О Порядке составления и ведения кассового плана исполнению бюджета Соколовского сельского поселения



БЕЛГОРОДСКАЯ ОБЛАСТЬ

АДМИНИСТРАЦИЯ

СОКОЛОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА «КОРОЧАНСКИЙ РАЙОН»

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

с. Соколовка

02 декабря 2020 №44

О Порядке составления и ведения

кассового плана исполнению бюджета

Соколовского сельского поселения

В целях реализации положений Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь Положением о бюджетном процессе в Соколовском сельском поселении, утвержденным земским собранием Соколовского сельского поселения №71 от 19.12.2014 года, администрация Соколовского сельского поселения п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Соколовского сельского поселения в текущем финансовом году согласно приложению (прилагается).

2. Обнародовать настоящее постановление в Порядке, определенном Уставом Соколовского сельского поселения муниципального района «Корочанский район» Белгородской области.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2020 года.

4. Контроль за исполнением данного постановления оставляю за собой.

Глава администрации

Соколовского сельского

поселения Ю.В. Ткачева

Утвержден

постановлением администрации

Соколовского сельского поселения

от 02 декабря 2020 года №44

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Соколовского сельского поселения муниципального района «Корочанский район»

Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Соколовского сельского поселения (далее - местный бюджет).

1.2. Cоставление и ведение кассового плана исполнения местного бюджета осуществляет администрация на основании Устава Соколовского сельского поселения.

1.3. Под кассовым планом исполнения местного бюджета понимается прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета в текущем финансовом году.

1.4. В кассовом плане устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

Показатели кассового плана

2.1. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой сумм кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета.

2.2. В составе кассового плана показываются:

- по расходам: планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств местного бюджета, утвержденных решением о местном бюджете на текущий финансовый год, сгруппированные по кодам классификации расходов местного бюджета (детализация показателей по кодам КОСГУ и кодам дополнительной классификации расходов должна соответствовать детализации показателей сводной бюджетной росписи местного бюджета).

- по доходам: планируемые кассовые поступления по перечню доходных источников, установленных решением о местном бюджете на текущий финансовый год, сгруппированные в разрезе соответствующих

главных администраторов доходов местного бюджета, закрепленных за ними видов и подвидов доходов бюджета, кодов КОСГУ, относящихся к доходам бюджетов (допускается детализация показателей по неполному коду классификации доходов).

- по источникам финансирования дефицита бюджета: планируемые кассовые поступления и кассовые выбытия в разрезе главных администраторов, групп, подгрупп, статей и видов источников финансирования дефицита местного бюджета, кодов КОСГУ, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов (допускается детализация показателей по неполному коду классификации источников).

Составление кассового плана

3.1. Кассовый план составляется по формам согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящему Порядку на основе информации, предоставляемой главными распорядителями средств местного бюджета, главными администраторами доходов местного бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета.

Ввод показателей кассового плана осуществляется с использованием Автоматизированной системы управления бюджетным процессом «Автоматизированный центр контроля» (далее - система АЦК).

3.2. Представление информации, необходимой для составления кассового плана, осуществляется в следующем порядке:

3.3. Для составления кассового плана по расходам:

3.3.1. Получатели бюджетных средств формируют информацию по расходам, содержащую поквартальное распределение по соответствующим кодам бюджетной классификации расходов сумм доведенных до них бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, и передают их на рассмотрение главным распорядителям бюджетных средств, в ведении которых они находятся.

Прогноз кассовых выплат из бюджета по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.

3.3.2. Главные распорядители бюджетных средств проверяют представленную подведомственными получателями бюджетных средств информацию по расходам, формируют свод и передают его в комитет финансов.

3.4. Для составления кассового плана по доходам и кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета:

3.4.1. На основании показателей, установленных решением о бюджете на текущий финансовый год, и другой прогнозной информации формируют в

системе АЦК электронные документы «Кассовый план по доходам» и «Кассовый план по источникам», содержащие поквартальное распределение по соответствующим кодам бюджетной классификации:

- доходов местного бюджета, включая межбюджетные трансферты;

-источников финансирования дефицита местного бюджета, включая поступления и выплаты по ранее заключенным соглашениям о предоставлении кредитов и ссуд.

