Об утверждении условий эмиссии и обращения облигаций государственного внутреннего займа Ямало-Ненецкого автономного округа 2017 года с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

ПРИКАЗ

г.Салехард

Включен в регистр нормативных правовых актов

Ямало-Ненецкого автономного округа13 марта 2017 г.

Регистрационный № 60

Об утверждении условий эмиссии и обращения облигаций государственного внутреннего займа Ямало-Ненецкого автономного округа 2017 года с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Законами Ямало-Ненецкого автономного округа от 03 марта 2008 года № 2-ЗАО «О бюджетном процессе в Ямало-Ненецком автономном округе», от 25 ноября 2015 года № 90-ЗАО «Об окружном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ямало-Ненецкого автономного округа на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом), утвержденными постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 01 апреля 2016 года № 289-П, п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить прилагаемые условия эмиссии и обращения облигаций государственного внутреннего займа Ямало-Ненецкого автономного округа 2017 года с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга.

2. Управлению планирования доходов и долговых обязательств департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (Медведева О.Ю.) направить необходимые документы в Министерство финансов Российской Федерации для государственной регистрации условий эмиссии и обращения облигаций государственного внутреннего займа Ямало-Ненецкого автономного округа 2017 года с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель Губернатора

Ямало-Ненецкого автономного округа,

директор департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа А.П. Свинцова

10 марта 2017 года № 2901-07/44

Утверждены

приказом департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа

Условия эмиссии и обращения

облигаций государственного внутреннего займа

Ямало-Ненецкого автономного округа 2017 года с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга

I. Общие положения

1.1. Настоящие условия эмиссии и обращения облигаций государственного внутреннего займа Ямало-Ненецкого автономного округа 2017 года с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга (далее – Условия, автономный округ) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций автономного округа на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом), утвержденными постановлением Правительства автономного округа от 01 апреля 2016 года № 289-П (далее – Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения облигаций государственного внутреннего займа автономного округа 2017 года с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга (далее – Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от имени автономного округа выступает департамент финансов автономного округа (далее – Эмитент).

Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: проспект Молодежи, д. 9, г. Салехард, 629008.

1.3. Уполномоченным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по организации размещения Облигаций (далее – Уполномоченный агент). Данные об Уполномоченном агенте раскрываются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций государственного внутреннего займа автономного округа 2017 года с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга (далее – Решение об эмиссии).

Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании лицензии депозитарную деятельность, определенный Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее – Уполномоченный депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.

Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определяемое Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее – Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении об эмиссии.

1.4. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии каждого отдельного выпуска Облигаций, предусматривающее конкретные условия (дата начала и период размещения выпуска Облигаций, количество Облигаций в выпуске и т.д.), необходимые в соответствии с законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

II. Вид ценных бумаг

2.1. Облигации являются государственными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным процентным (купонным) доходом и амортизацией долга и выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата.

2.2. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций лишь датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

Решением об эмиссии может быть установлено деление выпуска на транши.

2.3. Каждый выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий. Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

2.4. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее – Депозитарии).

При этом обязательное централизованное хранение глобального сертификата осуществляется только Уполномоченным депозитарием, как это определено выше.

2.5. Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

III. Сроки обращения ценных бумаг

3.1. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и не может быть менее одного года и более семи лет.

3.2. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения или без последующего их обращения в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом (или Уполномоченным агентом по поручению Эмитента) по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными в законе автономного округа об окружном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период, за счет средств окружного бюджета. Рыночная стоимость Облигаций определяется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Выкуп может осуществляться путем совершения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и владельцами Облигаций на вторичных торгах или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций, проводимого в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Порядок выкупа Облигаций определяется в Решении об эмиссии.

Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение до срока их погашения по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными в законе автономного округа об окружном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период.

Выпуск Облигаций в последующее обращение осуществляется посредством заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и покупателями у Организатора торговли в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.

IV. Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

V. Порядок размещения и обращения ценных бумаг

5.1. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.

Эмитент раскрывает информацию об Облигациях, содержащуюся в Решении об эмиссии путем размещения (опубликования) на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сайт Эмитента) не позднее чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.

Дата окончания размещения Облигаций – день продажи последней Облигации первым владельцам.

