи.

6. Уточнение кассового плана осуществляется в следующем порядке:

6.1. Уточнение кассового плана в случае принятия решения о внесении изменений в решение о бюджете поселения на текущий финансовый год и плановый период производится в порядке, установленном пунктом 2 настоящего Порядка.

6.2. В случае необходимости в течение текущего финансового года в пределах установленного на год задания главные администраторы доходов бюджета поселения представляют предложения по уточнению поквартального распределения (с помесячной разбивкой) кассового плана бюджета поселения с обоснованием предлагаемых корректировок.

Главные администраторы доходов бюджета поселения не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, представляют в администрацию поселения, пояснительную записку о причинах неисполнения и перевыполнения (более чем на 10%) за отчетный месяц показателей, предусмотренных кассовым планом бюджета поселения по неналоговым доходам.

6.3. В случае непоступления доходных источников в запланированные сроки отдел формирования и исполнения бюджета готовит предложения по уточнению кассового плана для подготовки предложений по сокращению предельных объемов финансирования расходов бюджета поселения либо привлечению дополнительных источников внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения.

6.4. Внесение изменений в кассовый план в части кассовых поступлений в случае получения целевых безвозмездных поступлений сверх утвержденного решением  о бюджете на текущий финансовый год и плановый период объема доходов осуществляется в сроки, установленные пунктом 4 настоящего Порядка.

Приложение N 1

к Порядку

составления и ведения кассового

плана бюджета поселения

Утверждаю:

Глава поселения

____________________________

КАССОВЫЙ ПЛАН

БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ

на ________________________

Наименование органа, осуществляющего

исполнение бюджета                   администрация  сельского поселения Никольское

                                     ----------------------------

Единица измерения: руб.

Наименование показателя, КБК

Январь

Февраль

Март

Итого за I квартал

Апрель

Май

Июнь

Итого за I полугодие

Июль

Август

Сентябрь

Итого за 9 месяцев

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Остатки средств на начало месяца

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО

Налоговые и неналоговые доходы

Безвозмездные поступления

Поступления источников внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения - всего

Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Получение кредитов от кредитных организаций областным бюджетом в валюте Российской Федерации

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджета поселения

Предельный объем денежных средств, поступающих от осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

Расходы - всего, в том числе

Расходы за счет собственных средств

Расходы за счет федеральных средств

Выплаты из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения - всего

Погашение бюджетом поселения кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

Погашение бюджетом поселения кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Исполнение муниципальных гарантий поселения в валюте Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом муниципальных гарантий ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу

Увеличение прочих остатков денежных средств  бюджета поселения

Предельный объем денежных средств, направляемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета

Остатки средств на конец месяца

Руководитель отдела формирования и исполнения бюджета (финансист) ____________________ ________________________

Приложение N 2

к Порядку

составления и ведения кассового

плана бюджета поселения

ПЛАН

по доходам (уточненный план по доходам) на ____ год

Главный администратор доходов бюджета  поселения_____________________

Единица измерения: руб.

Код бюджетной классификации

Наименование доходов

Сумма на год

Примечание

ИТОГО:

Глава поселения (___________________)

                               расшифровка подписи

Руководитель отдела формирования

и исполнения бюджета (финансист)    (___________________)

                               расшифровка подписи

Исполнитель                   (___________________)

                               расшифровка подписи

дата _______________

Приложение N 3

к Порядку

составления и ведения кассового

плана бюджета поселения

ПРОГНОЗ

ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ ПОСЕЛЕНИЯ

ОТ "__"______________ 20__ Г.

Главный администратор доходов бюджета поселения __________________________

Единица измерения: руб.

Наименование дохода, КБК

Сумма на год, всего

1 КВАРТАЛ

2 КВАРТАЛ

3 КВАРТАЛ

4 КВАРТАЛ

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Итого

Руководитель            _________ _____________________

                        (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _________ _____________________ _________

            (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__"__________ 20__ г.

Приложение N 4

к Порядку составления и ведения кассового

плана  бюджета поселения

ПРОГНОЗ

КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ (ВЫПЛАТ) ПО ИСТОЧНИКАМ

ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ

ОТ "__"__________ 20__ Г.

Главный администратор источников внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения _____________

Единица измерения: руб.

Наименование показателя, КБК

Код по КИВФ

Сумма на год, всего

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Кассовые поступления, всего

Кассовые выплаты, всего

Руководитель            _________ _____________________

                        (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________ _________ _____________________ _________

            (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__"__________ 20__ г.