ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

ПРИКАЗ

от 25 апреля 2008 года № 84

г. Саранск

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

(в ред. приказа Министерства финансов РМ от 19.11.2013 г. № 93,

от 23.01.2020 № 12, от 01.03.2021 № 44)

В соответствии с частью 3 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях совершенствования системы регистрации и учета государственного долга Республики Мордовия приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о Государственной долговой книге Республики Мордовия.

2. Установить, что Государственная долговая книга Республики Мордовия является единственным официальным источником информации о долговых обязательствах Республики Мордовия.

3. Отделу государственного долга и бюджетного кредитования Министерства финансов Республики Мордовия обеспечить учет государственного долга Республики Мордовия и ведение Государственной долговой книги Республики Мордовия в соответствии с Положением, утвержденным настоящим приказом.

4. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований Республики Мордовия разработать и утвердить положения о порядке ведения муниципальной долговой книги.

5. Настоящий приказ вступает в силу со дня подписания.

Первый заместитель Председателя

Правительства - Министр финансов

Республики Мордовия

Н.В.Петрушкин

УТВЕРЖДЕНО

приказом Министерства финансов

Республики Мордовия

от 25 апреля 2008 г. № 84

(в ред. приказов Министерства финансов РМ

от 19.11.2013 г. № 93, от 01.03.2021 № 44)

ПОЛОЖЕНИЕ

О Государственной долговой книге Республики Мордовия

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок ведения Государственной долговой книги Республики Мордовия (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Долговая книга ведется в целях занесения в нее информации об объеме долговых обязательств Республики Мордовия по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств, а также другой соответствующей информации.

(пункт 1.2 изложен в редакции приказа Министерства финансов РМ от 23.01.2020 № 12)

1.3. Ведение Долговой книги осуществляет Министерство финансов Республики Мордовия.

2. Содержание Долговой книги

2.1. Долговая книга включает четыре раздела:

государственные ценные бумаги Республики Мордовия;

бюджетные кредиты, привлеченные в республиканский бюджет Республики Мордовия от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

кредиты, полученные Республикой Мордовия от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

государственные гарантии Республики Мордовия.

2.2. Титульный лист Долговой книги оформляется в соответствии с приложением № 1. По каждому долговому обязательству Республики Мордовия обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в форме государственных ценных бумаг (приложение №2 к Положению):

порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

регистрационный номер и дата регистрации Условий эмиссии;

номер и дата акта, которым утверждено решение о выпуске;

валюта обязательства;

вид государственных ценных бумаг;

форма выпуска ценных бумаг;

объявленный объем эмиссии по номиналу;

фактически размещенный (доразмещенный) объем эмиссии по номиналу;

номинал ценных бумаг;

ставка купонного дохода;

купонный доход на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента по обслуживанию ценных бумаг, депозитария, организатора на рынке;

дата размещения (доразмещения) ценных бумаг;

дата погашения выпуска ценных бумаг;

даты выплаты купонного дохода;

даты амортизационных выплат;

общая сумма выплат по ценным бумагам на отчетную дату (в виде купонного дохода, по номиналу (амортизационные выплаты);

объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости на отчетную дату.

(пункт изложен в ред. приказа Министерства финансов РМ от 19.11.2013 г. № 93)

2.2.2. Для долгового обязательства в форме бюджетного кредита от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (приложение № 3 к Положению):

порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

дата регистрации долгового обязательства;

бюджет, предоставивший кредит;

основание возникновения обязательства (вид, номер и дата документа);

валюта обязательства;

дата полного исполнения обязательств по договору;

цель привлечения кредитных ресурсов;

форма обеспечения обязательства;

процентная ставка;

объем обязательства по договору;

объем задолженности по основному долгу на начало года;

объем задолженности по расходам на обслуживание государственного долга и штрафов на начало года;

сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату (всего), в том числе подлежащей погашению в текущем году и просроченной;

сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание государственного долга и штрафов на отчетную дату;

общая сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату.

2.2.3. Для долгового обязательства в форме кредита от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций (приложение № 4 к Положению):

порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

дата регистрации долгового обязательства;

основание возникновения обязательства (вид, номер и дата документа);

дата полного исполнения обязательств по договору;

полное наименование заемщика;

полное наименование кредитора;

валюта обязательства;

цель привлечения кредитных ресурсов;

форма обеспечения обязательства;

процентная ставка;

объем обязательств по договору;

объем задолженности по основному долгу на начало года;

объем задолженности по расходам на обслуживание государственного долга и штрафов на начало года;

сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату (всего), в том числе подлежащей погашению в текущем году и просроченной;

сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание государственного долга и штрафов на отчетную дату;

общая сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату.

