Основная информация
| Дата опубликования: | 29 декабря 2011г. |
| Номер документа: | RU13000201100716 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Республика Мордовия |
| Принявший орган: | Министерство финансов Республики Мордовия |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2011 года № 130
г. Саранск
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
В соответствии с пунктом 8 Положения о Министерстве финансов Республики Мордовия, утвержденного постановлением Правительства Республики Мордовия от 28 апреля 2008 г. № 175, п р и к а з ы в а ю:
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Мордовия от 26 мая 2008 г. № 110 «Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия».
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Министра финансов Республики Мордовия Кандеева С.С.
4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.
Первый заместитель Председателя
Правительства - Министр
финансов Республики Мордовия
Н.В. Петрушкин
Утверждены
приказом Министерства финансов
Республики Мордовия
от «29» декабря 2011 г. № 130
«Об утверждении Правил
осуществления операций по
обеспечению наличными деньгами
государственных учреждений
Республики Мордовия,
лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов
Республики Мордовия»
Правила
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия
I. Общие положения
1. Настоящие Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее - Правила), разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее – учреждения).
2. Обеспечение наличными денежными средствами учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранск, осуществляется администрациями муниципальных районов Республики Мордовия (далее – уполномоченный орган) на основании закона Республики Мордовия, наделяющего их соответствующими государственными полномочиями.
II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами учреждений
3. Министерство финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) (уполномоченный орган) для учета операций по обеспечению наличными деньгами учреждений, а также по взносу ими наличных денег (далее - операции с наличными деньгами) открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации или с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации – в кредитных организациях (далее - банки), счета на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее - счет Министерства (уполномоченного органа) № 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами:
получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее – получатели);
бюджетных учреждений Республики Мордовия, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве (далее – бюджетные и автономные учреждения).
4. Министерство (уполномоченный орган) в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. №№ 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) (далее - Положение), получает в банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов Министерства (уполномоченного органа) № 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Республики Мордовия и главного бухгалтера Министерства (руководителя и главного бухгалтера уполномоченного органа) и скреплен его печатью.
Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа).
5. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются учреждениям, расположенным в городском округе Саранск, отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства на основании заявления на получение денежных чековых книжек по форме приложению 2 к настоящим Правилам.
Уполномоченный орган выдает чековые книжки в необходимом количестве учреждениям, расположенным за пределами городского округа Саранск, согласно представленному Министерством списку учреждений, которые будут обеспечиваться наличными деньгами со счетов соответствующего уполномоченного органа № 40116.
Для получения чековой книжки учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, представляет в уполномоченный орган по месту своего нахождения следующие документы:
- заявление на получение денежных чековых книжек;
- карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати учреждения, оформленную и заверенную в установленном Министерством порядке.
6. Перед выдачей чековой книжки учреждению уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование учреждения.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) выдает кассиру или иному уполномоченному лицу учреждения чековую книжку под роспись в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек.
Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет учреждение.
Заявление на получение денежных чековых книжек, представленное учреждением, расположенным в городском округе Саранск, помещается в документы операционного дня отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства.
Заявление на получение денежных чековых книжек, представленное учреждением, расположенным за пределами городского округа Саранск, прилагается к выписке из лицевого счета уполномоченного органа со счета № 40116.
7. Учреждение возвращает в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками с приложением заявления в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых учреждению в Министерстве;
изменения наименования учреждения;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству (уполномоченному органу) в банке.
После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном учреждением заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) визирует указанное заявление, возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков учреждению, а неиспользованные денежные чеки и корешки гасит путем вырезания части денежного чека, предназначенной для подписи, и помещает их вместе с заявлением о возврате в документы операционного дня (к выписке из лицевого счета уполномоченного органа со счета № 40116).
8. Накануне дня получения наличных денег учреждение, расположенное в городском округе Саранск, представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам (далее - заявка) в электронном виде с применением электронной цифровой подписи, признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе.
Одновременно с заявкой учреждение, расположенное в городском округе Саранск, представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку.
9. Учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, за два дня до дня получения наличных денег представляет в Министерство платежное поручение в электронном виде на перечисление денежных средств с лицевого счета учреждения на счет уполномоченного органа № 40116 по месту нахождения учреждения (далее – платежное поручение на наличные деньги).
Указанный платежный документ составляется с учетом следующих особенностей:
- в полях «ИНН» плательщика и «КПП» плательщика указывается значение ИНН и КПП учреждения, расположенного за пределами городского округа Саранск;
- в поле «Плательщик» указывается сокращенное наименование УФК по РМ, в скобках - сокращенные наименования Министерства и данного учреждения;
- в полях «ИНН» получателя и «КПП» получателя указывается значение ИНН и КПП данного учреждения;
- в поле «Получатель» указывается сокращенное наименование уполномоченного органа и в скобках - сокращенное наименование данного учреждения.
В поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующий проводимым кассовым расходам, и номер лицевого счета учреждения, открытого ему в Министерстве.
На следующий рабочий день после поступления на счет уполномоченного органа № 40116 средств, предназначенных для учреждения, расположенного за пределами городского округа Саранск, уполномоченный орган представляет учреждению Ведомость операций учреждения с наличными деньгами по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам и копию платежного поручения на наличные деньги.
Для получения наличных денежных средств учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, представляет в уполномоченный орган денежный чек и заявку на получение наличных денег в порядке, установленном настоящими Правилами.
10. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Министерства (уполномоченного органа), счет Министерства (уполномоченного органа) № 40116 и ставится гербовая печать Министерства (уполномоченного органа).
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица учреждения (далее - представитель учреждения), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование учреждения; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.
Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет учреждение.
Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Министерства (уполномоченного органа), представленную в банк в установленном порядке к счету Министерства (уполномоченного органа) № 40116, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от учреждения.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) информирует учреждение о порядке заполнения денежного чека.
Подпись на корешке денежного чека представителя учреждения, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска гербовой печати на право первой и второй подписи.
11. Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства осуществляет проверку заявок (платежных поручений на наличные деньги) учреждений, расположенных в городском округе Саранск, в соответствии с:
Порядком исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия по расходам и источникам финансирования дефицита и санкционирования оплаты денежных обязательств, утвержденным приказом Министерства финансов от 21 января 2011 г. № 7, - в случае представления заявки (платежного поручения на наличные деньги) получателем;
Порядком проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 4 октября 2010 г. № 186, и Порядком санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 5 октября 2010 г. № 192, - в случае представления заявки (платежного поручения на наличные деньги) бюджетным и автономным учреждением.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства возвращает заявку (платежное поручение на наличные деньги) учреждению, расположенному в городском округе Саранск, без исполнения в случае:
неправильного заполнения заявки (платежного поручения на наличные деньги) и чека;
несоответствия подписей лиц и оттиска гербовой печати образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска гербовой печати образцам;
несоответствия указанных в заявке (платежном поручении на наличные деньги) кодов классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КОСГУ) содержанию операций;
превышения кассовых выплат, осуществляемых получателем, над доведенными лимитами бюджетных обязательств на лицевом счете получателя по указанным в заявке кодам бюджетной классификации Российской Федерации;
несоответствия сумм, указанных цифрами и прописью в денежном чеке;
несоответствия данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя учреждения, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
несоответствия представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
12. Уполномоченный работник уполномоченного органа проверяет правильность заполнения заявок учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранск:
на соответствие кодов КОСГУ, указанных в платежном поручении на наличные деньги;
на непревышение суммы, перечисленной по платежному поручению на наличные деньги;
на соответствие подписей образцам, имеющимся в карточке образцов подписей уполномоченного подразделения.
Уполномоченный работник уполномоченного органа проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя учреждения, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
13. На лицевой стороне принятых от учреждений и проверенных отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Министерства (уполномоченного органа), представленную в банк в установленном порядке к счету Министерства (уполномоченного органа) №40116, после чего денежные чеки возвращаются учреждению.
При возврате отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) учреждению денежного чека, оформленного в установленном настоящими Правилами порядке, расписка учреждения о его получении не требуется.
14. Для осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами учреждений, расположенных в городском округе Саранск, отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства проверяет представленные учреждениями заявки на получение наличных денег и на их основании формирует платежные поручения на перечисление средств с лицевого счета республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - лицевой счет республиканского бюджета), лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения на соответствующие счета Министерства № 40116 в электронном виде.
Для осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранск, отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства принимает платежные поручения на наличные деньги в электронном виде до 15 часов за два дня, предшествующие дню получения наличных денег, обобщив их, формирует сводные реестры платежных поручений.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства направляет платежные поручения в электронном виде соответственно в Управление Федерального казначейства по Республике Мордовия (в случае перечисления средств на счет № 40116, предназначенный для выдачи наличных денег получателям) или в банк (в случае перечисления средств на счет № 40116, предназначенный для выдачи наличных денег бюджетным и автономным учреждениям) в сроки, обеспечивающие поступление средств на счета Министерства № 40116 не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а на счета уполномоченного органа № 40116 - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.
В случае зачисления денежных средств на счета Министерства № 40116 позднее 12 часов дня выдачи наличных денег их выдача производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.
15. Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства после подтверждения соответственно Управлением Федерального казначейства по Республике Мордовия (далее – УФК по РМ), банком проведения операции по списанию средств с лицевого счета республиканского бюджета, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения на соответствующие счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 отражает кассовые выплаты на лицевых счетах учреждений в соответствии с представленными заявками и платежными поручениями на наличные деньги, ставит на копии электронного документа на бумажном носителе штамп «Исполнено», дату списания средств с лицевого счета и свою подпись и передает учреждению выписку из лицевого счета учреждения и приложенные к нему документы.
