Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

1

КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Главное финансовое управление

ПРИКАЗ

От 28.04.2011 №30

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета

(в ред. Приказа Главного финансового управления Кемеровской области

от 15.03.2012 №20)

(признан утратившим силу Приказом Главного финансового управления Кемеровской области  от 31.07.2012 №51)

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях организации исполнения областного бюджета

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Возложить обязанности по составлению и ведению кассового плана областного бюджета на сводный отдел консолидированного бюджета (Швецова Т.А).

3. Начальнику отдела АСФР (Александров А.В.):

(в ред. Приказа Главного финансового управления Кемеровской области

от 15.03.2012 №20)

обеспечить размещение настоящего приказа на сайте главного финансового управления Кемеровской области;

осуществить техническое обеспечение реализации Порядка составления и ведения кассового плана областного бюджета.

4. Контроль за исполнением приказа возложить на первого заместителя начальника главного финансового управления Кемеровской области И.Ю.Малахова.

(в ред. Приказа Главного финансового управления Кемеровской области

от 15.03.2012 №20)

Заместитель Губернатора - начальник управления

С.Н. Ващенко

Утвержден

приказом главного

финансового управления

Кемеровской области

От 28.04.2011 №30

Порядок

составления и ведения кассового плана областного бюджета в текущем финансовом году

1.Общие положения

1.1 Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета в текущем финансовом году разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

1.2 В соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации, под кассовым планом областного бюджета в текущем финансовом году (далее-кассовым планом) понимается прогноз кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета в текущем финансовом году.

1.3 Составление и ведение кассового плана осуществляется главным финансовым управлением Кемеровской области (далее - Управление).

2. Порядок составления и ведения кассового плана

2.1 Составление кассового плана осуществляется на основании:

прогноза поступлений доходов в областной бюджет (Приложение №2 к настоящему Порядку);

прогноза кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета (Приложение №3 к настоящему Порядку);

прогноза безвозмездных поступлений в областной бюджет (Приложение №4 к настоящему Порядку);

прогноза кассовых выплат из областного бюджета (Приложение №6 к настоящему Порядку).

2.2 В целях формирования показателей для составления кассового плана Главные администраторы доходов областного бюджета в течение 10 дней после принятия закона Кемеровской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период представляют в отдел доходов Управления в электронном виде прогноз поступлений доходов в областной бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации по форме, согласно Приложению №1 к настоящему Порядку.

2.3 Отдел доходов Управления анализирует, уточняет полученную информацию и не позднее 29 декабря текущего года формирует показатели кассового плана по доходам областного бюджета на очередной финансовый год в программном комплексе «Система Анализа и Планирования Финансов Региона (САПФИР)» (далее «САПФИР») по форме, согласно Приложению №2 к настоящему Порядку.

2.4 Отдел кредитов и управления государственным долгом Управления на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета на очередной финансовый год не позднее 29 декабря текущего года формирует в программном комплексе «САПФИР» прогноз кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на очередной финансовый год по форме, согласно Приложению №3 к настоящему Порядку.

2.5 Сводный отдел консолидированного бюджета Управления не позднее 29 декабря текущего года формирует в программном комплексе «САПФИР» прогноз безвозмездных поступлений в областной бюджет на очередной финансовый год (за исключением доходов бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет и возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет») по форме, согласно Приложению №4 к настоящему Порядку.

2.6 Главные распорядители средств областного бюджета в течение 10 дней после принятия закона Кемеровской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период одновременно с предоставлением бюджетной росписи расходов на очередной финансовый год формируют и представляют в отраслевые отделы Управления в электронном виде прогноз кассовых выплат из областного бюджета, в разрезе кодов классификации расходов областного бюджета на очередной финансовый год по форме, согласно Приложению №5 к настоящему Порядку.

2.7 Отраслевые отделы Управления в течение 3 рабочих дней проверяют соответствие представленных главными распорядителями средств областного бюджета данных прогноза кассовых выплат из областного бюджета по кодам классификации расходов бюджета на очередной финансовый год данным годовых назначений сводной бюджетной росписи областного бюджета и не позднее 29 декабря текущего года вносят в программный комплекс «САПФИР)» проверенные показатели для дальнейшего формирования и ведения кассового плана по форме, согласно Приложению №6 к настоящему Порядку.

