Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений, подведомственных Управлению ветеринарии Республики Карелия



1

Управление ветеринарии

Республики Карелия

ПРИКАЗ

              01 июля 2014                                                                                                                  №54

Петрозаводск

Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений, подведомственных Управлению ветеринарии Республики Карелия

Во исполнение Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 года № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово - хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений, подведомственных Управлению ветеринарии Республики Карелия.

2. Ознакомить c настоящим приказом руководителей государственных бюджетных учреждений, подведомственных Управлению ветеринарии Республики Карелия.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Начальник Управления –

Главный государственный

ветеринарный инспектор

Республики Карелия                                                                          И.А. Кузнецова                                                                 

Утвержден приказом

Управления ветеринарии

Республики Карелия

от  «01» июля  2014 года     №54

Порядок

составления и утверждения плана финансово-хозяйственной

деятельности государственных бюджетных учреждений, подведомственных Управлению ветеринарии Республики Карелия

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает основные правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) государственных бюджетных учреждений, подведомственных Управлению ветеринарии Республики Карелия (далее – учреждение, Управление).

2. При составлении Плана учреждения руководствуются требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 года N 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения», с учетом особенностей, установленных настоящим Порядком, приказами Министерства финансов Российской Федерации от 02 октября 2010 года №132н, от 23 сентября 2012 года №98н, от 27 декабря 2013 года №140н «О внесении изменений в отдельные нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации».

3. План составляется на финансовый год и плановый период согласно рекомендуемой форме (приложение к настоящему Порядку) в случае, если закон о бюджете Республики Карелия утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

II. Правила составления Плана

4. План составляется на этапе формирования проекта бюджета Республики Карелия  на очередной финансовый год и плановый период в течение 15 рабочих дней после доведения до учреждения Управлением планируемых объемов расходных обязательств в виде:

1) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее - государственное задание);

2) субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

3) субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

4) грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

5) публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Управления планируется передать в установленном порядке учреждению.

План составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой и содержит следующие части: заголовочную, содержательную, оформляющую.

5. В заголовочной части Плана указываются:

1) гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;

2) наименование документа;

3) дата составления документа;

4) наименование учреждения;

5) наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

6) дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения);

7) финансовый год (финансовый год и плановый период), на который представлены содержащиеся в документе сведения;

8) наименование единиц измерения показателей, включаемых в План, и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и (или) Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

6. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.

7. В текстовой (описательной) части Плана указываются:

1) цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

2) виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

3) перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

4) общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

5) общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества.

8. В табличной части Плана указываются:

показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана);

план по поступлениям и выплатам учреждения на очередной финансовый год и плановый период;

плановые показатели по поступлениям и выплатам учреждения на очередной финансовый год в разрезе источников финансирования;

показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения;

перечень движимого и недвижимого имущества учреждения;

сведения о работниках учреждения и уровне их оплаты труда.

9. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением в разрезе:

1) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

2) субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

3) субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

4) грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

5) поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

6) поступлений от реализации ценных бумаг (для государственных  бюджетных учреждений в случаях, установленных федеральными законами);

7) справочно указываются суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Управления передаются в установленном порядке учреждению, а также средства, поступившие во временное распоряжение учреждения;

8) суммы, указанные в подпунктах 1,2,3,4,6 и 7 настоящего пункта, формируются учреждением на основании информации, полученной от Управления, в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка.

9) суммы, указанные в подпункте 5 настоящего пункта, учреждение рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг и планируемой стоимости их реализации.

10. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в соответствии с настоящим Порядком в разрезе выплат на:

1) оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

2) услуги связи;

3) транспортные услуги;

4) коммунальные услуги;

5) арендную плату за пользование имуществом;

6) услуги по содержанию имущества;

7) прочие услуги;

8) пособия по социальной помощи населению;

9) приобретение основных средств;

10) приобретение нематериальных активов;

11) приобретение материальных запасов;

12) прочие расходы;

13) иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

11. Плановые объемы выплат, связанных с выполнением учреждением государственного задания, в пределах общего объема субсидии на выполнение государственного задания могут рассчитываться с превышением нормативных затрат, определенных в настоящем Порядке, в соответствии с пунктом 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

12. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствий с порядком определения платы, установленным Управлением.

