О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 8 ФЕВРАЛЯ 2018 ГОДА N 4715-У "О ФОРМАХ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТОВ АКЦИОНЕРНЫМИ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ, УПРА...



В202001423

ОПУБЛИКОВАНО:

ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ БАНКА РОССИИ, 27.05.2020, N,

ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ, 26.06.2020, N 50,

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 20.05.2020 ПОД N 58400

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

08.04.2020 N 5434-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 8 ФЕВРАЛЯ 2018 ГОДА N 4715-У

"О ФОРМАХ, ПОРЯДКЕ И СРОКАХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

В БАНК РОССИИ ОТЧЕТОВ АКЦИОНЕРНЫМИ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ,

УПРАВЛЯЮЩИМИ КОМПАНИЯМИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ

ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ

ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ"

На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 39, пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2016, N 27, ст. 4225; 2019, N 18, ст. 2199; N 30, ст. 4150), абзаца семнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2018, N 31, ст. 4858), подпункта 10 пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2018, N 31, ст. 4858) и статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084):

1. Внести в Указание Банка России от 8 февраля 2018 года N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2018 года N 50765, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В части I:

1.1.1.1. Заголовочную часть отчетности "Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" после слова "Месячная" дополнить словом "(Квартальная)".

1.1.1.2. В Порядке составления отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - справка о стоимости чистых активов) составляется:

акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) указанная лицензия;

управляющей компанией паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - начиная с квартала, в котором завершено (окончено) формирование паевого инвестиционного фонда, до квартала, предшествующего кварталу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов;

управляющей компанией паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - начиная с календарного месяца, в котором завершено (окончено) формирование паевого инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

Справка о стоимости чистых активов составляется посредством формирования показателей с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию, в следующие отчетные даты:

для акционерных инвестиционных фондов - последний календарный день отчетного месяца;

для управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - последний рабочий день отчетного квартала;

для управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - последний рабочий день отчетного месяца.";

пункт 15 признать утратившим силу.

1.1.2. В части II:

1.1.2.1. В таблице "Информация об организации":

таблицу изложить в следующей редакции:

"Информация о некредитной финансовой организации

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Код некредитной финансовой организации: по ОКПО <1>

ifrs-ru_KodNekreditnojFinansovojOrganizacziiPoOKPO

2

Код некредитной финансовой организации: регистрационный номер

ifrs-ru_KodNekreditnojFinansovojOrganizacziiRegistraczionnyjNomer

3

Код территории по ОКАТО <2>

ifrs-ru_KodTerritoriiPoOkato

4

Почтовый адрес

ifrs-ru_PochtovyjAdres

5

Полное наименование некредитной финансовой организации

ifrs-ru_PolnoeNaimenovanieOrganizaczii

6

Сокращенное наименование некредитной финансовой организации

ifrs-ru_SokrashhennoeNaimenovanieOrganizaczii

7

Код некредитной финансовой организации: основной государственный регистрационный номер

ifrs-ru_OsnovnojGosudarstvennyjRegistraczionnyjNomer

8

Инициалы, фамилия лица, подписавшего отчетность

ifrs-ru_FIODolzhnostnogoLiczaPodpisavshegoOtchet

9

Должность лица, подписавшего отчетность

ifrs-ru_DolzhnostLiczaPodpisavshegoOtchet

10

Дата подписания отчетности

ifrs-ru_DataPodpisaniyaOtchetnosti

";

дополнить сносками 1 и 2 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<2> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.".

1.1.2.2. В таблице "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420002.";

в графе 2 строк 4 и 25 слово "организации" заменить словами "некредитной финансовой организации";

графу 2 строки 23 изложить в следующей редакции: "Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток";

графу 2 строки 37 изложить в следующей редакции: "Итого обязательств";

строку 44 изложить в следующей редакции:

"

44

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

";

графу 2 строки 52 изложить в следующей редакции: "Итого капитала";

дополнить строками 54, 54.1, 55 и 55.1 следующего содержания:

"

54

Наименование строки бухгалтерского баланса, по которой приведена расшифровка

ifrs-ru_BS_PURCBLine_Enumerator

54.1

Расшифровка строк бухгалтерского баланса

dim-int_BSLineDetails_Taxis

55

Значение показателя, расшифровывающего строку бухгалтерского баланса на отчетную дату

ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS

55.1

Расшифровка строк бухгалтерского баланса

dim-int_BSLineDetails_Taxis

".

1.1.2.3. В таблице "Отчет о финансовом результате некредитной финансовой организации":

наименование изложить в следующей редакции: "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации <1>";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420003.";

в графе 2 строк 2, 3, 6, 7 и 19 слова "по операциям" заменить словами "от операций";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "процентные доходы";

строки 10 и 11 изложить в следующей редакции:

"

10

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости

ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti

11

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

";

графу 2 строки 38 дополнить словами ", в том числе:";

в графе 2 строки 43 слово "связанное" заменить словом "связанным";

строки 50 - 54 изложить в следующей редакции:

"

50

чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

ifrs-ru_CHistoeIzmenenieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

51

восстановление (создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_VosstanovlenieSozdanieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

52

влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSVosstanovleniemSozdaniemOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

53

переклассификация оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_PereklassifikacziyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

54

налог на прибыль, связанный с переклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_NalogNaPriby1SvyazannyjSPereklassifikacziejOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

";

графу 2 строки 67 изложить в следующей редакции: "Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период";

дополнить строками 69, 69.1, 70 и 70.1 следующего содержания:

69

Наименование строки отчета о финансовых результатах, по которой приведена расшифровка

ifrs-ru_PL_PURCBLine_Enumerator

69.1

Расшифровка строк отчета о финансовых результатах

dim-int_PLLineDetails_Taxis

70

Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о финансовых результатах за отчетный период

ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL

70.1

Расшифровка строк отчета о финансовых результатах

dim-int_PLLineDetails_Taxis

".

1.1.2.4. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004.";

графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: "Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия)";

графу 2 строки 13 изложить в следующей редакции: "Прочие распределения в пользу акционеров (участников)";

графу 2 строки 14 изложить в следующей редакции: "Прочее движение резервов";

дополнить строками 17, 17.1, 18, 18.1, 19, 19.1, 20 и 20.1 следующего содержания:

"

17

Наименование строки отчета об изменении капитала, по которой приведена расшифровка

ifrs-ru_SOCIE_PURCBChangesInEquity_Enumerator

17.1

Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка

dim-int_SoCIELineitem_Taxis

18

Наименование компонента капитала, по которому приведена расшифровка

ifrs-ru_SOCIE_PURCBComponentsOfEquity_Enumerator

18.1

Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка

dim-int_SoCIELineitem_Taxis

19

Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала на отчетную дату

ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_SOCIE

19.1

Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка

dim-int_SoCIELineitem_Taxis

20

Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала за отчетный период

ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_SOCIE

20.1

Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка

dim-int_SoCIELineitem_Taxis

".

1.1.2.5. В таблице "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420005.";

после строки 42 дополнить строкой 421 следующего содержания:

"

421

Платежи в погашение обязательств по договорам аренды

ifrs-ru_PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy

";

в графе 2 строки 48 слова "на конец" заменить словами "на начало";

после строки 48 дополнить строками 49, 50, 50.1, 51, 51.1, 52 и 52.1 следующего содержания:

"

49

Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty

50

Наименование строки отчета о потоках денежных средств, по которой приведена расшифровка

ifrs-ru_CF_PURCBLine_Enumerator

50.1

Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств

dim-int_CFLineDetails_Taxis

51

Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств на отчетную дату

ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF

51.1

Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств

dim-int_CFLineDetails_Taxis

52

Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств за отчетный период

ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF

52.1

Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств

dim-int_CFLineDetails_Taxis

".

1.1.2.6. В графе 2 строки 11 таблицы 1.1 слово "Место" заменить словом "Места".

1.1.2.7. В таблице 3.1:

наименование изложить в следующей редакции: "Основы составления отчетности";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности

ifrs-ru_NekreditnayaFinansovayaOrganizacziyaDolzhnaYAvnoIOdnoznachnoUkazatOsnovyPodgotovkiBFO

".

1.1.2.8. В таблице 4.1:

таблицу изложить в следующей редакции:

"Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1 <1>. Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности

ifrs-ru_SuzhdeniyaPomimoTexKotoryeSvyazanySOczenkojKotoryeByliVyrabotanyRukovodstvomVProczessePrimeneniyaUchetnojPolitikiIKotoryeOkazyvayutNaibolsheeZnachitelnoeVozdejstvieNaSummyOtrazhennyeVBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti

2

МСФО (IAS) 1. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)

ifrs-ru_VliyanieOczenokIDopushhenijNaPriznannyeAktivyIObyazUkazyvStatiOtchetnostiNaSummyKotoryxProfessOczenkiIDopushheniyaOkazyvayutNaiboleeSushhestvVozdejstvieIPrivodyatsyaKommentVOtnosheniiTogoKakimObrazomVliyayutProfessionalnyeSuzhdeniyaNaOczenkuEtixStatej

3

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 13 <2>, МСФО (IFRS) 9 <3>. Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов

ifrs-ru_KlyuchevyePodxodyKOczenkeFinansovyxInstrumentov

4

МСФО (IAS) 21 <4>. Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте

ifrs-ru_PereoczenkaAktivovIObyazatelstvVyrazhennyxVInostrannojValyute

5

МСФО (IAS) 1. Непрерывность деятельности

ifrs-ru_NepreryvnostDeyatelnosti

6

МСФО (IAS) 29 <5>. Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля

ifrs-ru_InformacziyaVOtnosheniiPereschetaPokazatelejPredydushhixPeriodovSUchetomIzmenenijObshhejPokupatelnojSposobnostiRublya

7

МСФО (IAS) 8 <6>. Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)

ifrs-ru_OpisanieIzmenenijUchPolitPrichinIXarakteraRaskrNaimMSFOVSootvSKotProizvodyatsyaIzmenPrichinyPoKotorymPrimenenieNovyxMSFOObespechivaetBoleeNadezhnuyuIUmestnuyuKorrektirovkuIDaetsyaOpisanieVliyaniyaIzmenUchPolitikiNaKorrektTekushhegoIPredydPerioda

8

МСФО (IAS) 8. Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено

ifrs-ru_UkazyvayutsyaNaimenVypushhNoNeVstupivshixVSiluMSFOSUkazaniemDatSKotoryxPlaniruetsyaPrimenenieEtixMSFOdatSKotoryxTrebuetsyaPrimenEtixMSFOXarakteraPredstoyashhixIzmenenijVUchetnojPolitikeObsuzhdeniyaOzhidaemogoVliyaniyaNaOtchetnost

9

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7 <7>. Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов

ifrs-ru_KriteriiPriznaniyaIBazaOczenkiDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov

10

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7. Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах

ifrs-ru_KriteriiPriznaniyaIBazaOczenkiSredstvRazmeshhennyxVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax

