Об утверждении порядка ведения Государственной долговой книги Республики Татарстан в Министерстве финансов Республики Татарстан



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

РЕСПУБЛИКА ТАТАРСТАН

ПРИКАЗ

от 30.05.2008 г. № 18-55

Об утверждении порядка ведения Государственной долговой книги Республики Татарстан в Министерстве финансов Республики Татарстан

(С изменениями от 21.04.2020 № 18-49,

Зарегистрировано в Минюсте РТ 17 июня 2008 г. рег.№ 373

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основании подпункта 3.1.29 пункта 3.1 Положения о Министерстве финансов Республики Татарстан, утвержденного Постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 6 июля 2005 г. N 323, ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок ведения Государственной долговой книги Республики Татарстан в Министерстве финансов Республики Татарстан (Приложение 1).

2. Отделу бюджетной политики и финансовых рынков обеспечить ведение аналитического учета государственного долга Республики Татарстан.

3. Отделу учета и отчетности обеспечить отражение информации из Государственной долговой книги Республики Татарстан на соответствующих счетах Плана счетов бюджетного учета.

4. Отделу учета и отчетности обеспечить техническую реализацию задачи по включению отдельных показателей, содержащихся в Государственной долговой книге Республики Татарстан, в регистры бюджетного учета.

5. Установить, что в Государственной долговой книге Республики Татарстан отражаются все долговые обязательства Республики Татарстан, которые не были погашены по состоянию на 1 мая 2008 года. Долговые обязательства, зарегистрированные в Государственной долговой книге Республики Татарстан до 1 мая 2008 года, перерегистрации не подлежат.

6. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Министр Р.Р.Гайзатуллин

Приложение 1

к Приказу Минфина РТ

от 30 мая 2008 г. N 18-55

ПОРЯДОК

ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

Настоящий Порядок разработан с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Республики Татарстан (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

I. Порядок ведения Долговой книги

1. Ведение Долговой книги осуществляется отделом бюджетной политики и финансовых рынков (далее - ОБПиФР) в соответствии с настоящим Порядком.

2. ОБПиФР несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Долговая книга ведется в разрезе долговых книг внутреннего и внешнего государственного долга Республики Татарстан и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств.

4. В Долговой книге внутреннего долга Республики Татарстан (Приложение 6) регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Республики Татарстан из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- государственные гарантии Республики Татарстан в валюте Российской Федерации;

- кредиты от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

- государственные гарантии Республики Татарстан, предоставленные Российской Федерации в иностранной валюте.

5. Долговая книга внутреннего долга Республики Татарстан содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации (Приложение 1):

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации (Приложение 2):

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) По кредитам, привлеченным от имени Республики Татарстан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации (Приложение 2):

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

4) По бюджетным кредитам, полученным Республикой Татарстан от бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации (Приложение 4):

регистрационный номер;

основание для получения бюджетного кредита;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

5) По государственным гарантиям Республики Татарстан в валюте Российской Федерации (Приложение 3):

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

сведения о форме обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к нему в связи с исполнением гарантии;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

6) По кредитам от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (Приложение 4):

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

7) По государственным гарантиям Республики Татарстан, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте (Приложение 3):

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

сведения о форме обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к нему в связи с исполнением гарантии;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

6. В Долговой книге внешнего долга Республики Татарстан (Приложение 7) регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

- кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

- иные долговые обязательства Республики Татарстан в иностранной валюте.

7. Долговая книга внешнего долга Республики Татарстан содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (Приложение 1):

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного орава и иностранных юридических лиц в иностранной валюте (Приложение 2):

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) По иным долговым обязательствам Республики Татарстан в иностранной валюте (Приложение 5):

регистрационный номер обязательства;

основание для возникновения обязательства;

даты возникновения и погашения обязательства;

сведения о погашении обязательства;

иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

8. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

9. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде с использованием специально разработанного программного обеспечения в автоматизированной информационной системе Министерства финансов Республики Татарстан.

10. Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета.

11. Информация о государственных долговых обязательствах Республики Татарстан вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

12. Информация, связанная с обслуживанием долгового обязательства (размещение, выплата доходов и погашение обязательства), представляется для внесения в Долговую книгу в срок, предусмотренный в соответствующем договоре или соглашении, заключаемом с организацией, привлекаемой к обслуживанию долгового обязательства.

13. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

14. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может быть предоставлена органам законодательной и исполнительной власти Республики Татарстан либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам.

Сводная информация по форме Приложений 6 и 7 ежеквартально размещается на официальном сайте Министерства финансов Республики Татарстан в срок до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

II. Порядок регистрации долговых обязательств

15. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей ОБПиФР в Долговую книгу.

16. Регистрация долговых обязательств Республики Татарстан в валюте Российской Федерации осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из восьми значащих разрядов:

X1X2X3X4X5X6X7X8.

а) Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - для государственных ценных бумаг Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

"02" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

"03" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Татарстан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

"04" - для бюджетных кредитов, привлеченных в бюджет Республики Татарстан из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

"05" - для государственных гарантий Республики Татарстан в валюте Российской Федерации;

"06" - для кредитов от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

"07" - для государственных гарантий Республики Татарстан, предоставленных Российской Федерации в иностранной валюте.

б) Третий, четвертый, пятый разряды (X3X4X5) указывают на порядковый номер выпуска данного типа.

в) Шестой, седьмой разряды (X6X7) - буквы "RT" ("Republic of Tatarstan") - указывают на эмитента/заемщика/гаранта.

г) Восьмой разряд (X8) - буква "S" - указывает, что государственное долговое обязательство Республики Татарстан выражено в валюте Российской Федерации, буква "V" указывает, что государственное долговое обязательство Республики Татарстан выражено в иностранной валюте.

17. Регистрация долговых обязательств Республики Татарстан в иностранной валюте осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из восьми значащих разрядов:

X1X2X3X4X5X6X7X8.

а) Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - государственные ценные бумаги Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

"02" - кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

б) Третий, четвертый, пятый разряды (X3X4X5) указывают на цифровой код валюты, установленный Госстандартом России и Центральным банком Российской Федерации;

в) Шестой, седьмой, (X6X7) указывают на порядковый номер долгового обязательства;

г) Восьмой разряд (X8) - буква "V" - указывает, что государственное долговое обязательство Республики Татарстан выражено в иностранной валюте.

III. Порядок хранения Долговой книги

18. Данные Долговой книги Республики Татарстан хранятся в интегрированной базе данных Министерства финансов Республики Татарстан.

19. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится в ОБПиФР.

Приложение 1

на ________________ 200_ года

Министерство финансов Республики Татарстан

По государственным ценным бумагам Республики Татарстан

Государственный регистрационный номер выпуска
ценных бумаг

Вид ценной
бумаги

Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг

Объявленный объем выпуска (дополни- тельного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)

Размещенный объем выпуска
(дополнитель- ного выпуска)
ценных бумаг
(по номинальной стоимости) (руб.)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Форма выпуска ценных бумаг

Валюта обязательств

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Внутренний
долг

Итого

Внешний долг

Итого

Всего

Дата начала
размещения ценных бумаг

Дата погашения
ценных бумаг

Периодичность выплаты купонного дохода

Процентная ставка купонного дохода

Купонный доход в
расчете на
одну облигацию (руб.)

Наименование генерального агента (агента) по
обслуживанию выпуска ценных бумаг

Сведения о
погашении (реструктури- зации, выкупе)
выпуска ценных
бумаг

Сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам

Объем долга
по ценным
бумагам по
номинальной стоимости (руб.)

10

11

12

13

14

15

16

17

18

-

Начальник отдела БПиФР ______________________

(подпись)(расшифровка)

Приложение 2

на ________________ 200_ года

Министерство финансов Республики Татарстан

По кредитным договорам или соглашениям, привлеченным от имени Республики Татарстан как заемщика

Регистра- ционный номер

Наименование, номер и дата
кредитного договора или
соглашения

Основание для заключения договора или
соглашения

Наименование кредитора

Валюта обязательств

Объем
полученного
кредита

Процентная
ставка по
кредиту

1

2

3

4

5

6

7

8

Внутренний долг

Итого

Внешний долг

Итого

Всего

Дата получения кредита

Дата(ы) выплаты процентных платежей

Дата(ы) погашения кредита

Сведения о
фактическом использовании кредита

Сведения о
погашении кредита

Сведения о
процентных
платежах по
кредиту

Изменение
условий
договора или
соглашения

Объем
долга по
кредиту
(руб.)