13. При предоставлении учреждению субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 бюджетного кодекса Российской Федерации, субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - целевая субсидия), учреждение составляет и представляет Управлению сведения об операциях с целевыми субсидиями (далее - Сведения) в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 года № 81н «О требованиях к плану финансово - хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения».

14. Оформляющая часть Плана должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в Плане данные: руководителя учреждения (уполномоченного им лица), главного бухгалтера учреждения или иного уполномоченного руководителем лица, исполнителя документа.

15. В целях внесения изменений в План и (или) Сведения в соответствии с настоящим Порядком составляются новые План и (или) Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План и (или) Сведения.

III. Порядок утверждения Плана и (или) Сведений

16. После утверждения в установленном порядке закона о бюджете Республики Карелия на очередной финансовый год и плановый период учреждения в течение 15 рабочих дней при необходимости уточняют и представляют План и (или) Сведения в 3 экземплярах в Управление.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.

17. Управление рассматривает План и (или) Сведения в течение 15 рабочих дней со дня их получения и отражает свое заключение на последнем листе Плана и (или) Сведений.

При отсутствии замечаний План и (или) Сведения утверждаются приказом Управления и направляются в 2 экземплярах учреждению, один экземпляр остается в Управлении.

18. При наличии замечаний План и (или) Сведения возвращаются учреждению для последующей доработки. Повторное направление учреждением доработанных Плана и (или) Сведений в Управление осуществляется в порядке, установленном пунктом 17 настоящего Порядка, в течение 15 дней с даты поступления указанных документов в учреждение.

                                                        Приложение

к приказу Управления ветеринарии

                                                                           Республики Карелия от

                                                                            01 июля 2014 года №54

Утверждаю

___________________________

  (наименование должности лица, утверждающего документ)

___________________________

(подпись)          (расшифровка подписи)

                                                                                     «_____»  _______________________

План финансово-хозяйственной деятельности ________________________________________________________________

(наименование учреждения)

на ________ год и плановый период _________________годов

«__» __________ 20__ г.

Управление ветеринарии

Республики Карелия

Единица измерения: рублей

1. Реквизиты учреждения

Юридический адрес

Адрес фактического местонахождения

Почтовый адрес

Телефон учреждения

Факс учреждения

Адрес электронной почты

Ф.И.О. руководителя учреждения, телефон

Ф.И.О. главного бухгалтера, телефон

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН), дата государственной регистрации, наименование регистрирующего органа

ИНН/КПП (номер налогоплательщика, причина постановки на учет в налоговом органе)

Код ОКПО (предприятий и организаций)

Код ОКФС (форма собственности)

Код ОКОПФ (организационно-правовая форма)

Код ОКВЭД (вид деятельности)

Код ОКАТО (местонахождение)

Код ОКОГУ (орган управления)

2. Сведения о деятельности учреждения

2.1. Цели деятельности учреждения.

2.2. Виды основной деятельности учреждения.

2.3. Перечень услуг (работ), относящихся к основным видам деятельности учреждения,  предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату.

2.4. Перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение осуществляет деятельность (в случае, если имеются).

2.5. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности).

2.6. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества.

3. Показатели финансового состояния учреждения

Наименование показателя

Сумма на 01 января

отчетного года,

тыс. руб.

Сумма на последнюю отчетную дату,

предшествующую дате   составления Плана, тыс.руб.