2.8 Отдел автоматизированных систем финансовых расчетов Управления после внесения отделами всех показателей для формирования кассового плана осуществляет перенос данных показателей из программного комплекса «САПФИР» в сетевой программный комплекс «Бюджет-ГРАД».

2.9 Отдел бюджетного учета и отчетности Управления до 30 декабря текущего года представляет в сводный отдел консолидированного бюджета Управления прогнозные данные об остатках бюджетных средств (в разрезе бюджетов) на едином счете областного бюджета на начало очередного финансового года исходя из кассовых поступлений и кассовых выплат из областного бюджета в текущем году.

2.10 Сводный отдел консолидированного бюджета совместно с отделом автоматизированных систем финансовых расчетов Управления до 31 декабря текущего года формирует кассовый план на очередной финансовый год по форме, согласно Приложению №7 к настоящему Порядку и направляет на утверждение начальнику управления.

2.11 В ходе исполнения областного бюджета в кассовый план могут вноситься изменения в случаях внесения изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

(в ред. Приказа Главного финансового управления Кемеровской области от 15.03.2012 №20)

2.12 Все изменения в кассовый план в соответствии с требованиями настоящего Порядка вносятся соответствующими отделами Управления одновременно с внесением изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета.

2.13 Внесение изменений в кассовый план по доходам осуществляют соответствующие отделы Управления.

1

Приложение №1 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета

Прогноз поступлений доходов в областной бюджет

на 20              год

Главный администратор доходов областного бюджета              

(наименование)

(тыс.руб.)

Наименование доходного источника

Код БК

Сумма

1

2

3

Налоговые, неналоговые доходы - всего

в том числе:

Руководитель                            

(подпись)              (расшифровка подписи)

Исполнитель                           

(подпись)              (расшифровка подписи)

Дата             

1

Приложение №2 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета

ПРОГНОЗ поступлений доходов в областной бюджет на 20              год

Отдел доходов              (тыс.руб.)

Наименование доходов

Код БК

Сумма

1

2

3

Налоговые, неналоговые доходы, всего

в том числе:

Начальник отдела доходов             

(подпись)              (расшифровка подписи)

Дата

1

Приложение №3 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета

Прогноз кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета

на 20              год

Отдел кредитов и управления государственным долгом              (тыс. руб.)

Наименование показателя

Код БК

Сумма

1

2

3

Поступления источников финансирования дефицита бюджета,

всего

в том числе по видам:

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета,

всего

в том числе:

Начальник отдела

(подпись)              (расшифровка подписи)

Дата             

Приложение №4 к Порядку

составления и ведения кассового плана областного бюджета

ПРОГНОЗ

безвозмездных поступлений в областной бюджет на 20              год

Сводный отдел консолидированного бюджета

(тыс.руб.)

Показатели

Код БК

Сумма

1

2

3

Безвозмездные поступления, всего

в том числе:

Начальник отдела                            

(подпись)              (расшифровка подписи)

Приложение №5 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета

Прогноз кассовых выплат из областного бюджета по кодам классификации расходов бюджета на 20              год

Главный распорядитель бюджетных средств              

              (тыс.руб.)

Наименование

Раздел

Подраздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

Расходы, всего

в том числе:

Руководитель

(подпись)              (расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)              (расшифровка подписи)

Дата

1

Приложение №6 к

Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета

ПРОГНОЗ

кассовых выплат из областного бюджета по кодам классификации расходов бюджета на 20              год

Отдел             

              (тыс.руб.)

Наименование

Раздел

Подраздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

Расходы, всего

в том числе:

Начальник отдела                           

(подпись)              (расшифровка подписи)

Дата

1

Приложение №7 к Порядку составления и ведения кассового плана областного бюджета

Утверждаю Начальник главного финансового управления Кемеровской области               Ф.И.О.

              (подпись)

Кассовый план областного бюджета Кемеровской области

На текущий финансовый 20_______год

(тыс. руб.)

Наименование показателя

Сумма

Остаток средств на начало года

Кассовые поступления, всего:

в том числе:

Налоговые и неналоговые доходы

Безвозмездные поступления

Поступления из источников финансирования дефицита бюджета

Кассовые выплаты, всего:

в том числе:

Расходы бюджета

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета

Остаток средств на конец года