11

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok

12

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod

13

МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti

14

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 27 <8>. Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaInvesticzijVDochernieSovmestnoKontroliruemyeIAssocziirovannyePredpriyatiya

15

МСФО (IAS) 1. Порядок признания и последующего учета прочих активов

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaProchixAktivov

16

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok

17

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti

18

МСФО (IAS) 32 <9>. Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств

ifrs-ru_PoryadokProvedeniyaVzaimozachetovFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstv

19

МСФО (IFRS) 7. Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

ifrs-ru_XedzhirovaniePotokovDenezhnyxSredstvOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya

20

МСФО (IFRS) 7. Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

ifrs-ru_XedzhirovanieSpravedlivojStoimostiOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya

21

МСФО (IFRS) 7. Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

ifrs-ru_XedzhirovanieCHistyxInvesticzijVInostrannyePodrazdeleniyaOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya

22

МСФО (IAS) 40 <10>. Применяемая модель учета инвестиционного имущества

ifrs-ru_PrimenyaemayaModelUchetaInvesticzionnogoImushhestva

23

МСФО (IAS) 40. Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности

ifrs-ru_KriteriiIspolzuemyeOrganizacziejVCZelyaxProvedeniyaRazlichiyaMezhduInvesticzionnymImushhestvomlObektamiSobstvennostiZanimaemymiVLadelczemATakzheImushhestvomPrednaznachennymDlyaProdazhiVXodeObychnojDeyatelnosti

24

МСФО (IAS) 40. Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект

ifrs-ru_StepenVKotorojSpravedlStoimostInvesticzionnogoImushhestvaIzmerenliRaskrytayaVBuxgalterskojFinOtchOsnovanaNaOczenkeProizvedjNezavisiOczenshhikomObladayushhimSootvetstvuyushhejPriznannojProfessKvalifikacziej

25

МСФО (IAS) 16 <11>. База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов)

ifrs-ru_BazaIspolzuemayaDlyaOczenkiOsnovnyxSredstvDlyaKazhdogoKlassaAktivov

26

МСФО (IAS) 16. Применяемый метод амортизации (для каждого класса активов)

ifrs-ru_PrimenyaemyjMetodAmortizacziiDlyaKazhdogoKlassaAktivov

27

МСФО (IAS) 16. Применяемые сроки полезного использования (для каждого класса активов)

ifrs-ru_PrimenyaemyeSrokiPoleznogoIspolzovaniyaDlyaKazhdogoKlassaAktivov

28

МСФО (IAS) 38 <12>. Определение и состав нематериальных активов

ifrs-ru_OpredelenieISostavNematerialnyxAktivov

29

МСФО (IAS) 1. База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)

ifrs-ru_BazaOczenkiDlyaKazhdogoKlassaAktivovStoimostPriobreteniyaZaVychetomAmortizacziiIliStoimostPereoczenkiZaVychetomAmortizaczii

30

МСФО (IAS) 38. Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения

ifrs-ru_RaskrytieDlyaKazhdogoKlassaAktivovSNeopredelennymSrokomPoleznogoIspolzovaniyaFaktaEzhegodnogoTestirovaniyaNaObesczenenieInformacziiONalichiiVozmozhnyxPriznakovObesczeneniya

31

МСФО (IAS) 38. Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования

ifrs-ru_PrimenyaemyeSrokiIMetodyAmortizacziiDlyaNematerialnyxAktivovSOgranichennymSrokomIspolzovaniya

32

МСФО (IAS) 1. Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами

ifrs-ru_PoryadokUchetaZatratNaSozdanieNematerialnyxAktivovSobstvennymiSilami

33

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 19 <13>. Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaRasxodovSvyazannyxSNachisleniemZarabotnojPlatyVklyuchayaKompensaczionnyeIStimuliruyushhieVyplatySvyazannyxSNachisleniemVyplatPoOtpuskamPosobiyamPoVremennojNetrudosposobnostiIUxoduZaRebenkomVoznagrazhdeniePoItogamGodaVyxodnyePosobiya

34

МСФО (IAS) 19. Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией

ifrs-ru_OpisaniePensionnyxPlanovSUstanovlennymiVyplatamiRealizuemyxNegosudarstvennymPensionnymFondom

35

МСФО (IAS) 19. Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода

ifrs-ru_IspolzovanieMetodaDiskontirovannojStoimostiDlyaOpredeleniyaRazmeraObyazatelstvaPoPensionnomuObespecheniyuISootvetstvuyushhejStoimostiVkladaRabotnikovVOtnosheniiTekushhegoPerioda

36

МСФО (IAS) 19. Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами

ifrs-ru_PoryadokOtrazheniyaVOtchetnostiVoznagrazhdenijRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennyxFiksiruemymiPlatezhami

37

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 5 <14>. Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaDolgosrochnyxAktivovPrednaznachennyxDlyaProdazhi

38

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 37 <15>. Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaRezervov-OczenochnyxObyazatelstv

39

МСФО (IFRS) 16. Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по аренде

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoArende

40

МСФО (IFRS) 16. Использование освобождения, предусмотренного для договоров краткосрочной аренды, и освобождения, предусмотренного для аренды объектов с низкой стоимостью

ifrs-ru_IspolzovanieOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaDogovorovKratkosrochnojArendyIOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaArendyObektovSNizkojStoimostyu

41

МСФО (IFRS) 9. Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaKreditorskojZadolzhennosti

42

МСФО (IAS) 1. Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIOczenkiUstavnogoKapitalaEmissionnogoDoxoda

43

МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)

ifb-ru_PoryadokPriznaniyaIOczenkiSobstvennyxVykuplennyxAkczij

44

МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и оценки резервного капитала

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIOczenkiRezervnogoKapitala

45

МСФО (IAS) 12 <16>. Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства

ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaOczenkiPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaOtlozhennogoNalogovogoAktivaIOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstva

46

МСФО (IAS) 10 <17>, МСФО (IAS) 32. Порядок отражения дивидендов

ifrs-ru_PoryadokOtrazheniyaDividendov

";

сноску 1 изложить в следующей редакции:

"<1> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2018 года N 220н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 ноября 2018 года N 52703 (далее - приказ Минфина России N 220н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 августа 2019 года N 119н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Определение существенности (Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8)" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 октября 2019 года N 56149 (далее - приказ Минфина России N 119н).";

дополнить сносками 2 - 17 следующего содержания:

"<2> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.

<3> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации, приказом Минфина России N 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - приказ Минфина России N 56н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187 (далее - приказ Минфина России N 146н).

<4> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.

<5> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 29 "Финансовая отчетность в гиперинфляционной экономике", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н.

<6> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 8 "Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 220н, приказом Минфина России N 119н.

<7> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.

<8> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 27 "Отдельная финансовая отчетность", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н.

<9> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 32 "Финансовые инструменты: представление", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.

<10> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 40 "Инвестиционная недвижимость", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2017 года N 47669.

<11> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 16 "Аренда", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 146н.

<12> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 38 "Нематериальные активы", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 220н.

<13> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 19 "Вознаграждения работникам", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 июля 2018 года N 153н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2018 года N 51736.

<14> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 5 "Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 146н.

<15> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 37 "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 220н, приказом Минфина России N 119н.

<16> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 12 "Налоги на прибыль", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 56н, приказом Минфина России N 146н.

<17> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 10 "События после отчетного периода", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 119н.".

1.1.2.9. В таблице 5.1:

наименование изложить в следующей редакции: "Денежные средства";

строку 7 изложить в следующей редакции:

"

7

Текстовое раскрытие. Денежные средства

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieDenezhnyeSredstvaTextBlock

".

1.1.2.10. В таблице 5.2:

наименование изложить в следующей редакции: "Компоненты денежных средств и их эквивалентов";

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_Denezhnye SredstvaZaVychetomDenezhnyxSredstvOgranichennyxVIspolzovanii";

после строки 4 дополнить строкой 41 следующего содержания:

"

41

Прочее

ifrs-ru_ProcheeKomponentyDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov

".

1.1.2.11. В таблице 5.3:

в графе 2 строк 3 и 10 слово "поступления" заменить словом "поступление";

в графе 2 строки 15 слово "Информация" заменить словами "Текстовое раскрытие. Информация".

1.1.2.12. После таблицы 5.3 дополнить таблицами 5.4 и 5.5 следующего содержания:

"Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost

1.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

1.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

1.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

2

Поступление финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov

2.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

2.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

2.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

3

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov

3.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

3.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

3.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

4

Списание финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov

4.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

4.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

4.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

5

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva

5.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

5.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

5.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

6.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

6.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

6.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

7

Прочие изменения, в том числе:

ifrs-ru_ProchieIzmeneniya

7.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

7.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

7.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

8

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost

8.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

8.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

8.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

1.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

1.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

1.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

2

Поступление финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov

2.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

2.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

2.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

3

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov

3.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

3.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

3.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

4

Списание финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov

4.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

4.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

4.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

5

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva

5.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

5.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

5.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

6.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

6.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

6.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

7

Прочие изменения, в том числе:

ifrs-ru_ProchieIzmeneniya

7.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

7.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

7.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

8

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

8.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

8.2

По типам денежных средств

dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis

8.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

".

1.1.2.13. В таблице 7.1:

в графе 2 строки 1 слово "организации" заменить словами "некредитной финансовой организации";

строку 1.1 изложить в следующей редакции:

"

1.1

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.14. В таблице 8.1:

наименование изложить в следующей редакции: "Долговые инструменты";

строку 1.3 изложить в следующей редакции:

"

1.3

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.15. Строку 6 таблицы 8.2 изложить в следующей редакции:

"

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.16. В таблице 8.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

8

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.17. Таблицы 9.1 и 9.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_DolevyeCzennyeBumagiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod

1.1

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2

Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod

2.1

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

3

Итого

ifrs-ru_DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod

3.1

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_DolevyeCzennyeBumagiPrekrashheniePriznaniya

1.1

Балансовая стоимость

dim-int_PoTipamStoimostiAxis

1.2

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2

Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodPrekrashheniePriznaniya

2.1

Балансовая стоимость

dim-int_PoTipamStoimostiAxis

2.2

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

3

Итого

ifrs-ru_DolevyeInstrumentyPrekrashheniePriznaniya

3.1

Балансовая стоимость

dim-int_PoTipamStoimostiAxis

3.2

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

".

1.1.2.18. В таблице 10.1:

строку 1 признать утратившей силу;

дополнить строкой 15 следующего содержания:

"

15

Текстовое раскрытие. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxTextBlock

".

1.1.2.19. Строку 6 таблицы 10.2 изложить в следующей редакции:

"

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.20. В таблице 10.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

8

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.21. Таблицу 11.1 дополнить строкой 9 следующего содержания:

"

9

Текстовое раскрытие. Займы выданные и прочие размещенные средства

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstvaTextBlock

".

1.1.2.22. В таблице 11.2:

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

в графе 2 строки 8 слова "на отчетную дату" заменить словами "на конец отчетного периода".