5.2. Размещение Облигаций осуществляется у Организатора торговли в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов Организатора торговли, путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Уполномоченного агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций.

5.3. Размещение Облигаций может осуществляться одним из следующих способов:

– конкурс по определению ставки процентного (купонного) дохода на первый процентный (купонный) период (далее – процентная ставка купонного дохода по первому купону) по Облигациям в процентах годовых;

– аукцион по определению цены Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

– сбор адресных заявок со стороны покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода на первый купонный период.

5.3.1. Размещение Облигаций в форме проведения конкурса по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону.

В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее – Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.

Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.

На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.

Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.

Приоритетом пользуются заявки с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая процентная ставка купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.

Дальнейшее размещение Облигаций (далее – Доразмещение Облигаций), если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии. Эмитент устанавливает с учетом приемлемой стоимости заимствования цену Доразмещения Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций), равную номинальной стоимости в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равную номинальной стоимости либо отличную от нее. Участники Доразмещения Облигаций подают в адрес Уполномоченного агента заявки в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Удовлетворению подлежат те заявки участников Доразмещения Облигаций, в которых цена Облигаций равна или выше цены Доразмещения Облигаций, установленной Эмитентом.

Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный процентный (купонный) доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела VII настоящих Условий.

5.3.2. Размещение Облигаций путем проведения аукциона по определению цены размещения Облигаций.

Эмитент не позднее чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения Облигаций принимает решение о процентных ставках купонного дохода по Облигациям и размещает информацию об установленных процентных ставках купонного дохода по Облигациям на сайте Эмитента.

В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения Облигаций (далее – Аукцион).

Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.

На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей цену размещения Облигаций, по которой в дату начала размещения Облигаций проходят сделки по размещению Облигаций. Эмитент размещает информацию об установленной цене размещения Облигаций на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.

Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.

Приоритетом пользуются заявки с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если зарегистрировано несколько заявок на покупку с одинаковой ценой размещения Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.

Доразмещение Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Аукциона, начинается в день проведения Аукциона, непосредственно после его окончания, и проводится в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии. Эмитент устанавливает с учетом приемлемой стоимости заимствования цену Доразмещения Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций), равную цене, установленной на Аукционе в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равную цене, установленной на Аукционе либо отличную от нее. Участники доразмещения Облигаций подают в адрес Уполномоченного агента заявки в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Удовлетворению подлежат те заявки участников доразмещения Облигаций, в которых цена Облигаций равна или выше цены доразмещения Облигаций, установленной Эмитентом.

Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный процентный (купонный) доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела VII настоящих Условий.

5.3.3. Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равной номинальной стоимости либо отличной от нее, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и Решении об эмиссии.

Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от нее - в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и заключении сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.

Оферты о приобретении Облигаций направляются в адрес Уполномоченного агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Уполномоченный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Обязательным условием Оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.

После окончания срока для направления Оферт Уполномоченный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.

На основании анализа реестра Оферт и указанных в них процентных ставок купонного дохода Эмитент принимает решение о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которое он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь единовременным соблюдением следующих критериев:

– минимизация расходов на обслуживание государственного долга автономного округа, складывающихся в результате размещения Облигаций;

– недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;

– недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте.

Наряду с этим Эмитент по согласованию с Уполномоченным агентом Эмитента акцептует Оферты, принимая во внимание один или несколько из следующих критериев:

– пропорциональное распределение Облигаций среди приобретателей;

– привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения;

– диверсификация разных категорий инвесторов.

Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на сайте Эмитента информацию о размере процентной ставки купонного дохода по первому купону.

Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Уполномоченному агенту.

Уполномоченный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определенной Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии.

В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.

Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Уполномоченного агента.

Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:

– цена покупки равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;

– количество Облигаций;

– величина ставки процентного (купонного) дохода, заранее определенная Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии;

– иная информация в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определенной Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Уполномоченному агенту. Уполномоченный агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.

На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент удовлетворяет адресные заявки, руководствуясь наличием акцепта Оферты.

Эмитент передает Уполномоченному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Уполномоченного агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям согласно порядку, установленному Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.