2.2.4. Для долгового обязательства в форме государственной гарантии (приложение № 5 к Положению):

порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

дата регистрации долгового обязательства;

номер и дата кредитного договора (договора займа) и договора об условиях гарантии;

полное наименование принципала (гарантополучателя) по долговому обязательству;

полное наименование бенефициара (кредитора);

валюта обязательства;

цель предоставления гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

срок действия гарантии;

срок предъявления требований по гарантии;

срок исполнения по гарантии;

рыночная стоимость залога в обеспечении гарантии;

процентная ставка;

объем обязательства по договору гарантии;

объем обязательства по гарантии с начала года;

сведения о фактически совершенных операциях по предоставлению гарантий и их погашению за счет средств гаранта или принципала (заемщика) на отчетную дату нарастающим итогом с начала года, а также суммы, по которым истек срок действия гарантии;

(абзац 17 изложен в редакции приказа Министерства финансов РМ от 23.01.2020 № 12)

сведения об объеме обязательства по гарантии на отчетную дату, в том числе подлежащей погашению в текущем году (принципалом или гарантом) и просроченной.

2.2.5. Учет муниципального долга муниципальных образований Республики Мордовия осуществляется в разрезе муниципальных образований Республики Мордовия по видам долговых обязательств (приложение № 6 к Положению).

2.2.6. Учет консолидированного долга Республики Мордовия осуществляется в разрезе видов долговых обязательств (приложение № 7 к Положению).

2.3. По каждому долговому обязательству, отраженному в Долговой книге, может вноситься дополнительная информация. Внесение дополнительной информации по долговым обязательствам не является нарушением.

3. Порядок ведения Долговой книги

3.1. Долговая книга формируется в электронном виде в режиме реального времени и ежемесячно по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, выводится на бумажном носителе в разрезе обязательств согласно приложениям к настоящему Положению за подписью руководителя Министерства финансов Республики Мордовия и главного бухгалтера Министерства финансов Республики Мордовия. При несоответствии записей на бумажном и электронном носителе приоритет имеют записи на бумажном носителе.

3.2. По окончании финансового года Долговая книга брошюруется, листы нумеруются, делается запись о количестве сброшюрованных листов и скрепляется печатью Министерства финансов Республики Мордовия.

3.3. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах Республики Мордовия осуществляются в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации. При представлении информации и составлении отчетности о состоянии и изменении государственного долга Республики Мордовия долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

3.4. Информация о долговых обязательствах Республики Мордовия вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего долгового обязательства.

3.5. Каждое долговое обязательство Республики Мордовия регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела Долговой книги.

3.6. Сведения об операциях по возникновению, погашению и обслуживанию долгового обязательства Республики Мордовия вносятся на основании оригиналов (копий) платежных документов, выписок со счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих возникновение, погашение и обслуживание долгового обязательства Республики Мордовия.

3.7. Сведения об операциях по возникновению, погашению и обслуживанию долгового обязательства Республики Мордовия вносятся только после регистрации информации о соответствующем обязательстве в Долговой книге.

Пункт 3.8 признан утратившим силу приказом Министерства финансов РМ от 01.03.2021 № 44

4. Представление информации и отчетности о состоянии и изменении государственного долга Республики Мордовия

4.1. На основании информации, содержащейся в Долговой книге, ежемесячно составляется сводный отчет, отражающий состояние и изменение государственного долга Республики Мордовия и расходов на обслуживание долговых обязательств в отчетном периоде (с начала финансового года и на первое число месяца, следующего за отчетным).

Сводный отчет составляется по форме согласно приложению № 8 к Положению с помощью компьютерного оборудования, распечатывается на бумажном носителе, подписывается руководителем и главным бухгалтером Министерства финансов Республики Мордовия и заверяется печатью.

4.2. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

Информация о состоянии и изменении государственного долга Республики Мордовия подлежит обязательной передаче Министерству финансов Российской Федерации как органу, ведущему Государственную долговую книгу Российской Федерации, в порядке и сроки, установленные им.

Информация, содержащаяся в Долговой книге и в сводном отчете, о состоянии и изменении государственного долга представляется также органам государственной власти Республики Мордовия, правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

Кредиторы Республики Мордовия и кредиторы получателей государственных гарантий Республики Мордовия имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из Долговой книги по запрашиваемой позиции по форме соответствующего раздела Долговой книги.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к Положению

Министерство финансов Республики Мордовия

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ДОЛГОВАЯ КНИГА

РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

по состоянию на «___» _______ 20_ г.