1.1.2.23. В таблице 11.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

8

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.24. В таблице 12.1:

строки 1 и 1.1 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostKlientov";

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagami";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende

";

дополнить строкой 9 следующего содержания:

"

9

Текстовое раскрытие. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: дебиторская задолженность

ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiDebitorskayaZadolzhennostTextBlock

".

1.1.2.25. В таблице 12.2:

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

в графе 2 строки 8 слова "на отчетную дату" заменить словами "на конец отчетного периода".

1.1.2.26. В таблице 12.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

8

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

".

1.1.2.27. Таблицу 12.4 признать утратившей силу.

1.1.2.28. В таблице 13.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.11 следующего содержания:

"

2.11

Техническая ось

dim-int_TechnicalAxis

";

графу 2 строки 3.4 изложить в следующей редакции: "Доля участия, %";

строку 3.6 признать утратившей силу.

1.1.2.29. Наименование таблицы 13.3 изложить в следующей редакции: "Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия".

1.1.2.30. В таблице 14.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.11 следующего содержания:

"

2.11

Техническая ось

dim-int_TechnicalAxis

";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Доля участия, %";

строку 4.2 признать утратившей силу.

1.1.2.31. В таблице 15.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.11 следующего содержания:

"

2.11

Техническая ось

dim-int_TechnicalAxis

";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Доля участия, %";

строку 4.2 признать утратившей силу.

1.1.2.32. В таблице 16.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi";

графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицируемых как предназначенные для продажи".

1.1.2.33. В таблице 16.2:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeVidyObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi";

строку 2 признать утратившей силу.

1.1.2.34. Таблицы 17.1 - 17.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti

1.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

1.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

2

Поступление

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie

2.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

2.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

3

Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimostiAktiva

3.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

3.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

4

Перевод в долгосрочные активы (выбывающие группы), классифицированные как предназначенные для продажи

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

4.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

4.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

5

Выбытие инвестиционного имущества

ifrs-ru_VybytieInvesticzionnogoImushhestva

5.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

5.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

6

Переклассификация объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно

ifrs-ru_PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno

6.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

6.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

7

Перевод в прочие активы

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy

7.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

7.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

8

Чистая прибыль или убыток в результате корректировки справедливой стоимости

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoCHistayaPribylIliUbytokVRezultateKorrektirovkiSpravedlivojStoimosti

8.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

8.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

9

Прочее

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie

9.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

9.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

10

Балансовая стоимость на конец отчетного периода

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti

10.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

10.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

11

Текстовое раскрытие. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieUchetInvesticzionnogoImushhestvaPoSpravedlivojStoimostiTextBlock

Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Первоначальная стоимость

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost

1.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

1.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoimushhestvaAxis

2

Накопленная амортизация

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya

2.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

2.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

3

Накопленные убытки от обесценения

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya

3.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

3.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

4

Балансовая стоимость на начало отчетного периода

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam

4.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

4.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

5

Поступление

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie

5.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

5.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

6

Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimostiAktiva

6.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

6.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

7

Перевод в долгосрочные активы (выбывающие группы), классифицированные как предназначенные для продажи

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi2

7.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

7.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

8

Выбытие инвестиционного имущества

ifrs-ru_VybytieInvesticzionnogoImushhestva

8.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

8.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

9

Амортизация

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoAmortizacziya

9.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

9.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

10

Признанные и восстановленные убытки от обесценения

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPriznannyeIVosstanovlennyeUbytkiOtObesczeneniya

10.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

10.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

11

Переклассификация объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно

ifrs-ru_PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno

11.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

11.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

12

Перевод в прочие активы

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy

12.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

12.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

13

Прочее

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie

13.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

13.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

14

Балансовая стоимость на конец отчетного периода

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam

14.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

14.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

15

Первоначальная стоимость

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost

15.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

15.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

16

Накопленная амортизация

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya

16.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

16.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

17

Накопленные убытки от обесценения

ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya

17.1

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

17.2

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

18

Текстовое раскрытие. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieUchetInvesticzionnogoImushhestvaPoFakticheskimZatratamTextBlock

Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

ifrs-ru_DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu

2

Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, приносящему арендный доход

ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuSozdayushhemuArendnyjDoxod

3

Другие прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендный доход

ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuNeSozdayushhemuArendnyjDoxod

4

Прочее

ifrs-ru_SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax_Prochee

5

Итого

ifrs-ru_SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax

6

Текстовое раскрытие. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultataxTextBlock

".

1.1.2.35. В таблице 17.4:

строку 4 признать утратившей силу;

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestvaOtrazhennayaVBuxgalterskomBalanse".

1.1.2.36. В таблице 18.1:

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Поступление";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Выбытие".

1.1.2.37. В таблице 19.1:

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Передача";

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Выбытие".

1.1.2.38. Графу 4 строки 1 таблицы 19.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti".

1.1.2.39. В таблице 20.1:

графу 4 строки 11 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo".

1.1.2.40. В графе 2 строк 1 и 5 таблицы 20.2 слова "периода" заменить словами "отчетного периода".

1.1.2.41. В таблице 24.1:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

Обязательства по аренде

ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArende

";

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz";

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz";

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства.".

1.1.2.42. Таблицу 24.2 признать утратившей силу.

1.1.2.43. В графе 2 строк 3 и 4 таблицы 26.1 слово "кредиторская" заменить словом "Кредиторская".

1.1.2.44. Графу 4 строки 3 таблицы 27.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_CHistyeObyazatelstvaAktivyPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennojFiksiruemymiPlatezhamiPensionnogoPlana".

1.1.2.45. Графу 2 строки 5 таблицы 27.2 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами".

1.1.2.46. Графу 2 строки 8 таблицы 27.3 изложить в следующей редакции: "актуарные убытки (прибыли) - корректировки на основе опыта".

1.1.2.47. Графу 4 строк 1 и 12 таблицы 27.4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative".

1.1.2.48. В таблице 27.5:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Активы пенсионного плана

ifrs-ru_AktivyPensionnogoPlana

";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

Текстовое раскрытие. Распределение активов плана

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieRaspredelenieAktivovPlanaTextBlock

".

1.1.2.49. После строки 7 таблицы 27.6 дополнить строками 71 и 72 следующего содержания:

"

71

Количество лет для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (женщины)

ifrs-ru_KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovZHenshhiny

72

Количество лет для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (мужчины)

ifrs-ru_KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovMuzhchiny

".

1.1.2.50. Графу 2 строки 8 таблицы 28.1 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств".

1.1.2.51. В таблице 29.1:

графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Налог на добавленную стоимость, полученный";

графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieObyazatelstvaNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo".

1.1.2.52. Таблицу 30.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 30.1. Капитал

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Количество акций в обращении на начало отчетного периода

ifrs-ru_KolichestvoAkczijVObrashhenii

1.1

По компонентам капитала

dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis

2

Количество новых акций, выпущенных в отчетном периоде

ifrs-ru_KolichestvoAkczijVObrashheniiVypushhennyeNovyeAkczii

2.1

По компонентам капитала

dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis

3

Прочее

ifrs-ru_KolichestvoAkczijProchee

3.1

По компонентам капитала

dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis

4

Количество акций в обращении на конец отчетного периода

ifrs-ru_KolichestvoAkczijVObrashhenii

4.1

По компонентам капитала

dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis

5

Акционерный капитал на начало отчетного периода

ifrs-ru_AkczionernyjKapital

5.1

По компонентам капитала

dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis

6

Номинальная стоимость новых акций, выпущенных в отчетном периоде

ifrs-ru_VypushhennyeNovyeAkczii

6.1

По компонентам капитала

dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis

7

Прочее

ifrs-ru_ProcheeDvizhenieKapitala

7.1

По компонентам капитала

dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis

8

Акционерный капитал на конец отчетного периода

ifrs-ru_AkczionernjKapital

8.1

По компонентам капитала

dim-int_PoKomponentamKapitalaAxis

9

Текстовое раскрытие. Капитал

ifrs-ru_TekstovyeRakrytiyaKapitalTextBlock

".

1.1.2.53. В таблице 31 слова "Таблица 31" заменить словами "Примечание 31".

1.1.2.54. Строку 11 таблицы 32.1 признать утратившей силу.

1.1.2.55. Таблицу 33.1 после строки 1.1 дополнить строками 11 и 11.1 следующего содержания:

"

11

Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovDolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii

11.1

По видам доходов (расходов)

dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis

".

1.1.2.56. Таблицу 37.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало отчетного периода

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

1.1

По типам активов

dim-int_PoTipamAktivovAxis

2

Отчисления в оценочный резерв (восстановление оценочного резерва) под ожидаемые кредитные убытки

ifrs-ru_OtchisleniyaVOczenochnyjRezervvosstanovlenieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

2.1

По типам активов

dim-int_PoTipamAktivovAxis

3

Средства, списанные как безнадежные

ifrs-ru_SredstvaSpisannyeKakBeznadezhnye

3.1

По типам активов

dim-int_PoTipamAktivovAxis

4

Прочие движения

ifrs-ru_ProchieDvizheniya

4.1

По типам активов

dim-int_PoTipamAktivovAxis

5

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец отчетного периода

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

5.1

По типам активов

dim-int_PoTipamAktivovAxis

".

1.1.2.57. В таблице 38.1:

строку 3 изложить в следующей редакции:

"

3

Расходы на ремонт

ifrs-ru_RasxodyNaRemont

";

после строки 7 дополнить строкой 71 следующего содержания:

"

71

Прочее

ifrs-ru_ProcheeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom

".

1.1.2.58. В таблице 42.1:

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RasxodyNaPersonal_negative";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Расходы на персонал".

1.1.2.59. Графу 4 строки 12 таблицы 43.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxody_negative".

1.1.2.60. Графу 4 строки 1 таблицы 44.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_InterestExpense_negative".

1.1.2.61. В таблице 46.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RasxodyPoArende";

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)";

графу 4 строки 18 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative";

графу 2 строки 19 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Общие и административные расходы".

1.1.2.62. Строку 1 таблицы 47.1 изложить в следующей редакции:

"

1

Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества

ifrs-ru_ProchieDoxodyOtSdachiImush/hestvaVArenduKromeArendyInvesticzionnogoImushhestva

".

1.1.2.63. Графу 4 строки 6 таблицы 47.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieRasxody_negative".