9

10

11

12

13

14

15

16

Начальник отдела БПиФР ______________________

(подпись)(расшифровка)

Приложение 3

на ________________ 200_ года

Министерство финансов Республики Татарстан

По договорам о предоставлении Республикой Татарстан государственных

гарантий

Регистрационный номер

Основание для
предоставления государственной гарантии

Дата и номер
договора о
представлении гарантии

Наименование принципала

Наименование
бенефициара

Валюта гарантии

Объем
обязательств
по гарантии
(предельная
сумма)

1

2

3

4

5

6

7

8

Внутренний долг

Всего

Дата или
момент вступления гарантии в
силу

Срок действия
гарантии

Срок предъявления требований по
гарантии

Срок исполнения
гарантий

Сведения об
исполнении, прекращении обязательств по гарантии

Наличие
права регрессного
требования

Сведения о форме
обеспечения
исполнения
обязательств в
порядке регресса

Объем
обязательств
по гарантии
(руб.)

9

10

11

12

13

14

15

16

Начальник отдела БПиФР ______________________

(подпись)(расшифровка)

Приложение 4

на ________________ 200_ года

Министерство финансов Республики Татарстан

По договорам и соглашениям о получении Республикой Татарстан бюджетных

кредитов от бюджетов других уровней

Регистрационный
номер

Основание для
заключения договора
или соглашения

Дата и номер
договора или
соглашения

Объем
полученного
кредита

Процентная
ставка по
кредиту

Бюджет, из
которого
предоставлен
кредит

Дата
получения
кредита

1

2

3

4

5

6

7

8

Внутренний долг

Всего

Дата(ы) выплаты процентных платежей

Дата погашения
кредита

Сведения о
фактическом использовании кредита

Сведения о
погашении кредита

Сведения о
процентных платежах по
кредиту

Изменение
условий
получения
кредита

Объем долга
по
бюджетному
кредиту
(руб.)

Примечания

9

10

11

12

13

14

15

16

Начальник отдела БПиФР ______________________

(подпись)(расшифровка)

Приложение 5

на ________________ 200_ года

Министерство финансов Республики Татарстан

По иным долговым обязательствам Республики Татарстан

Регистра-ционный номер

Дата и номер документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Указание на форму долгового обязательства

Валюта долгового обязательства

Дата возникновения долгового обязательства

Дата погашения долгового обязательства

Сведения о
погашении обязательства

Примечания

Объем долга (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Внешний долг

Всего

Начальник отдела БПиФР ______________________

(подпись)(расшифровка)

Приложение 6

Долговая книга внутреннего долга

Республики Татарстан

на _______________ 200_ г.

Вид обязательства

Объем долговых
обязательств, руб.

1

Государственные ценные бумаги Республики Татарстан,
обязательства по которым выражены в валюте Российской
Федерации (Приложение 1)

2

Кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан
как заемщика от кредитных организаций, обязательства
по которым выражены в валюте Российской Федерации
(Приложение 2)

3

Кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан
как заемщика от международных финансовых организаций,
обязательства по которым выражены в валюте Российской
Федерации (Приложение 2)

4

Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Республики
Татарстан из бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации, обязательства по которым выражены в валюте
Российской Федерации (Приложение 4)

5

Государственные гарантии Республики Татарстан,
обязательства по которым выражены в валюте Российской
Федерации (Приложение 3)

6

Кредиты от Российской Федерации в иностранной валюте
в рамках использования целевых иностранных кредитов
(Приложение 4)

7

Государственные гарантии Республики Татарстан,
предоставленные Российской Федерации в иностранной
валюте (Приложение 3)

Итого внутренний долг Республики Татарстан

Приложение 7

Долговая книга внешнего долга

Республики Татарстан

на _____________ 200_ г.

Вид обязательства

Объем долговых обязательств, ин. валюта

Объем долговых обязательств, руб.

1

Государственные ценные бумаги Республики Татарстан, обязательства по которым выражены в иностранной валюте (Приложение 1)

2

Кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте (Приложение 2)

3

Иные долговые обязательства Республики Татарстан в иностранной валюте (Приложение 5)

Итого внешний долг Республики Татарстан