Приложение № 2

к Положению

(в ред. приказа Министерства финансов РМ

от 19.11.2013 г. № 93)

1. Государственные ценные бумаги Республики Мордовия

Номер п/п

Государственный

регистрационный

номер выпуска

ценных бумаг

Регистрационный

Номер и дата регистрации Условий

эмиссии

Номер и дата акта,

которым

утверждено

Решение о

выпуске

Валюта обязательств

Вид

ценных

бумаг

Форма

выпуска

ценных

бумаг

Объявленный

объем

эмиссии по

номиналу

Фактически размещенный (доразмещенный) объем эмиссии по номиналу

Номинал

ценных

бумаг

Ставка

купонного

дохода

Купонный доход на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу

Наименование генерального агента по

обслуживанию

ценных

бумаг,

депозитария, организатора на рынке ценных бумаг

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Дата

размещения (доразмещения)

ценных бумаг

Дата

Погашения выпуска

ценных

бумаг

Даты

выплаты

купонного

дохода

Даты

амортизационных выплат

Общая сумма выплат по ценным бумагам на отчетную дату

Объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости на отчетную дату

Примечание

в виде купонного дохода

по номиналу (амортизационные выплаты)

14

15

16

17

18

19

20

21

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

к Положению

2. Бюджетные кредиты, привлеченные в республиканский бюджет Республики Мордовия от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

№

п/п

   Дата   

регистрации

   Бюджет,   

предоставивший

    кредит   

Основание

возникно-

вения   

обяза-  

тельства:

вид, № и

дата    

документа

Валюта 

обяза- 

тельства

Дата     

полного  

исполнения

обяза-   

тельств по

договору 

   Цель   

привлечения

кредитных

ресурсов 

Форма     

обеспечения

обяза-    

тельства  

Процентная

  ставка 

Объем  

обяза- 

тельства

по     

договору

Задолжен- 

ность на  

01.01.20__.

(основной 

долг)     

Задолжен-  

ность по   

расходам на

обслуживание

и штрафам на

01.01.20__.

         За ___ месяцев 20__ года        

     (указывается количество месяцев     

              с начала года)             

      Задолженность на     

        01.__.20__.        

      (основной долг)      

Задолжен-  

ность по   

расходам на

обслуживание

государ-   

ственного  

долга и    

штрафам на 

01.__.20__.

Итого     

задолжен- 

ность на  

01.__.20__.

   привлечено   

        погашено       

всего

     в том числе     

основной

  долг 

проценты

основной

  долг 

проценты

штрафы

подлежит

погашению

в текущем

  году  

просроченная

1

     2    

      3      

    4   

   5   

    6    

     7    

     8    

    9    

   10  

    11    

     12    

   13  

   14  

   15  

   16  

  17 

18 

   19   

     20    

     21    

    22    

    Руководитель Министерства финансов

    Республики Мордовия                 _________   _______________________

                                                             (подпись)    (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер                   _________   _______________________

                                                         (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                               М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4

к Положению

3. Кредиты, полученные Республикой Мордовия от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций

№

п/п

Дата  

регист-

рации 

Основание   

возникновения

обяза-      

тельства:   

вид, № и дата

документа   

Дата     

полного  

исполнения

обяза-   

тельств по

договору 

Заемщик

Кредитор

Валюта 

обяза- 

тельства

   Цель   

привлечения

кредитных

ресурсов 

Форма     

обеспечения

обяза-    

тельства  

Процентная

  ставка 

Объем  

обяза- 

тельства

по     

договору

Задолжен- 

ность по  

основному 

долгу на  

01.01.20__.

Задолжен-  

ность по   

расходам на

обслуживание

государ-   

ственного  

долга и    

штрафам на 

01.01.20__.

    За ___ месяцев 20__ года (указывается   

      количество месяцев с начала года)     

Задолженность по основному

    долгу на 01.__.20__.   

Задолжен-  

ность по   

расходам на

обслуживание

гос. долга и

штрафам на 

01.__.20__.

Итого     

задолжен- 

ность     

01.__.20__.

   привлечено   

         погашено         

всего

     в том числе     

основной

  долг 

проценты

основного

  долга 

процентов

штрафов

подлежит

погашению

в текущем

  году  

просроченная

1

   2  

      3     

    4    

   5  

   6   

   7   

     8    

     9    

    10   

   11  

    12    

     13    

   14  

   15  

   16   

   17   

  18  

19 

   20   

     21    

     22    

    23    

    Руководитель Министерства финансов

    Республики Мордовия                 _________   _______________________

                                                            (подпись)    (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер                   _________   _______________________

                                                          (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                         М.П.

Приложение № 5

к Положению

(приложение 2 изложено в редакции

приказа Министерства финансов РМ от 23.01.2020 № 12)

4. Государственные гарантии Республики Мордовия

№ п/п

Дата регистрации

№ и дата (дд.мм.гг.)

Принципал (гарантополучатель)

Бенефициар (кредитор)

Валюта обязательства

Цель предоставления гарантии

Дата или момент вступления гарантии в силу (дд.мм.гг.)