1.1.2.64. После таблицы 47.2 дополнить таблицами 471.1 - 471.6 следующего содержания:

"Таблица 471.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендатора

ifrs-ru_XarakterArendnojDeyatelnostiArendatora

2

Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по аренде

ifrs-ru_BudushhieDenezhnyePotokiKotorymPotenczialnoPodverzhenArendatorNeOtrazhaemyePriOczenkeObyazatelstvPoArende

3

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

ifrs-ru_OgranicheniyaIliOsobyeUsloviyaSvyazannyeSDogovoramiArendy

4

Операции продажи с обратной арендой

ifrs-ru_OperacziiProdazhiSObratnojArendoj

5

Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель краткосрочных договоров аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля краткосрочных договоров аренды, к которому относится расход по краткосрочным договорам аренды

ifrs-ru_SummaDogovornyxObyazatelstvPoDogovoramKratkosrochnojArendyEsliPortfelKratkosrochnyxDogovorovArendyPoKotoromuUArendatoraEstDogovornyeObyazatelstvaNaKoneczOtchetnogoPeriodaOtlichaetsyaOtPortfelyaKratkosrochnyxDogovorovArendyKKotoromuOtnositsyaRasxodPoKratkosrochnymDogovoramArendy

Таблица 471.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Основные средства

ifrs-full_PropertyPlantAndEquipment

1.1

Балансовая стоимость

dim-int_BalansovayaStoimostAxis

2

Инвестиционное имущество

ifrs-full_InvestmentProperty

2.1

Балансовая стоимость

dim-int_BalansovayaStoimostAxis

3

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства

ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti

3.1

Балансовая стоимость

dim-int_BalansovayaStoimostAxis

Таблица 471.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе:

ifrs-ru_DenezhnyePotokiOtOperaczionnojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

2

проценты уплаченные

ifrs-ru_UplachennyeProczenty_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

3

платежи по краткосрочной аренде и аренде объектов с низкой стоимостью

ifrs-ru_PlatezhiPoKratkosrochnojArendeIArendeObektovSNizkojStoimostyu_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

4

переменные арендные платежи, не включенные в оценку обязательств по аренде

ifrs-ru_PeremennyeArendnyePlatezhiNeVklyuchennyeVOczenkuObyazatelstvPoArende_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

5

Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе:

ifrs-ru_DenezhnyePotokiOtFinansovojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

6

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

ifrs-ru_PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

7

Итого отток денежных средств

ifrs-ru_ItogoOttokDenezhnyxSredstv_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

Таблица 471.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендодателя

ifrs-ru_XarakterArendnojDeyatelnostiArendodatelya

2

Описание того, каким образом осуществляется управление риском, связанным с правами, которые арендодатель сохраняет в базовых активах, включая любые средства, с помощью которых арендодатель снижает такие риски

ifrs-ru_OpisanieTogoKakimObrazomOsushhestvlyaetsyaUpravlenieRiskomSvyazannymSPravamiKotoryeArendodatelSoxranyaetVBazovyxAktivaxVklyuchayaLyubyeSredstvaSPomoshhyuKotoryxArendodatelSnizhaetTakieRiski

3

Качественная и количественная информация, объясняющая значительные изменения балансовой стоимости чистой инвестиции в финансовую аренду

ifrs-ru_KachestvennayaIKolichestvennayaInformacziyaObyasnyayushhayaZnachitelnyeIzmeneniyaBalansovojStoimostiCHistojInvesticziiVFinansovuyuArendu

Таблица 471.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Платежи к получению по финансовой аренде, в том числе:

ifrs-ru_PlatezhiKPolucheniyuPoFinansovojArende

1.1

По срокам получения платежей по финансовой аренде

dim-int_PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

2

Незаработанный финансовый доход

ifrs-ru_NezarabotannyjFinansovyjDoxod

3

Дисконтированная негарантированная ликвидационная стоимость

ifrs-ru_DiskontirovannayaNegarantirovannayaLikvidaczionnayaStoimost

4

Чистая инвестиция в аренду

ifrs-ru_CHistayaInvesticziyaVArendu

5

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

6

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

Таблица 471.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях когда некредитная финансовая организация является арендодателем

ifrs-ru_MinimalnyeSummyBudushhixArendnyxPlatezhejPoluchaemyxPoOperaczionnojArendeNePodlezhashhejOtmeneVSluchayaxKogdaOrganizacziyaVystupaetVKachestveArendodatelya

1.1

По срокам получения платежей по аренде

dim-int_PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

".

1.1.2.65. В таблице 48.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl_negative";

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_negative";

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов (ставка по налогу на прибыль)".

1.1.2.66. В таблице 48.2:

после строки 11 дополнить строкой 111 следующего содержания:

"

111

Прочее

ifrs-ru_NalogNaPribylProchee

";

графу 4 строки 12 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";

строку 15 признать утратившей силу.

1.1.2.67. Таблицу 48.3 признать утратившей силу.

1.1.2.68. Таблицу 48.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

На начало периода

ifrs-ru_ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka

1.1

Расшифровка временных разниц

dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

1.2

Вид деятельности

dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis

1.3

Наименование вида временных разниц

dim-int_NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

2

Отражено в составе прибыли или убытка

ifrs-ru_OtrazhenoVSostavePribyliIliUbytka

2.1

Расшифровка временных разниц

dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

2.2

Вид деятельности

dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis

2.3

Наименование вида временных разниц

dim-int_NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

3

Отражено в составе прочего совокупного дохода

ifrs-ru_OtrazhenoVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda

3.1

Расшифровка временных разниц

dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

3.2

Вид деятельности

dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis

3.3

Наименование вида временных разниц

dim-int_NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

4

На конец периода

ifrs-ru_ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka

4.1

Расшифровка временных разниц

dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

4.2

Вид деятельности

dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis

4.3

Наименование вида временных разниц

dim-int_NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

".

1.1.2.69. Графу 4 строк 1 и 4 таблицы 49.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DividendyKVyplate".

1.1.2.70. Строки 8 - 14 таблицы 50.1 изложить в следующей редакции:

"

8

Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций

ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczijTextBlock

9

Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев привилегированных акций

ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamPrivilegirovannyxAkczijTextBlock

10

Примечание. Итого прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров

ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamTextBlock

11

Примечание. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук)

ifrs-ru_SrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtukTextBlock

12

Примечание. Средневзвешенное количество привилегированных акций в обращении (тысяч штук)

ifrs-ru_SrednevzveshennoeKolichestvoPrivilegirovannyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtukTextBlock

13

Примечание. Базовая прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию)

ifrs-ru_BazovayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShareTextBlock

14

Примечание. Базовая прибыль (убыток) на привилегированную акцию (в рублях на акцию)

ifrs-ru_BazovayaPribylUbytokNaPrivilegirovannuyuAkcziyuPerShareTextBlock

".

1.1.2.71. В графе 2 строки 1 таблицы 50.2 слово "организации" заменить словами "некредитной финансовой организации".

1.1.2.72. Строки 7 - 14 таблицы 50.3 изложить в следующей редакции:

"

7

Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию)

ifrs-ru_RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare

8

Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций

ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczijRazvTextBlock

9

Примечание. Процентный расход по конвертируемым долговым обязательствам (за вычетом налогов)

ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuProczentnyjRasxodPoKonvertiruemymDolgovymObyazatelstvamZaVychetomNalogovTextBlock

10

Примечание. Прибыль (убыток), используемая (используемый) для определения разводненной прибыли на акцию

ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuPribyIUbytoklspolzuemyjDlyaOpredeleniyaRazvodnennojPribyliNaAkcziyuTextBlock

11

Примечание. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук)

ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuSrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTextBlock

12

Примечание. Дополнительные акции от предполагаемой конвертации конвертируемых долговых обязательств (тысяч штук)

ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiKonvertiruemyxDolgovyxObyazatelstvTextBlock

13

Примечание. Дополнительные акции от предполагаемой конвертации опционов или варрантов на акции (тысяч штук)

ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiOpczionovNaAkcziiTextBlock

14

Примечание. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию)

ifrs-ru_RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShareTextBlock

".

1.1.2.73. В таблице 51.1:

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату";

дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

4

Название сегмента

ifrs-ru_NazvanieSegmenta

4.1

Отчетный сегмент

dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis

".

1.1.2.74. В таблице 51.2:

строку 10 изложить в следующей редакции:

"

10

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости

ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti

";

строку 11 изложить в следующей редакции:

"

11

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD

".

1.1.2.75. В таблице 51.4:

после строки 3 дополнить строкой 3.1 следующего содержания:

"

3.1

По суммам данных сегментов и корректировок

dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis

";

строку 4.1 признать утратившей силу;

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

6

Текстовое раскрытие. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSverkaSovokupnyxPribylejIUbytkovPoOtchetnymSegmentamTextBlock

".

1.1.2.76. Таблицу 51.5 изложить в следующей редакции:

"Таблица 51.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Активы по отчетным сегментам с учетом корректировок, в том числе:

ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki

2

итого активов по отчетным сегментам (управленческая отчетность)

ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentov

3

активы отчетных сегментов, существенные корректировки

ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki

3.1

По суммам данных сегментов и корректировок

dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis

4

прочие корректировки

ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki

5

Итого активов в соответствии с бухгалтерским балансом

ifrs-full_Assets

6

Обязательства по отчетным сегментам с учетом корректировок, в том числе:

ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki

7

итого обязательств по отчетным сегментам

ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentov

8

обязательства отчетных сегментов, существенные корректировки

ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki

8.1

По суммам данных сегментов и корректировок

dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis

9

прочие корректировки

ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki

10

Итого обязательств в соответствии с бухгалтерским балансом

ifrs-full_Liabilities

11

Текстовое раскрытие. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSverkaAktivovIObyazatelstvPoOtchetnymSegmentamTextBlock

".

1.1.2.77. В таблице 51.6:

после строки 1.2 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:

"

1.3

По клиентам

dim-int_PoKlientamTAxis

";

строку 3.2 признать утратившей силу.

1.1.2.78. Таблицу 51.7 дополнить строкой 4 следующего содержания:

"

4

Текстовое раскрытие. Географическая информация о доходах

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieGeograficheskayaInformacziyaODoxodaxSegmentacziyaTextBlock

".

1.1.2.79. Строку 1.1 таблицы 52.1 изложить в следующей редакции:

"

1.1

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.80. Строку 1.1 таблицы 52.2 изложить в следующей редакции:

"

1.1

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.81. Таблицу 52.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam

1.1

По типам получателя

dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

1.2

Срок задержки платежа

dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis

1.3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

1.4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

1.5

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

2

Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya

2.1

По типам получателя

dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

2.2

Срок задержки платежа

dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis

2.3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2.4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

2.5

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

3

Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi

3.1

По типам получателя

dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

3.2

Срок задержки платежа

dim-int_SrokZaderzkiPlatezhaAxis

3.3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

3.4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

3.5

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

4

Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi

4.1

По типам получателя

dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

4.2

Срок задержки платежа

dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis

4.3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

4.4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

4.5

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

5

Итого

ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod

5.1

Срок задержки платежа

dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis

5.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

".

1.1.2.82. В таблицах 52.4 и 52.5:

в графе 2 строк 1, 2, 3 и 4 слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки".

строку 5.2 изложить в следующей редакции:

"

5.2

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

";

дополнить строкой 5.3 следующего содержания:

"

5.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

".

1.1.2.83. В таблице 52.6:

в графе 2 строк 1, 2, 3 и 4 слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки";

после строки 1.2 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:

"

1.3

По типам финансовых активов

dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis

";

строку 5.1 изложить в следующей редакции:

"

5

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

".