Нефинансовые активы, всего:

из них:

недвижимое имущество, всего:

       в том числе:

       остаточная стоимость

особо ценное движимое имущество, всего

       в том числе:

       остаточная стоимость

Финансовые активы, всего

из них:

дебиторская задолженность

по доходам

дебиторская задолженность

по расходам

Обязательства, всего

из них:

            кредиторская задолженность

просроченная кредиторская задолженность

в том числе перед персоналом

перед бюджетами

1

4. План по поступлениям и выплатам учреждения

на очередной финансовый год и плановый период

Наименование

показателя

Фактически за отчетный год

Ожидаемое за текущий год

План на очередной финансовый год

План на плановый период

первый год

второй год

Остаток средств

Поступления, всего:

в том числе:

субсидий на выполнение государственного задания

целевых субсидий

бюджетных инвестиций

поступлений от приносящей доход деятельности

публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащий исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени органа исполнительной власти передаются учреждению в установленном порядке

Выплаты, всего:

Остаток средств

4.1. Плановые показатели по поступлениям и выплатам учреждения

на очередной финансовый год

Наименование

показателя

Расходы по кодам БКР

Всего доходов (расходов), тыс.руб.

в том числе поступления и

выплаты по источникам

Раздел, подраздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

по лицевым счетам, открытым в органах, осуществляющих ведение лицевых счетов учреждений

за счет субсидий на выполнение государственного задания

за счет средств целевых субсидий

за счет бюджетных инвестиций

за счет приносящей доход деятельности

за счет  средств, переданных на исполнение публ. обязательств

Остаток средств[1]

х

х

х

х

Поступления, всего:

х

х

х

х

в том числе:

субсидий на выполнение государственного задания

х

х

х

х

целевых субсидий

х

х

х

х

бюджетных инвестиций

х

х

х

х

поступлений от приносящей доход деятельности

х

х

х

х

публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащий исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени органа исполнительной власти передаются учреждению в установленном порядке

х

х

х

х

Выплаты, всего:

в том числе:

оплата труда

начисления на оплату труда

прочие выплаты

услуги связи

транспортные услуги

коммунальные услуги

арендная плата за пользование имуществом

услуги по содержанию имущества

прочие услуги,  из них :

- расходы на страхование ОСАГО

- расходы на страхование недвижимого имущества

пособия по социальной помощи населению

прочие расходы

увеличение стоимости основных средств

увеличение стоимости нематериальных активов

увеличение стоимости материальных запасов

Остаток средств[2]

Справочно:

Объем публичных обязательств, всего

1

5. Показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения

Наименование государственной услуги учреждения

Ед. изм.

Наименование показателя

факт за отчетный год

план

20__ год

план

20__ год

план

20__ год

Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий), всего

штук, чел.

Планируемый объем средств от предоставления платных услуг (работ)

рублей

Нормативы финансовых затрат на оказание государственной услуги (работы)

рублей

Средняя стоимость услуги для получателей платных услуг (работ)

рублей

6. Перечень движимого и недвижимого имущества учреждения

Наименование показателя

Ед. изм.

Очередной финансовый год

плановый период

первый год

второй год

Количество объектов недвижимого имущества

единиц

Общая площадь объектов недвижимого имущества

кв.м.

Балансовая стоимость недвижимого имущества

тыс.руб

Остаточная стоимость недвижимого имущества

тыс.руб

Площадь недвижимого имущества, сданного в аренду 

кв.м.

Балансовая стоимость недвижимого имущества, сданного в аренду

тыс.руб

Балансовая стоимость движимого имущества

тыс.руб

в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества

тыс.руб

Остаточная стоимость движимого имущества

тыс.руб

в том числе остаточная стоимость особо ценного движимого имущества

тыс.руб

«__» _________ 20__ г.

7.Сведения о работниках учреждения и уровне их оплаты труда

Наименование показателя

Ед. изм.

очередной финансовый год

плановый период

первый год

второй год

Штатная численность работников учреждения

долж-ностей

в том числе по категориям персонала

ветеринарные врачи

врачи-специалисты

ветеринарные фельдшеры

младший медицинский персонал

административно-хозяйственный персонал

прочий персонал

Среднегодовая численность работников учреждения

чел.

Фонд оплаты труда учреждения

тыс.руб.

Средняя заработная плата работников учреждения

рублей

[1] Указывается планируемый остаток средств на начало планируемого года

[2] Указывается планируемый остаток средств на конец планируемого года