Копия электронного документа на бумажном носителе с отметками отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства остается в документах операционного дня.
16. При не предъявлении учреждением денежного чека в кассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки, Министерство (уполномоченный орган) оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы с соответствующих счетов Министерства (уполномоченного органа) № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета Министерства № 40116, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на лицевом счете республиканского бюджета, на соответствующем лицевом счете учреждения.
17. Заявка, представленная учреждением в уполномоченный орган, после проведения банком операции по выдаче наличных денег, является основанием для отражения операции по списанию средств со счета уполномоченного органа № 40116.
Первый экземпляр заявки прилагается к выписке из счета уполномоченного органа № 40116, второй экземпляр с отметкой уполномоченного органа - к Ведомости операций учреждения с наличными деньгами.
18. Получение наличных денег в банке осуществляется учреждением в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.
III. Порядок взноса учреждением наличных денег и учета их Министерством
19. На счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 учреждениями вносятся:
неиспользованные наличные деньги по средствам республиканского бюджета Республики Мордовия, средствам бюджетных (автономных) учреждений;
суммы средств, поступивших в наличной форме в кассу бюджетных (автономных) учреждений.
Взнос наличных денег в кассу банка производится учреждением на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) с учетом особенностей, предусмотренных Положением.
В Объявлении на взнос наличными в поле «Получатель» указывается полное или сокращенное наименование Министерства (уполномоченного органа) и номер соответствующего счета № 40116, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование учреждения, внесшего наличные деньги, а также номер лицевого счета учреждения.
В поле «Источник поступления» указывается наименование соответствующего вида средств, а также:
получатель указывает коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете учреждения и наименование источника образования дохода;
бюджетное (автономное) учреждение указывает коды КОСГУ. Для учета операций с субсидиями, предоставленными бюджетным и автономным учреждениям в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и бюджетными инвестициями, предоставленными бюджетным и автономным учреждениям в соответствии с абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, указываются аналитические коды.
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет учреждение.
20. Принятые банком наличные деньги зачисляются на соответствующий счет Министерства (уполномоченного органа) № 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116.
Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается учреждению.
21. После проведения банком операции по зачислению средств, вносимых учреждением, расположенным за пределами городского округа Саранск, наличными в кассу банка на счет уполномоченного органа № 40116, уполномоченный орган представляет учреждению Ведомость операций учреждения с наличными деньгами и копию Ордера к Объявлению на взнос наличными с отметкой уполномоченного органа.
22. Министерство (уполномоченный орган) на основании выписок банка из счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет платежные поручения отдельно на каждый ордер к Объявлениям на взнос наличными на перечисление денежных средств с соответствующего счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
При перечислении денежных средств на лицевой счет республиканского бюджета в платежном поручении в поле «Получатель» указываются сокращенное наименование УФК по РМ, в скобках - сокращенные наименования Министерства и получателя, а также номер лицевого счета республиканского бюджета.
При перечислении денежных лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения в платежном поручении в поле «Получатель» указываются сокращенное наименование Министерства, в скобках - сокращенное наименование получателя, а также номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения.
В поле «Назначение платежа» должны содержаться информация из поля «Источник поступления» Объявления на взнос наличными, номер лицевого счета учреждения и ссылка на дату и номер соответствующего Объявления на взнос наличными.
Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой банка, приложенные к выпискам банка из счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 и к выпискам из лицевого счета республиканского бюджета, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, являются основанием для отражения в учете операций соответственно по списанию средств со счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 и по зачислению средств соответственно на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
Министерство на основании платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующего счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения, приложенных к выписке из лицевого счета республиканского бюджета, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации на лицевом счете учреждения.
Копия Ордера к Объявлению на взнос наличными и платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующего счета Министерства № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения с отметкой отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства об исполнении операции по восстановлению кассового расхода помещаются в документы операционного дня.
К выписке из лицевого счета, представляемой отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства учреждению, прилагается платежное поручение на перечисление денежных средств с отметкой отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства об исполнении операции по восстановлению кассового расхода. Данные документы помещаются в документы операционного дня.
23. В день получения банковской выписки, содержащей операции по перечислению денежных средств с соответствующего счета уполномоченного органа № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения, уполномоченный орган представляет учреждению Ведомость операций учреждения с наличными деньгами и копию платежного поручения по перечислению денежных средств с соответствующего счета уполномоченного органа № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
24. Допускается наличие остатков средств на счетах Министерства (уполномоченного органа) № 40116 в течение года (суммы по предъявляемым в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы).
Не допускается наличие неиспользованных остатков средств на счетах Министерства (уполномоченного органа) № 40116 по состоянию на 1 января очередного года.