1.1.2.84. В таблице 52.7:

графу 4 строк 1.1, 2.1 и 3.1 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

сроку 3.2 изложить в следующей редакции:

"

3.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.85. В таблице 52.8:

в наименовании слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки";

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 и 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

строки 1.3 и 1.4 признать утратившими силу;

после строки 2.3 дополнить строками 2.4 и 2.5 следующего содержания:

"

2.4

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2.5

По типам получателя

dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

";

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

6

Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам

ifrs-ru_InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkamTextBlock

".

1.1.2.86. В таблице 52.9:

в наименовании слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки";

графу 4 строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2 и 5.2 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

6

Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными

ifrs-ru_InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhixsyaKreditnoObesczenennymiTextBlock

".

1.1.2.87. Таблицы 52.10 и 52.11 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными, на _______ 20__ года

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные средства, в том числе:

ifrs-ru_DenezhnyeSredstva

1.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

1.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

1.3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,

в том числе:

ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome

2.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

2.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

2.3

По типам получателя

dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

2.4

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2.5

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

3

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости,

в том числе:

ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax

3.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

3.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

3.3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

4

Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva

4.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

4.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

4.3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

5

Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost

5.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

5.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

5.3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

6

Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными

ifrs-ru_InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhixsyaKreditnoObesczenennymiTextBlock

Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные средства, в том числе:

ifrs-ru_DenezhnyeSredstva

1.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

1.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

1.3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome

2.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

2.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

2.3

По типам получателя

dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

2.4

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2.5

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

3

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax

3.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

3.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

3.3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

4

Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva

4.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

4.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

4.3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

5

Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost

5.1

Кредитный рейтинг

dim-int_KreditnyjRejtingTaxis

5.2

По срокам убытков и методу оценки

dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

5.3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

6

Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными

ifrs-ru_InformacziyaOKreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymiTextBlock

".

1.1.2.88. В таблице 52.13:

строки 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2, 11.2, 12.2, 13.2, 14.2, 15.2, 16.2, 17.2, 18.2, 19.2, 20.2, 21.2, 22.2, 23.2, 24.2, 25.2, 26.2, 27.2, 28.2, 30, 31.2, 32.2, 33.2, 34.2, 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2, 42.2 и 43.2 признать утратившими силу;

строку 20 изложить в следующей редакции:

"

20

обязательства по аренде

ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArendeNediskontirovannyjPotok

".

1.1.2.89. Таблицу 52.14 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные средства,

в том числе:

ifrs-ru_DenezhnyeSredstva

1.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

1.2

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

2

Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok

2.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

2.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

2.3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2.4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

3

Долговые инструменты, классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:

ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii

3.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

3.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

3.3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

3.4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

4

Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod

4.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

4.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

4.3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

4.4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

5

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax

5.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

5.2

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

6

Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva

6.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

6.2

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

7

Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost

7.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

7.2

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

8

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

ifrs-ru_AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

8.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

9

Итого активов

ifrs-ru_ItogoFinansovyxAktivov

9.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

10

Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke

10.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

11

производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyPoKotorymOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod

11.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

12

обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо

ifrs-ru_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepo

12.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

13

обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

ifrs-ru_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumag

13.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

14

встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

ifrs-ru_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod

14.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

15

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:

ifrs-full_FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition

15.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

16

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO

16.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

17

Средства, привлеченные от государственных организаций

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO

17.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

18

Средства, привлеченные от кредитных организаций

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO

18.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

19

Средства, привлеченные от других юридических лиц

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO

19.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

20

Средства, привлеченные от физических лиц

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO

20.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

21

Выпущенные облигации

ifrs-ru_VypushhennyeObligacziiPoUsmotreniyuNFO

21.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

22

Выпущенные векселя

ifrs-ru_VypushhennyeVekselyaPoUsmotreniyuNFO

22.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

23

Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_SredstvaKlientov

23.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

24

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

ifrs-ru_SredstvaKlientovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivami

24.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

25

Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам

ifrs-ru_SredstvaKlientovPrednaznachennyeDlyaVyplatyDoxodovPoCZennymBumagam

25.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

26

Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti

26.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

27

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizirovannojStoimosti

27.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

28

Обязательства по аренде

ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArende

28.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

29

прочие средства, привлеченные от кредитных организаций

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij

29.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

30

прочие средства, привлеченные от государственных организаций

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij

30.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

31

прочие средства, привлеченные от других юридических лиц

ifrs-ru_SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz

31.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

32

прочие средства, привлеченные от физических лиц

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz

32.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

33

Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-full_DebtSecurities

33.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

34

выпущенные облигации

ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligaczii

34.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

35

выпущенные векселя

ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselya

35.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

36

Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennost

36.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

37

кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugam

37.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

38

кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenij

38.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

39

кредиторская задолженность перед депозитариями

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyami

39.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

40

кредиторская задолженность перед регистраторами

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratorami

40.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

41

кредиторская задолженность по торговым операциям

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyam

41.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

42

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

ifrs-ru_RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag

42.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

43

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам

ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamICZennymBumagam

43.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

44

Расчеты с организаторами торговли

ifrs-ru_RaschetySOrganizatoramiTorgovli

44.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

45

Расчеты с операторами товарных поставок

ifrs-ru_RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavok

45.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

46

Расчеты с репозитарием

ifrs-ru_RaschetySRepozitariem

46.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

47

Расчеты с клиринговыми организациями

ifrs-ru_RaschetySKliringovymiOrganizacziyami

47.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

48

Прочая кредиторская задолженность

ifrs-ru_ProchayaKreditorskayaZadolzhennost

48.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

49

Обязательства выбывающих групп, классифицированные как предназначенные для продажи

ifrs-full_LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale

49.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

50

Итого обязательств

ifrs-ru_ItogoFinansovyxObyazatelstv

50.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

51

Итого разрыв ликвидности

ifrs-ru_RazryvLikvidnostiOzhidaemyjSrokDoPogasheniya

51.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

".

1.1.2.90. В таблице 52.15:

после строки 15.1 дополнить строками 151 и 151.1 следующего содержания:

"

151

Прочие активы

ifrs-ru_ProchieFinansovyeAktivy

151.1

Основные валюты

dim-int_OsnovnyeValyutyAxis

";

после строки 25.1 дополнить строками 251 и 251.1 следующего содержания:

"

251

Прочие обязательства

ifrs-ru_ProchieFinansovyeObyazatelstva

251.1

Основные валюты

dim-int_OsnovnyeValyutyAxis

".

1.1.2.91. В таблице 52.16:

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ChuvstvitelnostCHistogoProczentnogoDoxodaNekreditnojFinansovojOrganizaczii";

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_CHuvstvitelnostKapitalaNekreditnojFinansovojOrganizaczii".

1.1.2.92. В таблице 53.1:

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

1.1.2.93. В таблицах 53.2 и 53.3:

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 3.2 изложить в следующей редакции:

"

3.2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.94. Таблицу 54.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 54.1. Условные обязательства и активы

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Описание характера и сумм активов условного характера, не удовлетворяющих критериям признания в бухгалтерском балансе

ifrs-ru_XarakterISummyAktivovUslovnogoXarakteraNeUdovletvoryayushhixKriteriyamPriznaniyaVBuxgalterskomBalanse

2

Описание характера и сумм обязательств условного характера, не удовлетворяющих критериям признания в бухгалтерском балансе

ifrs-ru_XarakterISummyObyazatelstvUslovnogoXarakteraNeUdovletvoryayushhixKriteriyamPriznaniyaVBuxgalterskomBalanse

".

1.1.2.95. Таблицу 54.2 признать утратившей силу.

1.1.2.96. Таблицу 54.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 54.3. Соблюдение особых условий

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Заложенные активы

ifrs-ru_ZalozhennyeAktivyOsobyeUsloviya

1.1

Типы заложенных активов

dim-int_TipyZalozhennyxAktivovAxis

2

Связанное обязательство

ifrs-ru_SvyazannoeObyazatelstvoOsobyeUsloviya

2.1

Типы заложенных активов

dim-int_TipyZalozhennyxAktivovAxis

".

1.1.2.97. Строку 4 таблицы 55.3 изложить в следующей редакции:

"

4

Текстовое раскрытие. Информация о признанных прибылях или убытках при хеджировании справедливой стоимости

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieInformacziyaOPriznannyxPribylyaxIliUbytkaxPriXedzhirovaniiSpravedlivojStoimostiTextBlock

".

1.1.2.98. После таблицы 55.4 дополнить таблицей 55.5 следующего содержания:

"Таблица 55.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Процентные доходы

ifrs-ru_ProczentnyjDoxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov

2

Процентные расходы

ifrs-ru_ProczentnyjRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov

3

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой

ifrs-ru_DoxodRasxodPoOperacziyamSInostrannojValyutojPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov

4

Налогообложение

ifrs-ru_DoxodRasxodPoNaloguPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov

5

Прочее

ifrs-ru_ProchijDoxodRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov

6

Итого

ifrs-ru_DoxodRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov

7

Текстовое раскрытие. Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieAnalizSummPereklassificzirovannyxIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokovVStatiOtchetaOFinansovyxRezultataxTextBlock

".

1.1.2.99. Таблицу 56.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости

ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti

1.1

По типам финансовых инструментов

dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

1.2

По типам производных финансовых инструментов

dim-int_PoTipamPfiAxis

1.3

По типам справедливой стоимости

dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

1.4

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

1.5

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

1.6

По видам базисного актива

dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis

1.7

По субтипам финансовых инструментов

dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

1.8

По видам объекта учета

dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis

1.9

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2

Текстовое раскрытие. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости

ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieUrovniVIerarxiiSpravedlivojStoimostiKKotorymOtnosyatsyaMnogokratnyeOczenkiSpravedlivojStoimostiTextBlock

".

1.1.2.100. В таблице 56.2:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Справедливая стоимость

ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti

";

строки 6, 6.1 - 6.9, 7 и 7.1 - 7.7 признать утратившими силу.

1.1.2.101. В таблице 56.3:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Справедливая стоимость

ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti

";

строки 7 и 7.1 - 7.7 признать утратившими силу.

1.1.2.102. В таблице 56.4:

в наименовании слова "по классам инструментов" исключить;

в графе 2 строк 1 и 10 слово "периода" заменить словами "отчетного периода".