3.5. Указанная выше прогнозная информация, необходимая для составления кассового плана на текущий финансовый год, представляется (формируется) в следующие сроки:

по расходам - течение 2 рабочих дней после утверждения Сводной бюджетной росписи местного бюджета;

по доходам и источникам - в течение 15 дней после утверждения решения о бюджете.

3.6. В течение 5 дней после получения информации от главных распорядителей осуществляется ввод показателей в систему АЦК и формируется на бумажном носителе отчетные формы согласно приложениям 1, 2, 3 к настоящему Порядку и передает их на утверждение главе администрации Соколовского сельского поселения.

Уточнение кассового плана

4.1. Кассовый план подлежит регулярному ежеквартальному уточнению в течение финансового года, а также уточнению в течение текущего месяца в следующих случаях:

1) при внесении изменений в сводную бюджетную роспись;

2) при существенном отклонении прогнозных или фактически сложившихся показателей доходов, расходов или источников финансирования дефицита бюджета от соответствующих показателей, заложенных в кассовом плане на текущий квартал.

4.2. Уточнение кассового плана осуществляется комитетом финансов на основании прогнозной информации, представляемой главными распорядителями, главными администраторами доходов бюджета и главными администраторами источников финансирования дефицита.

4.3. Формирование и утверждение документов по внесению изменений в кассовый план осуществляется в порядке, аналогичном порядку формирования и утверждения документов при первоначальном составлении кассового плана.

4.4. Уточнение кассового плана при внесении изменений в сводную бюджетную роспись осуществляется с учетом следующих особенностей:

Главные распорядители бюджетных средств (главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) обеспечивают представление документов для уточнения показателей кассового плана при внесении изменений в сводную бюджетную роспись:

- вместе с предложениями по внесению изменений в показатели сводной бюджетной росписи, в случае если внесение изменений в показатели сводной бюджетной росписи осуществляется по представлениям главных распорядителей бюджетных средств (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета) ;

- в течение пяти дней с момента доведения комитетом финансов до главных распорядителей бюджетных средств (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета) изменений в показатели сводной бюджетной росписи, в случае если внесение изменений в показатели сводной бюджетной росписи осуществляется комитетом финансов самостоятельно.

Изменяемые показатели кассового плана должны соответствовать изменяемым (измененным) показателям сводной бюджетной росписи по соответствующим кодам бюджетной классификации.

4.5. Уточнение кассового плана, проводимое на регулярной основе, осуществляется с учетом следующих особенностей:

4.5.1. Показатели кассового плана за прошедший период финансового года формируются на основании фактически сложившихся показателей по исполнению соответствующей части бюджета в этот период.

4.5.2. Показатели кассового плана на текущий квартал и на последующий период до конца финансового года формируются с учетом уточненного прогноза по исполнению соответствующей части бюджета в этот период.

Приложение №1

к порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета Соколовского

сельского поселения в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

от 02 декабря 2020 года №44

(наименование органа, исполняющего бюджет)

КАССОВЫЙ ПЛАН ПО ДОХОДАМ БЮДЖЕТА СОКОЛОВСКОГО СЕЛЬСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ

НА _____ГОД

Период

Единицы измерения: руб.

№п/п

Получатель

Гл. администратор

КВД

Наименование КВД

КОСГУ

Доп.КД

Наимен.доп.КД

КВФО

Кассовый план по доходам

Год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого:

Приложение №2

к порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета Соколовского

сельского поселения в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

от 02 декабря 2020 года №44

КАССОВЫЙ ПЛАН ПО ИСТОЧНИКАМ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

СОКОЛОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ НА_____ГОД

Единицы измерения: руб.

Главный администратор

КВИ

Наименование КВИ

КОСГУ

Кассовый план по источникам

Год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого:

Приложение №3

к порядку составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета Соколовского

сельского поселения в текущем финансовом году,

утвержденному постановлением

от 02 декабря 2020 года №44

(наименование органа, исполняющего бюджет)

КАССОВЫЙ ПЛАН БЮДЖЕТА СОКОЛОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

НА _____ГОД

Период

Единицы измерения: руб.

Бланк расходов

КФСР

КЦСР

КОСГУ

КВР

Доп.ФК

Доп.ЭК

Доп.КР

Год

1кв

2кв

3кв

4кв