В случае неполного размещения Облигаций Доразмещение Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок и проводится в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии. Эмитент устанавливает с учетом приемлемой стоимости заимствования цену Доразмещения Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций), равную номинальной стоимости в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций – равную номинальной стоимости либо отличную от нее. Участники доразмещения Облигаций подают в адрес Уполномоченного агента заявки в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Удовлетворению подлежат те заявки участников Доразмещения Облигаций, в которых цена Облигаций равна или выше цены Доразмещения Облигаций, установленной Эмитентом.

Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный процентный (купонный) доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела VII настоящих Условий.

5.4. Способ размещения Облигаций, порядок его проведения и подробная информация об условиях размещения Облигаций раскрываются в Решении об эмиссии.

5.5. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии.

5.6. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

VI. Порядок осуществления прав, удостоверенных

ценными бумагами

6.1. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение процентного (купонного) дохода. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с законодательством Российской Федерации. Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии.

6.2. Имущественные права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются всем находящимся в собственности Ямало-Ненецкого автономного округа имуществом, составляющим государственную казну Ямало-Ненецкого автономного округа.

6.3. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

VII. Размер дохода и порядок его расчета

7.1. Доходом по Облигациям является фиксированный процентный (купонный) доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Процентный (купонный) доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размеров процентных ставок купонного дохода.

7.2. Ставки процентного (купонного) дохода по Облигациям определяются в зависимости от способа размещения:

– в случае размещения Облигаций в форме конкурса – процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли. При этом процентные ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются по отношению к процентной ставке купонного дохода на первый купонный период в Решении об эмиссии;

– в случае размещения Облигаций в форме аукциона – ставки процентного (купонного) дохода по всем купонным периодам в процентах годовых и (или) порядок определения размера ставок на каждый купонный период устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии;

– в случае размещения Облигаций в форме сбора адресных заявок - процентная ставка купонного дохода на первый купонный период устанавливается Эмитентом на основании Оферт, полученных от потенциальных покупателей Облигаций. Процентные ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются по отношению к процентной ставке купонного дохода на первый купонный период в Решении об эмиссии.

Даты начала купонных периодов, их окончания и выплат процентного (купонного) дохода устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.

7.3. Величина процентного (купонного) дохода в рублях на одну Облигацию (Ci) определяется по формуле:

Ci = Ri x Ti x N / (365 x 100%),

где:

Ri – размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Ti – длительность i-го купонного периода, в днях;

N – непогашенная часть номинальной стоимости Облигации, в рублях.

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).

Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, даты выплат процентного (купонного) дохода по Облигациям устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.

Процентный (купонный) доход по Облигациям, не размещенным до даты окончания размещения Облигаций, в соответствии с Условиями или по Облигациям, переведенным на счет Эмитента в Уполномоченном депозитарии, не начисляется и не выплачивается.

7.4. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный процентный (купонный) доход (НКД), который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД = N x Ri x (T - T(i-1)) / 365 / 100%,

где:

N – непогашенная часть номинальной стоимости Облигации, в рублях;

Ri – размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

T – текущая дата;

T(i-1) – дата окончания купонного периода Облигаций с порядковым номером (i-1) или дата начала размещения для первого купонного периода;

i – порядковый номер купонного периода (1, 2, 3 и т.д.).

Сумма выплаты по накопленному процентному (купонному) доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).

VIII. Порядок погашения Облигаций и выплаты процентного

(купонного) дохода

8.1. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее - амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты процентного (купонного) дохода по Облигациям (далее – Даты амортизации долга).

Размер погашаемой части номинальной стоимости определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

Выплата при погашении Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

8.2. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законодательством права по Облигациям, получают выплаты при погашении Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария.

Погашение Облигаций производится в соответствии с порядком, установленным требованиями законодательства Российской Федерации.

8.3. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законодательством права по Облигациям, получают доходы в денежной форме по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат процентного (купонного) дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария.

Выплаты процентного (купонного) дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным требованиями законодательства Российской Федерации.

8.4. Если дата погашения долга и (или) дата выплаты процентного (купонного) дохода по Облигациям приходится на субботу, воскресенье, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим днем в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты процентного (купонного) дохода по Облигациям и (или) датой погашения Облигаций.

Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

IX. Иные существенные условия эмиссии ценных бумаг

9.1. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

9.2. На основании Генеральных условий и Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия (дату начала размещения Облигаций, дату окончания размещения Облигаций, период размещения Облигаций, количество Облигаций в выпуске и т.д.), необходимые в соответствии с законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.

9.3. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

X. Информация об Эмитенте

10.1. Окружной бюджет на 2017 год.

В соответствии с Законом автономного округа от 25 ноября 2016 года № 90-ЗАО «Об окружном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» установлены следующие параметры окружного бюджета на 2017 год:

– общий объем доходов бюджета – 121 643 142 тыс. рублей;

– безвозмездные поступления – 1 357 768 тыс. рублей, в том числе:

безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 1 226 072 тыс. рублей, в том числе:

субсидии – 52 692 тыс. рублей;

субвенции – 1 133 332 тыс. рублей;

иные межбюджетные трансферты – 40 048 тыс. рублей;

– общий объем расходов бюджета – 133 731 470 тыс. рублей, в том числе:

расходы на обслуживание государственного долга автономного округа – 5 557 443 тыс. рублей;

– дефицит бюджета –12 088 328 тыс. рублей;

– верхний предел государственного внутреннего долга автономного округа на 01 января 2018 года – 58 274 571 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям автономного округа – 6 774 571 тыс. рублей;

– предельный объем государственного долга автономного округа на 2017 год – 75 186 719 тыс. рублей.

10.2. На дату утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга автономного округа составляет 30 686 719 тыс. рублей.

10.3. Сведения об исполнении окружного бюджета за 2014 – 2016 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.

Приложение

к условиям эмиссии и обращения

облигаций государственного внутреннего

займа Ямало-Ненецкого

автономного округа 2017 года

с фиксированным процентным (купонным)

доходом и амортизацией долга

Отчет

об исполнении окружного бюджета за 2014 - 2016 годы

(тыс. руб.)

Наименование

2014 год

2015 год

2016 год

1

2

3

4

Доходы

Налоговые и неналоговые доходы

110 657 540

111 536 406

129 920 152

Налоги на прибыль, доходы

66 320 036

57 097 876

69 888 716

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

1 096 472

1 211 071

2 218 907

Налоги на имущество

40 170 056

50 231 066

54 718 808

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

646 660

546 170

513 055

Государственная пошлина

43 502

203 697

241 260

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

570

706

46

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

267 136

205 677

252 344

Платежи при пользовании природными ресурсами

1 161 624

964 451

1 052 516

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

281 568

233 741

335 233

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

88 440

167 756

29 924

Административные платежи и сборы

1 170

678

659

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

578 937

674 107

668 553

Прочие неналоговые доходы

1 369

-589

131

Безвозмездные поступления,

в том числе

27 271 587

3 712 618

2 713 894

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

2 001 029

2 014 578

1 968 670

Безвозмездные поступления от негосударственных организаций

-

5 277

76

Прочие безвозмездные поступления

24 711 101

1 213 311

320 319

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

815 768

573 499

445 072

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-256 311

-94 048

-20 243

Итого доходов

137 929 127

115 249 024

132 634 045

Расходы

Общегосударственные вопросы

3 596 960

3 738 031

3 302 164

Национальная оборона

18 063

17 962

16 247

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1 617 780

1 500 929

1 639 787

Национальная экономика

25 381 896

20 231 721

23 499 386

Жилищно-коммунальное хозяйство

30 323 718

16 255 731

25 143 922

Охрана окружающей среды

564 122

449 063

414 559

Образование

20 941 402

19 824 115

21 863 779

Культура, кинематография

1 746 538

1 121 890

1 080 417

Здравоохранение

15 374 509

15 316 890

15 365 447

Социальная политика

15 451 253

14 996 938

15 497 895

Физическая культура и спорт

1 310 756

959 314

1 977 529

Средства массовой информации

1 230 784

1 728 226

1 467 916

Обслуживание государственного и муниципального долга

1 719 480

2 694 792

2 767 297

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

15 934 090

17 375 883

19 268 895

Итого расходов

135 211 351

116 211 485

133 305 240

Дефицит (-), профицит (+)

2 717 776

- 962 461

-671 195