1.1.2.103. Таблицу 56.6 изложить в следующей редакции:

"Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости,

в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeAktivyNeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti

1.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

2

Денежные средства,

в том числе:

ifrs-ru_DenezhnyeSredstva

2.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

3

Денежные средства в кассе

ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaVKasse

3.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

4

Денежные средства в пути

ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaVPuti

4.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

5

Денежные средства на расчетных счетах

ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetax

5.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

6

Денежные средства, переданные в доверительное управление

ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenie

6.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

7

Прочие денежные средства

ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaProchee

7.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

8

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости,

в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

8.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamlerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

9

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах,

в том числе:

ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax

9.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

10

Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости

ifrs-ru_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

10.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

11

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

ifrs-ru_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

11.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

12

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

ifrs-ru_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniya

12.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

13

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

ifrs-ru_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFond

13.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

14

Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

ifrs-ru_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyax

14.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

15

Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях

ifrs-ru_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyax

15.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

16

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

ifrs-ru_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniya

16.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

17

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

ifrs-ru_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFond

17.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

18

Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

ifrs-ru_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentami

18.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

19

Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

ifrs-ru_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivami

19.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

20

Прочее

ifrs-ru_ProcheeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax

20.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

21

Займы выданные и прочие размещенные средства,

в том числе:

ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva

21.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

22

Требования по возврату выданного обеспечения

ifrs-ru_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniya

22.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

23

Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости

ifrs-ru_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

23.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

24

Средства в некредитных клиринговых организациях

ifrs-ru_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyax

24.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

25

Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости

ifrs-ru_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

25.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

26

Сделки обратного репо с некредитными организациями

ifrs-ru_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyami

26.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

27

Дебиторская задолженность,

в том числе:

ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost

27.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

28

Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

ifrs-ru_RaschetyPoNachislennymDoxodamPoAkcziyamDolyamPayam

28.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

29

Дебиторская задолженность клиентов

ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostKlientov

29.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

30

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

ifrs-ru_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhami

30.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

31

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagami

31.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

32

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende

32.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

33

Прочая дебиторская задолженность

ifrs-ru_ProchayaDebitorskayaZadolzhennost

33.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

34

Инвестиции в ассоциированные организации

ifrs-full_InvestmentsInAssociates

34.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

35

Инвестиции в совместно контролируемые организации

ifrs-full_InvestmentsInJointVentures

35.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

36

Инвестиции в дочерние организации

ifrs-full_InvestmentsInSubsidiaries

36.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

37

Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости,

в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaNeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti

37.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

38

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости,

в том числе:

ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

38.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

39

Средства клиентов,

в том числе:

ifrs-ru_SredstvaKlientov

39.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

40

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

ifrs-ru_SredstvaKlientovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivami

40.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

41

Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам

ifrs-ru_SredstvaKlientovPrednaznachennyeDlyaVyplatyDoxodovPoCZennymBumagam

41.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

42

Кредиты, займы и прочие привлеченные средства,

в том числе:

ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti

42.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

43

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizirovannojStoimosti

43.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

44

Обязательства по аренде

ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArende

44.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

45

Средства, привлеченные от кредитных организаций

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij

45.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

46

Средства, привлеченные от государственных организаций

ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij

46.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

47

Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц

ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz

47.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

48

Прочие средства, привлеченные от физических лиц

ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz

48.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

49

Выпущенные долговые ценные бумаги, в том числе:

ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagi

49.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

50

Облигации

ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligaczii

50.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

51

Векселя

ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselya

51.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

52

Кредиторская задолженность,

в том числе:

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennost

52.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

53

Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugam

53.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

54

Кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenij

54.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

55

Кредиторская задолженность перед депозитариями

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyami

55.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

56

Кредиторская задолженность перед регистраторами

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratorami

56.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

57

Кредиторская задолженность по торговым операциям

ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyam

57.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

58

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг

ifrs-ru_RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag

58.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

59

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам

ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamICZennymBumagam

59.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

60

Расчеты с организаторами торговли

ifrs-ru_RaschetySOrganizatoramiTorgovli

60.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

61

Расчеты с операторами товарных поставок

ifrs-ru_RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavok

61.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

62

Расчеты с репозитарием

ifrs-ru_RaschetySRepozitariem

62.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

63

Расчеты с клиринговыми организациями

ifrs-ru_RaschetySKliringovymiOrganizacziyami

63.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

64

Прочая кредиторская задолженность

ifrs-ru_ProchayaKreditorskayaZadolzhennost

64.1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

".

1.1.2.104. В таблице 58.1:

после строки 29 дополнить строкой 29.1 следующего содержания:

"

29.1

По типу связанной стороны

dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis

";

строку 31.1 признать утратившей силу.

1.1.2.105. В таблице 58.2:

строку 10 изложить в следующей редакции:

"

10

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости

ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony

";

строку 11 изложить в следующей редакции:

"

11

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSDSvyazannyeStorony

".

1.1.2.106. В таблице 59 слова "Таблица 59" заменить словами "Примечание 59".

1.1.2.107. После таблицы 59 дополнить таблицей следующего содержания:

"Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Номер и наименование таблицы примечания, к которой относится текстовое раскрытие

ifrs-ru_Nomer_tabliczy_primechaniya

1.1

Текстовое раскрытие

dim-int_Tekstovoe_raskrytieTaxis

2

Содержание текстового раскрытия

ifrs-ru_Soderzhanie_tekst_raskrytiyaTextBlock

2.1

Текстовое раскрытие

dim-int_Tekstovoe_raskrytieTaxis

".

1.1.3. В разделе 1 части III:

1.1.3.1. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004.";

строку 1.7 изложить в следующей редакции:

"

1.7

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSDMember

";

строку 1.15 изложить в следующей редакции:

"

1.15

Итого

mem-int_ItogoMember

".

1.1.3.2. Строку 1.2 таблицы 5.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

".

1.1.3.3. В таблице 5.5:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам

mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiDenezhnyxSredstvMember

".

1.1.3.4. В таблице 6.2:

графу 3 строк 1.1 и 1.2 дополнить словами ", удерживаемые для торговли, в том числе:";

графу 3 строки 1.3 изложить в следующей редакции: "Итого".

1.1.3.5. Строки 1.1 - 1.3 таблицы 6.4 изложить в следующей редакции:

"

1.1

Балансовая стоимость финансовых активов до вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

mem-int_BalansovayaStoimostFADoVychetaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

1.2

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость финансовых активов

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostFAMember

1.3

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamVSostavePSDMember

".

1.1.3.6. Таблицы 7.1 и 8.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

1.1

Прочие выданные займы

mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember

1.2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

1.3

Итого

mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

2

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2.1

Правительство Российской Федерации

mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember

2.2

Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления

mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember

2.3

Иностранное государство

mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember

2.4

Кредитные организации и банки нерезиденты

mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember

2.5

Некредитные финансовые организации

mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember

2.6

Нефинансовые организации

mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember

2.7

Итого

mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember

3

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

3.1

Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember

3.2

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember

3.3

Итого

mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember

Таблица 8.1. Долговые инструменты

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

1.1

Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

1.2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

1.3

Субординированные депозиты

mem-int_SubordinirovannyeDepozityMember

1.4

Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

1.5

Итого

mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

2

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

2.1

Правительство Российской Федерации

mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember

2.2

Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления

mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember

2.3

Иностранное государство

mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember

2.4

Кредитные организации и банки-нерезиденты

mem-int_KreditnyeOrganizacziilBankiNerezidentyMember

2.5

Некредитные финансовые организации

mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember

2.6

Нефинансовые организации

mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember

2.7

Итого

mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember

3

По типам получателя

dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis

3.1

Прочие выданные займы

mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember

3.2

Итого по типам получателя

mem-int_ltogoPoTipamPoluchatelyaMember

".

1.1.3.7. Графу 3 строки 2.9 таблицы 8.2 изложить в следующей редакции: "Итого долговые инструменты".

1.1.3.8. В таблице 8.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSSCHerezPSDMember

".

1.1.3.9. В таблице 8.5:

строки 1.1 и 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.1

Балансовая стоимость финансовых активов до вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

mem-int_BalansovayaStoimostFADoVychetaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

1.2

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость финансовых активов

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostFAMember

";

строку 1.4 изложить в следующей редакции:

"

1.4

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamVSostavePSDMember

".

1.1.3.10. Строку 1.4 таблицы 9.1 признать утратившей силу.

1.1.3.11. Строку 2.4 таблицы 9.2 признать утратившей силу.

1.1.3.12. Строку 1.2 таблицы 10.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

".

1.1.3.13. В таблице 10.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoSredstvamVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

".

1.1.3.14. Строку 1.2 таблицы 11.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

".

1.1.3.15. Графу 4 строки 2.6 таблицы 11.2 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember".

1.1.3.16. В таблице 11.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам";

графу 4 строки 2.6 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам

mem-int_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember

".

1.1.3.17. Строку 1.2 таблицы 12.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember

".

1.1.3.18. Строку 2.4 таблицы 12.2 изложить в следующей редакции:

"

2.4

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

1.1.3.19. В таблице 12.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности";

строку 2.4 изложить в следующей редакции:

"

2.4

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности

mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDebitorskojZadolzhennostiMember

".

1.1.3.20. Таблицу 12.4 признать утратившей силу.

1.1.3.21. Графу 4 строки 2.1 таблицы 13.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.3.22. Графу 4 строки 1.1 таблицы 14.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.3.23. Графу 4 строки 2.1 таблицы 15.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.3.24. Таблицы 17.1 и 17.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

1.1

Инвестиционное имущество в собственности

mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember

1.2

Активы в форме права пользования

mem-int_AktivyVFormePravaPolzovaniyaMember

1.3

Итого

mem-int_ItogoNPMember

2

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

2.1

По справедливой стоимости

mem-int_PoSpravedlivojStoimostiMember

Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int_PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

1.1

Инвестиционное имущество в собственности

mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember

1.2

Активы в форме права пользования

mem-int_AktivyVFormePravaPolzovaniyaMember

1.3

Итого

mem-int_ItogoNPMember

2

По предпосылкам оценки

dim-int_PoPredposylkamOczenkiAxis

2.1

По фактическим затратам

mem-int_PoFakticheskimZatratamMember

".

1.1.3.25. В наименовании таблицы 19 слова "Таблица 19" заменить словами "Таблица 19.1".

1.1.3.26. Таблицу 24.2 признать утратившей силу.

1.1.3.27. Строку 1.1 таблицы 24.3 изложить в следующей редакции:

"

1.1

Обязательства по аренде

mem-int_ObyazatelstvaPoArendeMember

".

1.1.3.28. Графу 2 строки 1 таблицы 28.1 изложить в следующей редакции: "По источникам изменения резервов - оценочных обязательств".

1.1.3.29. После таблицы 32.1 дополнить таблицей 33.1 следующего содержания:

"Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за ______ 20__ года

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По видам доходов (расходов)

dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis

1.1

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций

mem-int_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtTorgovyxOperaczijMember

1.2

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки

mem-int_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkiMember

1.3

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании

mem-int_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostyuPriobreteniyaFinansovyxInstrumentovIIxSpravedlivojStoimostyuPriPervonachalnomPriznaniiMember

1.4

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью после первоначального признания

mem-int_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSOtneseniemNaFinansovyjRezultatRazniczyMezhduStoimostyuPriobreteniyaFinansovyxInstrumentovIIxSpravedlivojStoimostyuPoslePervonachalnogoPriznaniyaMember

1.5

Итого

mem-int_ItogoPoVidamDoxodovRasxodovMember

".

