ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

ПРИКАЗ

от 4 октября 2010 года № 186

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

(в ред. приказов Министерства финансов РМ от 29.12.2011 г. № 131, от 13.01.2012 г. № 3)

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Министра финансов Республики Мордовия Кандеева С.С.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года и применяется к автономным учреждениям Республики Мордовия, а также к бюджетным учреждениям Республики Мордовия, которым согласно закону Республики Мордовия, определяющему переходный период, будут предоставляться субсидии из республиканского бюджета Республики Мордовия в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Первый заместитель Председателя

Правительства - Министр

финансов Республики Мордовия

Н.В. Петрушкин

Утвержден

приказом Министерства финансов

Республики Мордовия

от 4 октября 2010 г. № 186

(в ред. приказов Министерства финансов РМ

от 29.12.2011 г. № 131, от 13.01.2012 г. № 3)

Порядок

проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Республики Мордовия

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Республики Мордовия и автономных учреждений Республики Мордовия (далее – учреждения) от имени и по поручению учреждений на лицевых счетах, открытых им в Министерстве.

2. При осуществлении операций со средствами учреждений (их обособленных подразделений), которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открываются лицевые счета в Министерстве (далее – клиенты) в порядке, установленном Министерством, информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее – в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Министерство в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке открывает счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации для учета операций со средствами клиентов (далее – Счет).

4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе заявку в форме платежного поручения, оформленного в соответствии с Положением об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П/№ 173н (далее - заявка), заявку на получение наличных денег, оформленную в соответствии с Правилами осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия, утвержденными приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 29 декабря 2011 г. № 130 (далее – заявка на получение наличных денег).

(в ред. приказа Министерства финансов РМ от 13.01.2012 г. № 3)

5. Министерство принимает заявку, заявку на получение наличных денег (далее - Заявки) к исполнению в случае выполнения следующих условий:

Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами клиента (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных из республиканского бюджета Республики Мордовия (далее – лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из республиканского бюджета Республики Мордовия в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счет клиента), указанном в Заявке.

сведения, указанные в Заявке, соответствуют плану финансово-хозяйственной деятельности бюджетного (автономного) учреждения на соответствующий финансовый год и на плановый период (далее – план), утвержденному в порядке, установленном органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя. Клиенты осуществляют ввод показателей планов в автоматизированную систему исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия в течение двух дней со дня их утверждения.

(абзац введен приказом Министерства финансов РМ от 29.12.2011 г. № 131)

6. Если представленная клиентом Заявка соответствует установленным требованиям, Министерство формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со Счета, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства (далее – Особенности расчетно-кассового обслуживания) (далее – расчетные документы).

7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, отраженных на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента), возврат в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство заявки.

8. Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), в рамках одного и того же Счета осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство заявки.

Министерство обрабатывает указанную заявку и формирует в установленном порядке Справку (код формы по ОКУД 0504833). Указанные заявка и Справка являются основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Министерству (уполномоченным органам в соответствии с законодательством) в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счет № 40116), в порядке, установленном Правилами осуществления операций по обеспечению наличными деньгами государственных учреждений Республики Мордовия, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Мордовия, утвержденными приказом Министерства финансов Республики Мордовия от 29 декабря 2011 г. № 130 (далее – Правила), за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым - четвертым пункта 3.6, абзацами первым и шестым пункта 2.9 Правил, с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Заявки на получение наличных денег и Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).

(в ред. приказа Министерства финансов РМ от 13.01.2012 г. № 3)

10. Операции по списанию банком сумм платежей со Счета, по зачислению банком поступлений на Счет отражаются Министерством на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) в день получения банковской выписки по Счету.

11. Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на Счете.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее – Уведомление).

Министерство на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее – Справка). Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).

12. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Министерство Уведомление, Министерство на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со Счета плательщику.

13. Суммы поступлений на Счет, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853).

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

14. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) как восстановление кассовой выплаты.

Клиент информирует дебитора о реквизитах расчетного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

15. Представленные клиентом в Министерство Заявки и Уведомления (далее – платежные документы), соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом возвращает клиенту платежный с указанием причина возврата.

16. Прием платежных документов, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливаются Министерством с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенным между банком и Министерством.

Прием платежных документов, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится уполномоченным работником Министерства.

На всех платежных документах, поступивших в Министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.