Для этого Министерство (уполномоченный орган) в установленном порядке оформляет платежные поручения на перечисление суммы остатка средств с соответствующего счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения с последующим отражением этой операции на лицевых счетах учреждений как восстановление кассового расхода по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
Основанием для отражения операции на лицевом счете учреждения является платежное поручение, оформляемое Министерством (уполномоченным органом) на каждую сумму остатка, принадлежащего учреждению.
25. Министерство ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами учреждений в разрезе учреждений, а также по источникам средств, поступающих на счета Министерства № 40116 в установленном порядке.
Приложение 1
к Правилам осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами государственных учреждений
Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов Республики Мордовия
Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек*
Коды
Дата открытия
Дата закрытия
Министерство финансов Республики Мордовия**
Номер счета
Наименование банка__________________________________________
БИК
корреспондентский счет
№ п/п
Серия и номера чеков
Получено в банке
Выдано клиенту
дата получения
инициалы, фамилия уполномоченного работника
подпись уполномоченного работника
дата выдачи
наименование клиента
номер и дата заявления
инициалы, фамилия уполномоченного работника клиента
подпись уполномоченного работника клиента
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
_____________________________
* На каждый счет, открытый Министерству финансов Республики Мордовия (уполномоченному органу) в учреждении банка, открывается отдельный журнал.
** Указывается наименование уполномоченного органа в случае обеспечения им учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранска, наличными деньгами.
Приложение 2
к Правилам осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами государственных учреждений
Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов Республики Мордовия
Заявление № ________
на получение денежных чековых книжек
Коды
от «____» ________________20__г.
ДАТА
Наименование клиента______________________________
по РПБС
_________________________________________________
ИНН
_________________________________________________
номер лицевого счета
Министерство финансов Республики Мордовия*
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ________________шт
(прописью)
Количество листов в денежной чековой книжке, шт
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику: _______________________________________
_________________________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность: _________________________, № ___________
(наименование документа)
Выдан __________________________________________________________________
«___» ____________20__ г.
Подпись доверенного лица ___________________________________ удостоверяем.
Руководитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Отметка о выдаче денежных чековых книжек
серии
с №
по №
Руководитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Исполнитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
«___»_________ 20__ г.
_________________________
* Указывается наименование уполномоченного органа в случае обеспечения им учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранска, наличными деньгами.
Приложение 3
к Правилам осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами государственных учреждений
Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов Республики Мордовия
Заявка № ________
на получение наличных денег
Коды
от «____» ________________20__г.
ДАТА
Наименование клиента_______________________________
по ПБС*
___________________________________________________
ИНН
___________________________________________________
номер лицевого счета
Главный распорядитель бюджетных средств ____________
___________________________________________________
Республиканский бюджет Республики Мордовия
Министерство финансов Республики Мордовия**
Предельная дата исполнения*
Учетный номер обязательства*
Единица измерения: руб
по ОКЕИ
383
1. Реквизиты чека
№ п/п
Сумма в рублях
Номер чека
Серия чека
Дата чека
Срок действия чека
Символ кас-сового плана
1
2
3
4
5
6
7
Итого
Руководитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
«___»_________ 20__ г.
____________________
* для учреждений, являющихся получателями средств республиканского бюджета
** Указывается наименование уполномоченного органа в случае обеспечения им учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранска, наличными деньгами.
_____________________________________________________________________________________________________
(оборотная сторона)
2. Расшифровка заявки на получение наличных денег
№ п/п
Наименование
вида средств
для исполнения обязательства
Код по БК
Сумма
Назначение платежа
Примечание
1
2
3
4
5
6
Доверяем получить работнику: _________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
____________________________________________________________________________________
Документ, удостоверяющий личность: __________________________, № __________
(наименование документа)
Выдан __________________________________________________________________
Руководитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
«___»_________ 20__ г.
Приложение 4
к Правилам осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами государственных учреждений
Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов Республики Мордовия
Ведомость
операций уполномоченного подразделения учреждения с наличными деньгами
Коды
от «____» ________________20__г.
ДАТА
_______________________________________________________________*
(наименование уполномоченного органа)
Наименование учреждения _______________________________
____________________________________________________________________________________________________________
Единица измерения: руб
по ОКЕИ
383
Остаток бюджетных средств на начало дня:
№
п/п
Документ
Поступило бюджетных средств
Списано со счета бюджетных средств
номер
дата
1
2
3
4
5
Сумма оборотов за день
Остаток бюджетных средств на конец дня:
Уполномоченный работник уполномоченного органа
____________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
«___»_________ 200__ г.
Страница _______________
Всего страниц _______________
_________________________________________
* Указывается наименование уполномоченного органа в случае обеспечения им учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранска, наличными деньгами.
ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2011 года № 130
г. Саранск
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ
В соответствии с пунктом 8 Положения о Министерстве финансов Республики Мордовия, утвержденного постановлением Правительства Республики Мордовия от 28 апреля 2008 г. № 175, п р и к а з ы в а ю:
1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Мордовия от 26 мая 2008 г. № 110 «Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия».