1.1.3.30. В таблице 34.1:

строку 1.6 изложить в следующей редакции:

"

1.6

по дебиторской задолженности по финансовой аренде

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

строку 1.8 признать утратившей силу.

1.1.3.31. Наименование таблицы 37.1 изложить в следующей редакции: "Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости".

1.1.3.32. Строки 2.3 - 2.5 таблицы 37.2 изложить в следующей редакции:

"

2.3

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamVSostavePSDMember

2.4

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostSredstvVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxnerezidentaxMember

2.5

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость займов выданных и прочих размещенных средств

mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostZajmovVydannyxIProchixRazmeshhennyxSredstvMember

".

1.1.3.33. Строку 1.5 таблицы 44.1 изложить в следующей редакции:

"

1.5

По обязательствам по аренде

mem-int_ObyazatelstvaPoArendeMember

".

1.1.3.34. После таблицы 45.1 дополнить таблицами 471.2, 471.5 и 471.6 следующего содержания:

"Таблица 471.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

dim-int_BalansovayaStoimostAxis

1.2

Балансовая стоимость

mem-int_BalansovayaStoimostAktivovIObyazatelstvPoDogovoramArendyVSootvetstviiSUsloviyamiKotoryxOrganizacziyaYAvlyaetsyaArendatoromMember

Таблица 471.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по финансовой аренде

dim-int_PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

1.1.

Менее 1 года

mem-int_Menee1GodaMember

1.2

От 1 года до 2 лет

mem-int_Ot1GodaDo2LetMember

1.3

От 2 до 3 лет

mem-int_Ot2LetDo3LetMember

1.4

От 3 до 4 лет

mem-int_Ot3LetDo4LetMember

1.5

От 4 до 5 лет

mem-int_Ot4LetDo5LetMember

1.6.

Более 5 лет

mem-int_Bolee5LetMember

Таблица 471.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по аренде

dim-int_PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

1.1

Менее 1 года

mem-int_Menee1GodaMember

1.2

От 1 года до 2 лет

mem-int_Ot1GodaDo2LetMember

1.3

От 2 до 3 лет

mem-int_Ot2LetDo3LetMember

1.4

От 3 до 4 лет

mem-int_Ot3LetDo4LetMember

1.5

От 4 до 5 лет

mem-int_Ot4LetDo5LetMember

1.6

Более 5 лет

mem-int_Bolee5LetMember

1.7

Итого

mem-int_ItogoMember

".

1.1.3.35. Таблицу 48.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Вид деятельности

dim-int_Vid_DeyatelnostiAxis

1.1

Продолжающаяся деятельность

mem-int_ProdolzayushhayasyaDeyatelnostMember

1.2

Прекращенная деятельность

mem-int_PrekrashhennayaDeyatelnostMember

2

Расшифровка временных разниц

dim-int_RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

2.1

Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, существенные

mem-int_KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember

2.2

Прочее

mem-int_KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember

2.3

Общая сумма отложенного налогового актива

mem-int_ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoAktivaMember

2.4

Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды

mem-int_OtlozhennyjNalogovyjAktivPoNalogovomuUbytkuPerenesennomuNaBudushhiePeriodyMember

2.5

Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами

mem-int_OtlozhennyjNalogovyjAktivDoZachetaSOtlozhennymiNalogovymiObyazatelstvamiMember

2.6

Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, существенные

mem-int_KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember

2.7

Прочее

mem-int_KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember

2.8

Общая сумма отложенного налогового обязательства

mem-int_ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstvaMember

2.9

Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

mem-int_CHistyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember

2.10

Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)

mem-int_PriznannyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember

".

1.1.3.36. В таблице 52.1:

графу 4 строки 3.2 изложить в следующей редакции: "mem-int_ZajmyVydannyeVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember";

графу 3 строки 4.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления";

строку 5 изложить в следующей редакции:

"

5

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 5.5 изложить в следующей редакции:

"

5.5

Итого

mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

".

1.1.3.37. В таблице 52.2:

графу 3 строки 4.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления";

строку 5 изложить в следующей редакции:

"

5

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 5.5 изложить в следующей редакции:

"

5.5

Итого

mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

";

строки 6 и 6.1 - 6.7 признать утратившими силу.

1.1.3.38. Графу 3 строки 4.2 таблицы 52.3 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".

1.1.3.39. Графу 4 строки 3.11 таблицы 52.4 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember".

1.1.3.40. Таблицу 52.5 дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

4.1

Итого

mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember

".

1.1.3.41. В таблице 5.6:

строку 3.4 изложить в следующей редакции:

"

3.4

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

4

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

4.1

Итого

mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember

".

1.1.3.42. Таблицу 52.7 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

1.1

Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_KreditnyeRejtingiDolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPibylIliUbytokMember

2

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

2.1

долговые ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

2.2

займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

mem-int_ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

2.3

Итого

mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember

3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

3.1

Правительство Российской Федерации

mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember

3.2

Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления

mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember

3.3

Иностранное государство

mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember

3.4

Кредитные организации и банки-нерезиденты

mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember

3.5

Некредитные финансовые организации

mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember

3.6

Нефинансовые организации

mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember

3.7

Итого

mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember

4

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

4.1

Прочие выданные займы

mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember

4.2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

4.3

Итого

mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

".

1.1.3.43. В таблице 52.8:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

строки 2 и 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.28 изложить в следующей редакции:

"

3.28

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

";

графу 3 строки 5.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".

1.1.3.44. В таблицах 52.9 и 52.10:

в наименовании и графе 3 строки 1.1 слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

строки 2 и 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.28 изложить в следующей редакции:

"

3.28

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

графу 3 строки 5.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".

1.1.3.45. В таблице 52.11:

в наименовании и графе 3 строки 1.1 слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

строки 2 и 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

графу 3 строки 4.2 изложить в следующей редакции: "Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления".

графу 4 строки 5.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 5.28 изложить в следующей редакции:

"

5.28

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

1.1.3.46. Графу 4 строки 1.4 таблицы 52.12 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoGeografiya_UpravlenieRiskamiMember".

1.1.3.47. Таблицы 52.13 и 52.14 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Сроки погашения по финансовым обязательствам

dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis

1.1

До 3 месяцев

mem-int_Do3MesyaczevMember

1.2

От 3 месяцев до 1 года

mem-int_Ot3MesyaczevDo1GodaMember

1.3

От 1 года до 3 лет

mem-int_Ot1GodaDo3LetMember

1.4

От 3 до 5 лет

mem-int_Ot3Do5LetMember

1.5

От 5 до 15 лет

mem-int_Ot5Do15LetMember

1.6

Более 15 лет

mem-int_Bolee15LetMember

1.7

Без срока погашения

mem-int_BezSrokaPogasheniyaMember

1.8

Просроченные

mem-int_ProsrochennyeMember

1.9

Итого

mem-int_ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogasheniyaNaOsnoveDogovornyxNediskontirovannyxDenezhnyxPotokovAnalizMember

Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

1.1

До 3 месяцев

mem-int_Do3MesyaczevOzhidaemyjSrokDoPogasheniyaMember

1.2

От 3 месяцев до 1 года

mem-int_Ot3MesyaczevDoGodaMember

1.3

Свыше 1 года

mem-int_SvysheGodaMember

1.4

Итого

mem-int_ItogoMember

2

Тип финансового актива

dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis

2.1

Денежные средства на расчетных счетах

mem-int_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember

2.2

Денежные средства, переданные в доверительное управление

mem-int_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember

2.3

Прочие денежные средства

mem-int_ProchieDenezhnyeSredstvaMember

2.4

Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember

2.5

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytokMember

2.6

Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember

2.7

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember

2.8

Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

2.9

Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

2.10

Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember

2.11

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

2.12

Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember

2.13

Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember

2.14

Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember

2.15

Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях

mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember

2.16

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember

2.17

Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember

2.18

Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiMember

2.19

Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember

2.20

Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

2.21

Требования по возврату выданного обеспечения

mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember

2.22

Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember

2.23

Средства в некредитных клиринговых организациях

mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember

2.24

Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости

mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember

2.25

Сделки обратного репо с некредитными организациями

mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember

2.26

Дебиторская задолженность клиентов

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember

2.27

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember

2.28

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember

2.29

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

2.30

Прочая дебиторская задолженность

mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember

3

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

3.1

Правительство Российской Федерации

mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember

3.2

Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления

mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember

3.3

Иностранное государство

mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember

3.4

Кредитные организации и банки нерезиденты

mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember

3.5

Некредитные финансовые организации

mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember

3.6

Нефинансовые организации

mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember

3.7

Итого

mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember

4

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

4.1

Прочие выданные займы

mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember

4.2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

4.3

Итого

mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

".

1.1.3.48. Графу 4 строки 1.5 таблицы 52.15 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.3.49. В таблице 53.1:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

после строки 2.2 дополнить строкой 2.21 следующего содержания:

"

2.21

Прочие долевые инструменты

mem-int_ProchieInstrumentyMember

";

графу 4 строки 2.3 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember";

строку 3.8 признать утратившей силу.

1.1.3.50. В таблице 53.2:

в наименовании слова "по которым" заменить словами "в которых";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumen tovAxis

";

строку 2.3 изложить в следующей редакции:

"

2.3

Прочие долевые инструменты

mem-int_ProchieInstrumentyMember

";

после строки 2.3 дополнить строкой 2.4 следующего содержания:

"

2.4

Итого

mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember

";

строку 3.8 признать утратившей силу.

1.1.3.51. В таблице 53.3:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

По типам инструментов

dim-int_PoTipamInstrumentovAxis

";

после строки 2.2 дополнить строкой 2.3 следующего содержания:

"

2.3

Прочие долевые инструменты

mem-int_ProchieInstrumentyMember

";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember";

строку 4.8 признать утратившей силу.

1.1.3.52. Таблицы 54.1 и 54.2 признать утратившими силу.

1.1.3.53. В графе 3 строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 таблицы 55.1 слово "базисным" заменить словами "базисным (базовым)", дополнить словами ", в том числе:".