Срок действия гарантии

Срок предъявления требований по гарантии

Срок исполнения гарантии

Рыночная стоимость залога в обеспечении гарантии

кредитного договора (договора займа)

договора об условиях гарантии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Процентная ставка

Объем обязательства по гарантии

Объем обязательства по гарантии на 01.__.20__

За ___ месяцев 20__ г.

Объем обязательства по гарантии на 01.__.20__

предоставлено

погашено

истек срок действия гарантии

всего

в том числе

Сумма гарантии

гарантом

принципалом

подлежит погашению в текущем году (принципалом или гарантом)

просроченная

14

15

16

17

18

19

20

21

22

22

Руководитель Министерства финансов Республики Мордовия

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Приложение № 6

к Положению о Государственной

книге Республики Мордовия

(в ред. приказа Министерства финансов

Республики Мордовия

от _________________ 2021 г. № _____)

(приложение 6 изложено в ред.

приказа Министерства финансов РМ

от 01.03.2021 № 44

Муниципальный долг

муниципальных образований Республики Мордовия

на «___» ____________________ 20__ г.

Руб.

№ п/п

Муниципальные образования

Кредиты, полученные от кредитных организаций

Муниципальные ценные бумаги

Бюджетные кредиты

Муниципальные гарантии

Иные долговые обязательства

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Ардатовский муниципальный район

в том числе

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

2.

Атюрьевский муниципальный район

в том числе

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

3.

Атяшевский муниципальный район

в том числе

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

4.

Большеберезниковский муниципальный район

в том числе

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

5.

Большеигнатовский муниципальный район

в том числе

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

6.

Дубенский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

7.

Ельниковский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

8.

Зубово-Полянский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

9.

Инсарский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

10.

Ичалковский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

11.

Кадошкинский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

12

Ковылкинский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

13

Кочкуровский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

14

Краснослободский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

15

Лямбирский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

16

Ромодановский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

17

Рузаевский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

18

Старошайговский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

19

Темниковский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

20

Теньгушевский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

21

Торбеевский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

22

Чамзинский муниципальный район

в том числе:

общая сумма по муниципальному району

общая сумма по поселениям

23

городской округ Саранск

ВСЕГО

Руководитель Министерства финансов Республики Мордовия

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.».

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7

к Положению

Консолидированный долг Республики Мордовия

на «___» __________ 200_ год

руб №

п/п

      Виды долговых      

       обязательств      

Консолидированный

долг Республики

    Мордовия    

(гр. 4 + гр. 5)

      В том числе      

    по   

Республике

Мордовия

     по     

муниципальным

образованиям

Республики 

  Мордовия  

1

            2            

        3       

    4    

      5     

1.

Государственные и        

муниципальные ценные     

бумаги                   

2.

Бюджетные кредиты,       

привлеченные в бюджет    

субъекта РФ и местный    

бюджет от других бюджетов

бюджетной системы        

Российской федерации     

3.

Кредиты, полученные      

субъектом РФ от кредитных

организаций, иностранных 

банков и международных   

финансовых организаций и 

муниципальным образованием

от кредитных организаций 

4.

Государственные и        

муниципальные гарантии   

Республики Мордовия      

ИТОГО                    

    Руководитель Министерства финансов

    Республики Мордовия                 _________   _______________________

                                                            (подпись)    (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер                   _________   _______________________

                                                         (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                            М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8

к Положению

Сводный отчет о состоянии и изменении государственного долга Республики Мордовия, расходах на его обслуживание за период с 01.01.200__ по 01.__.200__

руб.

№

п/п

Формы долговых

обязательств 

    Долговые    

обязательства на

   01.01.20__.  

   Привлечено   

    Погашено    

    Долговые    

обязательства на

   01.__.20__.  

Просроченная

задолженность

на          

01 __ 200_ г.

основной

  долг 

%

штрафы

основной

  долг 

%

штрафы

основной

  долг 

%

штрафы

основной

  долг 

%

штрафы

1.

Государственные

ценные бумаги 

Республики    

Мордовия      

     Итого    

2.

Бюджетные     

кредиты,      

привлеченные в

республиканский

бюджет        

Республики    

Мордовия от   

других бюджетов

бюджетной     

системы       

Российской    

Федерации     

     Итого    

3.

Кредиты,      

полученные    

Республикой   

Мордовия от   

кредитных     

организаций,  

иностранных   

банков и      

международных 

финансовых    

организаций   

     Итого    

4.

Государственные

гарантии      

Республики    

Мордовия      

     Итого    

     Всего    

    Руководитель Министерства финансов

    Республики Мордовия                 _________   _______________________

                                                            (подпись)    (расшифровка подписи)

    Главный бухгалтер                   _________   _______________________

                                                            (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                 М.П.