Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Белозерского района в текущем финансовом году



проект

Администрация Белозерского района

Курганской области

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от «26» мая 2020 года №309

           с. Белозерское

Об утверждении Порядка составления

и ведения кассового плана исполнения бюджета

Белозерского района в текущем финансовом году

         В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и статьей 8 Положения о бюджетном процессе в Белозерском районе, утвержденного решением Белозерской районной Думы от 27.03.2015г. №396, Администрация Белозерского района ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Белозерского района в текущем финансовом году.

Признать утратившим силу распоряжение Финансового отдела от 26.12.2007 г. №23.

Разместить настоящее постановление на официальном сайте Администрации Белозерского района в информационно-коммуникационной сети Интернет.

Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Белозерского района, начальника управления экономической политики.

Глава Белозерского района                                                               С.Г. Зяблов

                             

Приложение

к постановлению Администрации Белозерского района от «26» мая 2020 года №309

«Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета                             Белозерского района в текущем финансовом году»

                                                                                   

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Белозерского района в текущем финансовом году

Раздел I. Общие положения

             

1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Белозерского района в текущем финансовом году (далее – кассовый план), а также состав и сроки предоставления главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета (далее – участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее – Сведения).

2. Под кассовым планом исполнения бюджета понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Белозерского района и кассовых выплат из  бюджета Белозерского района в текущем финансовом году.

3. Кассовый план исполнения бюджета Белозерского района в текущем финансовом году (далее - кассовый план) включает:

кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

4. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

4.1. Показателей для кассового плана по доходам  бюджета Белозерского района, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

4.2. Показателей для кассового плана по расходам бюджета Белозерского района, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

4.3. Показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита  бюджета Белозерского района, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка;

4.4. Иных необходимых показателей.

5. Внесение изменений в кассовый план исполнения  бюджета Белозерского района осуществляется в порядке, предусмотренном разделом V настоящего порядка.

6. Представление в Финансовый отдел Администрации Белозерского района показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II-V настоящего Порядка.

Раздел II. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета

             

Кассовый план по доходам  составляется на год с поквартальным распределением в разрезе главных администраторов доходов бюджета и кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

2. Финансовый отдел Администрации Белозерского района, после утверждения решения о бюджете Белозерского района на соответствующий год, в течение трех рабочих дней доводит до главных администраторов доходов  бюджета  Белозерского района, годовые объемы  поступлений доходов в  бюджет Белозерского района на текущий финансовый год по форме, согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

3. Главные администраторы доходов бюджета Белозерского района формируют помесячное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в  бюджет Белозерского района на текущий финансовый год, (поквартальное - по безвозмездным поступлениям из областного бюджета)  по формам согласно приложениям 2, 3 к настоящему Порядку и представляют в Финансовый отдел Администрации Белозерского района не позднее 31 декабря отчетного финансового года в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе.

              4. Финансовый отдел формирует сводное поквартальное распределение кассовых поступлений в разрезе кодов бюджетной классификации и готовит уведомление о поступлениях в  бюджет Белозерского района на текущий финансовый год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

              5. Специалист Финансового отдела, заносит безвозмездные поступления из бюджета Белозерского района, формирует сводное поквартальное распределение кассовых поступлений в разрезе кодов бюджетной классификации и готовит уведомления о поступлениях в  бюджет на текущий финансовый год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

             

Раздел III. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета Белозерского района

              1. Показатели для кассового плана по расходам  бюджета Белозерского района формируются на основании              сводной бюджетной росписи  бюджета и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Финансовым отделом на текущий финансовый год.

              2. Главные распорядители средств бюджета в течение пяти рабочих дней после утверждения бюджетной росписи представляют в Финансовый отдел прогноз кассовых выплат по расходам главного распорядителя на текущий финансовый год в разрезе классификации расходов бюджетов (глава, раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, статья операций сектора государственного управления, дополнительной классификации)  по форме согласно приложению  5.

              3. Финансовый отдел производит разноску кассовых выплат в кассовый план бюджета Белозерского района и формирует уведомления о прогнозе кассовых выплат из бюджета Белозерского района на текущий финансовый год по форме согласно приложению  6.

              4. Основным условием формирования проекта кассового плана по расходам является не превышение объема кассовых заявок над кассовым  планом по доходам с учетом кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Белозерского района на рассматриваемый квартал.