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Министра финансов Республики Мордовия Кандеева С.С.
4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.
Первый заместитель Председателя
Правительства - Министр
финансов Республики Мордовия
Н.В. Петрушкин
Утверждены
приказом Министерства финансов
Республики Мордовия
от «29» декабря 2011 г. № 130
«Об утверждении Правил
осуществления операций по
обеспечению наличными деньгами
государственных учреждений
Республики Мордовия,
лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов
Республики Мордовия»
Правила
осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия
I. Общие положения
1. Настоящие Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее - Правила), разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее – учреждения).
2. Обеспечение наличными денежными средствами учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранск, осуществляется администрациями муниципальных районов Республики Мордовия (далее – уполномоченный орган) на основании закона Республики Мордовия, наделяющего их соответствующими государственными полномочиями.
II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами учреждений
3. Министерство финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) (уполномоченный орган) для учета операций по обеспечению наличными деньгами учреждений, а также по взносу ими наличных денег (далее - операции с наличными деньгами) открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации или с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации – в кредитных организациях (далее - банки), счета на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее - счет Министерства (уполномоченного органа) № 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными деньгами:
получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее – получатели);
бюджетных учреждений Республики Мордовия, автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве (далее – бюджетные и автономные учреждения).
4. Министерство (уполномоченный орган) в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. №№ 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) (далее - Положение), получает в банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов Министерства (уполномоченного органа) № 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Республики Мордовия и главного бухгалтера Министерства (руководителя и главного бухгалтера уполномоченного органа) и скреплен его печатью.
Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа).
5. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются учреждениям, расположенным в городском округе Саранск, отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства на основании заявления на получение денежных чековых книжек по форме приложению 2 к настоящим Правилам.
Уполномоченный орган выдает чековые книжки в необходимом количестве учреждениям, расположенным за пределами городского округа Саранск, согласно представленному Министерством списку учреждений, которые будут обеспечиваться наличными деньгами со счетов соответствующего уполномоченного органа № 40116.
Для получения чековой книжки учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, представляет в уполномоченный орган по месту своего нахождения следующие документы:
- заявление на получение денежных чековых книжек;
- карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати учреждения, оформленную и заверенную в установленном Министерством порядке.
6. Перед выдачей чековой книжки учреждению уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование учреждения.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) выдает кассиру или иному уполномоченному лицу учреждения чековую книжку под роспись в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек.
Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет учреждение.
Заявление на получение денежных чековых книжек, представленное учреждением, расположенным в городском округе Саранск, помещается в документы операционного дня отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства.
Заявление на получение денежных чековых книжек, представленное учреждением, расположенным за пределами городского округа Саранск, прилагается к выписке из лицевого счета уполномоченного органа со счета № 40116.
7. Учреждение возвращает в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками с приложением заявления в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых учреждению в Министерстве;
изменения наименования учреждения;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству (уполномоченному органу) в банке.
После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном учреждением заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) визирует указанное заявление, возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков учреждению, а неиспользованные денежные чеки и корешки гасит путем вырезания части денежного чека, предназначенной для подписи, и помещает их вместе с заявлением о возврате в документы операционного дня (к выписке из лицевого счета уполномоченного органа со счета № 40116).
8. Накануне дня получения наличных денег учреждение, расположенное в городском округе Саранск, представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам (далее - заявка) в электронном виде с применением электронной цифровой подписи, признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе.
Одновременно с заявкой учреждение, расположенное в городском округе Саранск, представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства денежный чек, оформленный отдельно на каждую заявку.
9. Учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, за два дня до дня получения наличных денег представляет в Министерство платежное поручение в электронном виде на перечисление денежных средств с лицевого счета учреждения на счет уполномоченного органа № 40116 по месту нахождения учреждения (далее – платежное поручение на наличные деньги).
Указанный платежный документ составляется с учетом следующих особенностей:
- в полях «ИНН» плательщика и «КПП» плательщика указывается значение ИНН и КПП учреждения, расположенного за пределами городского округа Саранск;
- в поле «Плательщик» указывается сокращенное наименование УФК по РМ, в скобках - сокращенные наименования Министерства и данного учреждения;
- в полях «ИНН» получателя и «КПП» получателя указывается значение ИНН и КПП данного учреждения;
- в поле «Получатель» указывается сокращенное наименование уполномоченного органа и в скобках - сокращенное наименование данного учреждения.
В поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующий проводимым кассовым расходам, и номер лицевого счета учреждения, открытого ему в Министерстве.
На следующий рабочий день после поступления на счет уполномоченного органа № 40116 средств, предназначенных для учреждения, расположенного за пределами городского округа Саранск, уполномоченный орган представляет учреждению Ведомость операций учреждения с наличными деньгами по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам и копию платежного поручения на наличные деньги.