1.1.3.54. Таблицы 56.1 - 56.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости, на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

1.1

Рыночные котировки (уровень 1)

mem-int_RynochnyeKotirovkiUroven1Member

1.2

Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)

mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member

1.3

Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)

mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3Member

1.4

Итого справедливая стоимость

mem-int_SpravedlivayaStoimostPoUrovnyamIsxodnyxDannyxMember

2

По видам объекта учета

dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis

2.1

Активы, оцениваемые по справедливой стоимости

mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember

2.2

Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember

3

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

3.1

Финансовые

mem-int_FinansovyeMember

3.2

Нефинансовые

mem-int_NefinansovyeMember

3.3

Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

mem-int_ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember

4

По типам справедливой стоимости

dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

4.1

Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

4.2

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember

4.3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

4.4

Инвестиции в дочерние предприятия

mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember

4.5

Инвестиции в ассоциированные предприятия

mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember

4.6

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember

4.7

Основные средства

mem-int_OsnovnyeSredstvaMember

4.8

Инвестиционное имущество

mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoMember

4.9

Прочие активы

mem-int_ProchieAktivyMember

4.10

Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования

mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember

4.11

Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

4.12

Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember

5

По типам финансовых инструментов

dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

5.1

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember

5.2

Производные финансовые инструменты

mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.3

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.4

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

5.5

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember

5.6

Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember

5.7

Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

5.8

Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

5.9

Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо

mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember

5.10

Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember

5.11

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.12

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт")

mem-int_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember

5.13

Средства, привлеченные от государственных организаций

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember

5.14

Средства, привлеченные от кредитных организаций

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember

5.15

Средства, привлеченные от других юридических лиц

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember

5.16

Средства, привлеченные от физических лиц

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember

5.17

Выпущенные облигации

mem-int_VypushhennyeObligacziiMember

5.18

Выпущенные векселя

mem-int_VypushhennyeVekselyaMember

5.19

Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember

5.20

Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

6

По типам производных финансовых инструменов

dim-int_PoTipamPfiAxis

6.1

Фьючерсы

mem-int_FyuchersyMember

6.2

Форварды

mem-int_ForvardyMember

6.3

Опционы

mem-int_OpczionyMember

6.4

Свопы

mem-int_SvopyMember

6.5

Прочие производные финансовые инструменты

mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

6.6

Итого

mem-int_ItogoNPTipPFIMember

7

По видам базисного актива

dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis

7.1

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых является иностранная валюта

mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember

7.2

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются процентные ставки

mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember

7.3

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги

mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember

7.4

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются драгоценные металлы

mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember

7.5

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие активы

mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember

8

По субтипам финансовых инструментов

dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

8.1

Долевые ценные бумаги

mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember

8.2

Долговые ценные бумаги

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember

8.3

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

8.4

Прочие выданные займы

mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember

8.5

Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

9

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

9.1

Кредитные организации и банки нерезиденты

mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember

9.2

Некредитные финансовые организации

mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember

9.3

Нефинансовые организации

mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember

9.4

Правительство Российской Федерации

mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember

9.5

Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления

mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember

9.6

Иностранное государство

mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember

Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

1.1

Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)

mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member

2

По видам объекта учета

dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis

2.1

Активы, оцениваемые по справедливой стоимости

mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember

2.2

Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember

3

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

3.1

Финансовые

mem-int_FinansovyeMember

3.2

Нефинансовые

mem-int_NefinansovyeMember

3.3

Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

mem-int_ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember

4

По типам справедливой стоимости

dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

4.1

Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

4.2

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember

4.3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

4.4

Инвестиции в дочерние предприятия

mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember

4.5

Инвестиции в ассоциированные предприятия

mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember

4.6

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember

4.7

Основные средства

mem-int_OsnovnyeSredstvaMember

4.8

Инвестиционное имущество

mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoMember

4.9

Прочие активы

mem-int_ProchieAktivyMember

4.10

Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования

mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember

4.11

Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

4.12

Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember

5

По типам финансовых инструментов

dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

5.1

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember

5.2

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.3

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.4

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

5.5

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember

5.6

Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember

5.7

Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

5.8

Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

5.9

Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо

mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember

5.10

Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember

5.11

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.12

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт")

mem-int_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember

5.13

Средства, привлеченные от государственных организаций

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember

5.14

Средства, привлеченные от кредитных организаций

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember

5.15

Средства, привлеченные от других юридических лиц

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember

5.16

Средства, привлеченные от физических лиц

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember

5.17

Выпущенные облигации

mem-int_VypushhennyeObligacziiMember

5.18

Выпущенные векселя

mem-int_VypushhennyeVekselyaMember

5.19

Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.20

Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember

6

По субтипам финансовых инструментов

dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

6.1

Долевые ценные бумаги

mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember

6.2

Долговые ценные бумаги

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember

6.3

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

6.4

Прочие выданные займы

mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember

6.5

Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

7

По видам базисного актива

dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis

7.1

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых является иностранная валюта

mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember

7.2

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются процентные ставки

mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember

7.3

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги

mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember

7.4

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются драгоценные металлы

mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember

7.5

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие активы

mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember

8

По типам производных финансовых инструменов

dim-int_PoTipamPfiAxis

8.1

Фьючерсы

mem-int_FyuchersyMember

8.2

Форварды

mem-int_ForvardyMember

8.3

Опционы

mem-int_OpczionyMember

8.4

Свопы

mem-int_SvopyMember

8.5

Прочие производные финансовые инструменты

mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

8.6

Итого

mem-int_ItogoNPTipPFIMember

9

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

9.1

Правительство Российской Федерации

mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember

9.2

Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления

mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember

9.3

Иностранное государство

mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember

9.4

Кредитные организации и банки нерезиденты

mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember

9.5

Некредитные финансовые организации

mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember

9.6

Нефинансовые организации

mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember

Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ______ 20__ года

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

1.1

Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)

mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3Member

2

По видам объекта учета

dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis

2.1

Активы, оцениваемые по справедливой стоимости

mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember

2.2

Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember

3

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

3.1

Финансовые

mem-int_FinansovyeMember

3.2

Нефинансовые

mem-int_NefinansovyeMember

3.3

Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

mem-int_ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember

4

По типам справедливой стоимости

dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

4.1

Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

4.2

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember

4.3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

4.4

Инвестиции в дочерние предприятия

mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember

4.5

Инвестиции в ассоциированные предприятия

mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember

4.6

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember

4.7

Основные средства

mem-int_OsnovnyeSredstvaMember

4.8

Инвестиционное имущество

mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoMember

4.9

Прочие активы

mem-int_ProchieAktivyMember

4.10

Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования

mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember

4.11

Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

4.12

Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribyllliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember

5

По типам финансовых инструментов

dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

5.1

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember

5.2

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.3

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.4

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

5.5

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember

5.6

Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember

5.7

Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

5.8

Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

5.9

Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо

mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember

5.10

Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember

5.11

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.12

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт")

mem-int_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember

5.13

Средства, привлеченные от государственных организаций

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember

5.14

Средства, привлеченные от кредитных организаций

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember

5.15

Средства, привлеченные от других юридических лиц

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember

5.16

Средства, привлеченные от физических лиц

mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember

5.17

Выпущенные облигации

mem-int_VypushhennyeObligacziiMember

5.18

Выпущенные векселя

mem-int_VypushhennyeVekselyaMember

5.19

Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

5.20

Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember

6

По субтипам финансовых инструментов

dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

6.1

Долевые ценные бумаги

mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember

6.2

Долговые ценные бумаги

mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember

6.3

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember

6.4

Прочие выданные займы

mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember

6.5

Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

7

По видам базисного актива

dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis

7.1

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых является иностранная валюта

mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember

7.2

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются процентные ставки

mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember

7.3

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги

mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember

7.4

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются драгоценные металлы в том числе:

mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember

7.5

Производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются другие активы

mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember

8

По типам производных финансовых инструментов

dim-int_PoTipamPfiAxis

8.1

Фьючерсы

mem-int_FyuchersyMember

8.2

Форварды

mem-int_ForvardyMember

8.3

Опционы

mem-int_OpczionyMember

8.4

Свопы

mem-int_SvopyMember

8.5

Прочие производные финансовые инструменты

mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember

8.6

Итого

mem-int_ItogoNPTipPFIMember

9

Тип эмитента

dim-int_TipEmitentaAxis

9.1

Правительство Российской Федерации

mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember

9.2

Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления

mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember

9.3

Иностранное государство

mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember

9.4

Кредитные организации и банки нерезиденты

mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember

9.5

Некредитные финансовые организации

mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember

9.6

Нефинансовые организации

mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember

".

1.1.3.55. В наименовании таблицы 56.4 слова "по классам инструментов" исключить.

1.1.3.56. Строку 1 таблицы 56.6 изложить в следующей редакции:

"

1

По уровням

dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

".

1.2. В приложении 2:

1.2.1. В пункте 2:

абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:

"2. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 19 декабря 2019 года N 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 марта 2020 года N 57659.

Визуализация отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам, а также для целей ее раскрытия по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется по выбору акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании) одним из следующих способов: при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";

абзац третий после слов "в один пакет" дополнить словами "в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет",".

1.2.2. Подпункт 4.2 пункта 4 изложить в следующей редакции:

"4.2. Показатели отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - справка о стоимости чистых активов):

по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - ежеквартально по состоянию на отчетную дату не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала;

по акционерным инвестиционным фондам, а также по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов, - ежемесячно по состоянию на отчетную дату не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.".

1.2.3. В пункте 5:

абзацы третий и четвертый изложить в следующей редакции:

"Вместе с показателями оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за февраль акционерным инвестиционным фондом в Банк России представляются показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного инвестиционного фонда, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П, с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного инвестиционного фонда.

Вместе с показателями оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета за февраль управляющей компанией в Банк России представляются показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П, с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании и аудиторского заключения, содержащего результаты проверки соблюдения управляющей компанией предусмотренных абзацем вторым подпункта 2 пункта 3 статьи 50 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ правил ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом (в случае, если правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом предусмотрено ежегодное проведение аудиторской организацией указанной проверки).";

абзацы пятый - девятый признать утратившими силу.

1.2.4. Пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. В случае выявления за отчетный период в течение последних трех лет акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений. В случае необходимости внесения изменений в указанную отчетность, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность формируется перед отправкой в один файл вместе с отчетностью, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, и направляется в Банк России отдельным электронным документом, в который также включается файл, содержащий перечень неверных значений показателей и описание причин их отражения.

Исправление показателей отчетности, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании), исправленная в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 523-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40826, 21 декабря 2016 года N 44853, 25 ноября 2019 года N 56612, должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений.".

1.2.5. В пункте 13:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"относительные величины (кроме размера доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью и размера прав участия в уставном капитале иностранной коммерческой организации) - в процентах (долях) с точностью до двух знаков после запятой. Размер доли в уставном капитале российского общества с ограниченной ответственностью и размер прав участия в уставном капитале иностранной коммерческой организации - в процентах (долях) с точным количеством знаков после запятой;";

в абзаце одиннадцатом слова "в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год," заменить словами "в формате "гггг.мм.дд.", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день,".

"201. При описании адресов юридических лиц, их обособленных подразделений и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221 "Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 48, ст. 6861). Адресообразующие элементы указываются через запятую с отступом (пробелом) после запятой.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 марта 2020 года N 4) вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

Отчетность акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании) составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

Э.С. Набиуллина