              При наличии кассового разрыва Финансовый отдел осуществляет процедуру сокращения кассовых заявок.  При невозможности дальнейшего сокращения кассовых заявок существующий кассовый разрыв должен быть сбалансирован дополнительными источниками финансирования дефицита бюджета Белозерского района, отраженными в кассовом плане по источникам, в размере, не превышающем предельные объемы привлечения заемных средств, предусмотренных сводной бюджетной росписью  бюджета Белозерского района.

             

Раздел IV. Порядок составления и представления показателей

для кассового плана по источникам финансирования дефицита

бюджета Белозерского района

              1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Белозерского района формируются на основании:

              сводной бюджетной росписи бюджета Белозерского района по источникам финансирования дефицита бюджета Белозерского района;

              прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита  бюджета Белозерского района на текущий финансовый год.

              2. Финансовый отдел производит разноску кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Белозерского района в кассовый план бюджета Белозерского района и формирует уведомления о прогнозе источников финансирования дефицита  бюджета Белозерского района на текущий финансовый год по форме согласно приложению 7.

Раздел V. Порядок внесения изменений в кассовый план

исполнения  бюджета Белозерского района

              1. Внесение изменений в кассовый план осуществляется  Финансовым отделом на основании предложений главных распорядителей (администраторов) средств  бюджета Белозерского района с обоснованием предлагаемых изменений в случае:

              внесения изменений в решение о бюджете Белозерского района на текущий финансовый год в части объемов поступлений доходов и источников финансирования дефицита бюджета Белозерского района;

              изменения закрепления доходных источников и источников финансирования дефицита  бюджета Белозерского района за администраторами поступлений  бюджета Белозерского района;

              внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Белозерского района;

              внесение изменений, не приводящих к изменению сводной бюджетной росписи бюджета Белозерского района (передвижение по кварталам, изменения по кодам бюджетной классификации бюджетов)

2. Процедура внесения изменений в кассовый план в Финансовый отдел включает в себя:

          Рассмотрение документов, поступивших от участников процесса прогнозирования;

          Внесение изменений в кассовый план;

           Подготовку уточненных уведомлений по кассовым поступлениям и выплатам.

              3. Непосредственная работа по внесению изменений в кассовый план производится Финансовым отделом, осуществляющим составление кассового плана.

              4. Изменения, вносимые главными распорядителями в кассовый план, не должны вести к образованию или увеличению кредиторской задолженности по уменьшаемому коду классификации операций сектора государственного управления.

5. Предложения, содержащие предложения на увеличение кассовых выплат текущего месяца, могут быть не удовлетворены при отсутствии возможности изыскать реальные источники, компенсирующие увеличение дефицита в соответствующем месяце.

6. Финансовый отдел рассматривает представленный пакет документов, обеспечивает их проверку и производит оформление справки-уведомления об изменении кассового плана по формам, согласно приложениям 11, 12, 13.

Раздел VI. Состав и сроки представления сведений

для ведения кассового плана

При необходимости внесения изменений в распределение налоговых и неналоговых доходов бюджета Белозерского района главные администраторы доходов бюджета Белозерского района формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет Белозерского района на текущий финансовый год по форме согласно приложению 2 и представляют их в Финансовый отдел на бумажном носителе не реже одного раза в квартал не позднее 28 числа последнего месяца текущего квартала.

При уточнении сведений о поквартальном распределении поступлений доходов в бюджет Белозерского района на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета Белозерского района за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом.

В случае отклонения фактических поступлений по какому-либо виду доходов бюджета Белозерского района в отчетном периоде от соответствующего показателя поквартального распределения доходов бюджета Белозерского района на текущий финансовый год, на величину более чем 5 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов бюджета Белозерского района представляет в Финансовый отдел пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Финансовый отдел в течение пяти рабочих дней, (при внесении изменений в текущий квартал не позднее последнего рабочего дня текущего квартала) со дня получения от участников процесса прогнозирования предложений предлагаемых изменений, заносят изменения показателей кассового плана по формам, согласно приложениям 11, 12, 13 к настоящему Порядку.

После подписания, первый экземпляр справок – уведомлений остается в Финансовый отдел, копия направляется участнику процесса прогнозирования.