Для получения наличных денежных средств учреждение, расположенное за пределами городского округа Саранск, представляет в уполномоченный орган денежный чек и заявку на получение наличных денег в порядке, установленном настоящими Правилами.
10. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными Положением.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование Министерства (уполномоченного органа), счет Министерства (уполномоченного органа) № 40116 и ставится гербовая печать Министерства (уполномоченного органа).
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица учреждения (далее - представитель учреждения), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование учреждения; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.
Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет учреждение.
Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Министерства (уполномоченного органа), представленную в банк в установленном порядке к счету Министерства (уполномоченного органа) № 40116, ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого от учреждения.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) информирует учреждение о порядке заполнения денежного чека.
Подпись на корешке денежного чека представителя учреждения, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска гербовой печати на право первой и второй подписи.
11. Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства осуществляет проверку заявок (платежных поручений на наличные деньги) учреждений, расположенных в городском округе Саранск, в соответствии с:
Порядком исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия по расходам и источникам финансирования дефицита и санкционирования оплаты денежных обязательств, утвержденным приказом Министерства финансов от 21 января 2011 г. № 7, - в случае представления заявки (платежного поручения на наличные деньги) получателем;
Порядком проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 4 октября 2010 г. № 186, и Порядком санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 5 октября 2010 г. № 192, - в случае представления заявки (платежного поручения на наличные деньги) бюджетным и автономным учреждением.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства возвращает заявку (платежное поручение на наличные деньги) учреждению, расположенному в городском округе Саранск, без исполнения в случае:
неправильного заполнения заявки (платежного поручения на наличные деньги) и чека;
несоответствия подписей лиц и оттиска гербовой печати образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска гербовой печати образцам;
несоответствия указанных в заявке (платежном поручении на наличные деньги) кодов классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КОСГУ) содержанию операций;
превышения кассовых выплат, осуществляемых получателем, над доведенными лимитами бюджетных обязательств на лицевом счете получателя по указанным в заявке кодам бюджетной классификации Российской Федерации;
несоответствия сумм, указанных цифрами и прописью в денежном чеке;
несоответствия данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя учреждения, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
несоответствия представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
12. Уполномоченный работник уполномоченного органа проверяет правильность заполнения заявок учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранск:
на соответствие кодов КОСГУ, указанных в платежном поручении на наличные деньги;
на непревышение суммы, перечисленной по платежному поручению на наличные деньги;
на соответствие подписей образцам, имеющимся в карточке образцов подписей уполномоченного подразделения.
Уполномоченный работник уполномоченного органа проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя учреждения, данным, указанным в денежном чеке и заявке;
представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
13. На лицевой стороне принятых от учреждений и проверенных отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати Министерства (уполномоченного органа), представленную в банк в установленном порядке к счету Министерства (уполномоченного органа) №40116, после чего денежные чеки возвращаются учреждению.
При возврате отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) учреждению денежного чека, оформленного в установленном настоящими Правилами порядке, расписка учреждения о его получении не требуется.
14. Для осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами учреждений, расположенных в городском округе Саранск, отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства проверяет представленные учреждениями заявки на получение наличных денег и на их основании формирует платежные поручения на перечисление средств с лицевого счета республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - лицевой счет республиканского бюджета), лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения на соответствующие счета Министерства № 40116 в электронном виде.
Для осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранск, отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства принимает платежные поручения на наличные деньги в электронном виде до 15 часов за два дня, предшествующие дню получения наличных денег, обобщив их, формирует сводные реестры платежных поручений.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства направляет платежные поручения в электронном виде соответственно в Управление Федерального казначейства по Республике Мордовия (в случае перечисления средств на счет № 40116, предназначенный для выдачи наличных денег получателям) или в банк (в случае перечисления средств на счет № 40116, предназначенный для выдачи наличных денег бюджетным и автономным учреждениям) в сроки, обеспечивающие поступление средств на счета Министерства № 40116 не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов), а на счета уполномоченного органа № 40116 - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.
В случае зачисления денежных средств на счета Министерства № 40116 позднее 12 часов дня выдачи наличных денег их выдача производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.
15. Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства после подтверждения соответственно Управлением Федерального казначейства по Республике Мордовия (далее – УФК по РМ), банком проведения операции по списанию средств с лицевого счета республиканского бюджета, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения на соответствующие счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 отражает кассовые выплаты на лицевых счетах учреждений в соответствии с представленными заявками и платежными поручениями на наличные деньги, ставит на копии электронного документа на бумажном носителе штамп «Исполнено», дату списания средств с лицевого счета и свою подпись и передает учреждению выписку из лицевого счета учреждения и приложенные к нему документы.
Копия электронного документа на бумажном носителе с отметками отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства остается в документах операционного дня.
16. При не предъявлении учреждением денежного чека в кассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки, Министерство (уполномоченный орган) оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы с соответствующих счетов Министерства (уполномоченного органа) № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения списания средств со счета Министерства № 40116, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на лицевом счете республиканского бюджета, на соответствующем лицевом счете учреждения.
17. Заявка, представленная учреждением в уполномоченный орган, после проведения банком операции по выдаче наличных денег, является основанием для отражения операции по списанию средств со счета уполномоченного органа № 40116.
Первый экземпляр заявки прилагается к выписке из счета уполномоченного органа № 40116, второй экземпляр с отметкой уполномоченного органа - к Ведомости операций учреждения с наличными деньгами.
18. Получение наличных денег в банке осуществляется учреждением в порядке, установленном Положением и настоящими Правилами.
III. Порядок взноса учреждением наличных денег и учета их Министерством
19. На счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 учреждениями вносятся:
неиспользованные наличные деньги по средствам республиканского бюджета Республики Мордовия, средствам бюджетных (автономных) учреждений;
суммы средств, поступивших в наличной форме в кассу бюджетных (автономных) учреждений.
Взнос наличных денег в кассу банка производится учреждением на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) с учетом особенностей, предусмотренных Положением.
В Объявлении на взнос наличными в поле «Получатель» указывается полное или сокращенное наименование Министерства (уполномоченного органа) и номер соответствующего счета № 40116, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование учреждения, внесшего наличные деньги, а также номер лицевого счета учреждения.
В поле «Источник поступления» указывается наименование соответствующего вида средств, а также:
получатель указывает коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете учреждения и наименование источника образования дохода;
бюджетное (автономное) учреждение указывает коды КОСГУ. Для учета операций с субсидиями, предоставленными бюджетным и автономным учреждениям в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и бюджетными инвестициями, предоставленными бюджетным и автономным учреждениям в соответствии с абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, указываются аналитические коды.
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет учреждение.
20. Принятые банком наличные деньги зачисляются на соответствующий счет Министерства (уполномоченного органа) № 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116.
Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается учреждению.
21. После проведения банком операции по зачислению средств, вносимых учреждением, расположенным за пределами городского округа Саранск, наличными в кассу банка на счет уполномоченного органа № 40116, уполномоченный орган представляет учреждению Ведомость операций учреждения с наличными деньгами и копию Ордера к Объявлению на взнос наличными с отметкой уполномоченного органа.
22. Министерство (уполномоченный орган) на основании выписок банка из счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет платежные поручения отдельно на каждый ордер к Объявлениям на взнос наличными на перечисление денежных средств с соответствующего счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
При перечислении денежных средств на лицевой счет республиканского бюджета в платежном поручении в поле «Получатель» указываются сокращенное наименование УФК по РМ, в скобках - сокращенные наименования Министерства и получателя, а также номер лицевого счета республиканского бюджета.
При перечислении денежных лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения в платежном поручении в поле «Получатель» указываются сокращенное наименование Министерства, в скобках - сокращенное наименование получателя, а также номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения.
В поле «Назначение платежа» должны содержаться информация из поля «Источник поступления» Объявления на взнос наличными, номер лицевого счета учреждения и ссылка на дату и номер соответствующего Объявления на взнос наличными.
Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой банка, приложенные к выпискам банка из счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 и к выпискам из лицевого счета республиканского бюджета, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, являются основанием для отражения в учете операций соответственно по списанию средств со счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 и по зачислению средств соответственно на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
Министерство на основании платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующего счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения, приложенных к выписке из лицевого счета республиканского бюджета, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отражает операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации на лицевом счете учреждения.
Копия Ордера к Объявлению на взнос наличными и платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующего счета Министерства № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения с отметкой отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства об исполнении операции по восстановлению кассового расхода помещаются в документы операционного дня.
К выписке из лицевого счета, представляемой отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства учреждению, прилагается платежное поручение на перечисление денежных средств с отметкой отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства об исполнении операции по восстановлению кассового расхода. Данные документы помещаются в документы операционного дня.
23. В день получения банковской выписки, содержащей операции по перечислению денежных средств с соответствующего счета уполномоченного органа № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения, уполномоченный орган представляет учреждению Ведомость операций учреждения с наличными деньгами и копию платежного поручения по перечислению денежных средств с соответствующего счета уполномоченного органа № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.
24. Допускается наличие остатков средств на счетах Министерства (уполномоченного органа) № 40116 в течение года (суммы по предъявляемым в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы).
Не допускается наличие неиспользованных остатков средств на счетах Министерства (уполномоченного органа) № 40116 по состоянию на 1 января очередного года.
Для этого Министерство (уполномоченный орган) в установленном порядке оформляет платежные поручения на перечисление суммы остатка средств с соответствующего счета Министерства (уполномоченного органа) № 40116 на лицевой счет республиканского бюджета, лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения с последующим отражением этой операции на лицевых счетах учреждений как восстановление кассового расхода по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
Основанием для отражения операции на лицевом счете учреждения является платежное поручение, оформляемое Министерством (уполномоченным органом) на каждую сумму остатка, принадлежащего учреждению.
25. Министерство ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами учреждений в разрезе учреждений, а также по источникам средств, поступающих на счета Министерства № 40116 в установленном порядке.
Приложение 1
к Правилам осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами государственных учреждений
Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов Республики Мордовия
Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек*
Коды
Дата открытия
Дата закрытия
Министерство финансов Республики Мордовия**
Номер счета
Наименование банка__________________________________________
БИК
корреспондентский счет
№ п/п
Серия и номера чеков
Получено в банке
Выдано клиенту
дата получения
инициалы, фамилия уполномоченного работника
подпись уполномоченного работника
дата выдачи
наименование клиента
номер и дата заявления
инициалы, фамилия уполномоченного работника клиента
подпись уполномоченного работника клиента
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
_____________________________
* На каждый счет, открытый Министерству финансов Республики Мордовия (уполномоченному органу) в учреждении банка, открывается отдельный журнал.
** Указывается наименование уполномоченного органа в случае обеспечения им учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранска, наличными деньгами.
Приложение 2
к Правилам осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами государственных учреждений
Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов Республики Мордовия
Заявление № ________
на получение денежных чековых книжек
Коды
от «____» ________________20__г.
ДАТА
Наименование клиента______________________________
по РПБС
_________________________________________________
ИНН
_________________________________________________
номер лицевого счета
Министерство финансов Республики Мордовия*
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ________________шт
(прописью)
Количество листов в денежной чековой книжке, шт
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику: _______________________________________
_________________________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность: _________________________, № ___________
(наименование документа)
Выдан __________________________________________________________________
«___» ____________20__ г.
Подпись доверенного лица ___________________________________ удостоверяем.
Руководитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Отметка о выдаче денежных чековых книжек
серии
с №
по №
Руководитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Исполнитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
«___»_________ 20__ г.
_________________________
* Указывается наименование уполномоченного органа в случае обеспечения им учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранска, наличными деньгами.
Приложение 3
к Правилам осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами государственных учреждений
Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов Республики Мордовия
Заявка № ________
на получение наличных денег
Коды
от «____» ________________20__г.
ДАТА
Наименование клиента_______________________________
по ПБС*
___________________________________________________
ИНН
___________________________________________________
номер лицевого счета
Главный распорядитель бюджетных средств ____________
___________________________________________________
Республиканский бюджет Республики Мордовия
Министерство финансов Республики Мордовия**
Предельная дата исполнения*
Учетный номер обязательства*
Единица измерения: руб
по ОКЕИ
383
1. Реквизиты чека
№ п/п
Сумма в рублях
Номер чека
Серия чека
Дата чека
Срок действия чека
Символ кас-сового плана
1
2
3
4
5
6
7
Итого
Руководитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
«___»_________ 20__ г.
____________________
* для учреждений, являющихся получателями средств республиканского бюджета
** Указывается наименование уполномоченного органа в случае обеспечения им учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранска, наличными деньгами.
_____________________________________________________________________________________________________
(оборотная сторона)
2. Расшифровка заявки на получение наличных денег
№ п/п
Наименование
вида средств
для исполнения обязательства
Код по БК
Сумма
Назначение платежа
Примечание
1
2
3
4
5
6
Доверяем получить работнику: _________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
____________________________________________________________________________________
Документ, удостоверяющий личность: __________________________, № __________
(наименование документа)
Выдан __________________________________________________________________
Руководитель
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
________________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
«___»_________ 20__ г.
Приложение 4
к Правилам осуществления операций по обеспечению
наличными деньгами государственных учреждений
Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты
в Министерстве финансов Республики Мордовия
Ведомость
операций уполномоченного подразделения учреждения с наличными деньгами
Коды
от «____» ________________20__г.
ДАТА
_______________________________________________________________*
(наименование уполномоченного органа)
Наименование учреждения _______________________________
____________________________________________________________________________________________________________
Единица измерения: руб
по ОКЕИ
383
Остаток бюджетных средств на начало дня:
№
п/п
Документ
Поступило бюджетных средств
Списано со счета бюджетных средств
номер
дата
1
2
3
4
5
Сумма оборотов за день
Остаток бюджетных средств на конец дня:
Уполномоченный работник уполномоченного органа
____________________
(подпись)
___________________________
(расшифровка подписи)
«___»_________ 200__ г.
Страница _______________
Всего страниц _______________
_________________________________________
* Указывается наименование уполномоченного органа в случае обеспечения им учреждений, расположенных за пределами городского округа Саранска, наличными деньгами.
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | "Известия Мордовии" № 2-1 от 11.01.2012 |
| Рубрики правового классификатора: | 080.060.060 Бюджетный процесс |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