Финансовый отдел ежемесячно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным, формирует уточное уведомление о поступлениях налоговых и неналоговых доходов в бюджет Белозерского района по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Финансовый отдел не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным, формирует уточненное уведомление о прогнозе источников финансирования дефицита бюджета Белозерского района по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.

Финансовый отдел ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, формирует в электронном виде уточненный кассовый план по состоянию на 1 число каждого месяца текущего года по состоянию на 1 число каждого месяца текущего года по форме согласно приложению 4 и 6 к настоящему Порядку.

Приложение  1

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

ГОДОВОЙ  ОБЪЕМ

ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ

НА 20______ год

Наименование органа, 

организующего исполнение

бюджета  

Главный администратор

доходов  бюджета

(тыс.рублей)

Д о х о д ы

наименование дохода

код по КД

Сумма

1

2

3

                                      Итого

Приложение 2

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Прогноз кассовых поступлений по бюджету (за исключением безвозмездных поступлений) на текущий финансовый год

от ___________ года

(тыс. рублей)

Наименование дохода

Код по КД

Сумма на год, всего

В том числе

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

                                                                            Приложение 3

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Прогноз кассовых поступлений по бюджету за счет безвозмездных поступлений на текущий финансовый год

от ___________ года

(тыс. рублей)

Наименование дохода

Код по КД

Сумма на год, всего

В том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 4

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Уведомление

об объемах поступлений доходов бюджета

на 20_____ год

(рублей)

Наименование доходов

Код доходов бюджетной классификации РФ

Сумма на год

В том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 5

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Прогноз

кассовых выплат по расходам бюджета

(с 01.01.20_____ г. по 31.12.20____г.)

(рублей)

Вид бюджетной классификации

Код

В том числе

Главно-го распорядителя средств бюджета сельского поселения

раздела

подраз-

дела

Целевой статьи

Вида расходов

Операции сектора государственного  управления

Дополнительной классификации

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 6

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Уведомление о прогнозе

кассовых выплат из бюджета

на 20____год

(рублей)

Вид бюджетной классификации

Код

Сумма на год

В том числе

Главно-го распорядителя средств бюджета

раздела

подраз-

дела

Целевой статьи

Вида расходов

Операции сектора государственного  управления

Дополнительной классификации

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 7

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Уведомление о прогнозе источников финансирования дефицита бюджета на 20______ год

_________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя-администратора источников финансирования дефицита бюджета)

(рублей)

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма на год

В том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 8

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Справка об изменении кассового плана по доходам на 20_____год

Главный администратор доходов бюджета ________________________________________________________

(рублей)

Наименование доходов

Код бюджетной классификации РФ

Сумма на год

В том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 9

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Справка об изменении кассового плана

по расходам на 20____год

главный распорядитель средств бюджета _________________________________________________________

(рублей)

Наименование

Код

Сумма на год

В том числе

Главно-го распорядителя средств бюджета

раздела

подраз-

дела

Целевой статьи

Вида расходов

Операции сектора государственного  управления

Дополнительной классификации

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 10

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Справка об изменении кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета на 20______ год

_________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя-администратора источников финансирования дефицита бюджета)

(рублей)

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма на год

В том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 11

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Справка-уведомление №

об изменении кассового плана по доходам на 20_____год

Главный администратор доходов бюджета ________________________________________________________

(рублей)

Наименование доходов

Код бюджетной классификации РФ

Сумма на год

В том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 12

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района                       

в текущем финансовом году

Справка-уведомление №

об изменении кассового плана по расходам на 20____год

Главный распорядитель средств бюджета _________________________________________________________

(рублей)

Наименование

Код

Сумма на год

В том числе

Главно-го распорядителя средств бюджета

раздела

подраз-

дела

Целевой статьи

Вида расходов

Операции сектора государственного  управления

Дополнительной классификации

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)

Приложение 13

к Порядку составления и ведения кассового плана

исполнения бюджета Белозерского района

в текущем финансовом году

Справка-уведомление №

об изменении кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета на 20______ год

_________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя-администратора, источников финансирования дефицита бюджета)

(рублей)

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма на год

В том числе

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Руководитель _________________                 ______ ___________________

              (подпись)                             (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________              ___________________________

              (подпись)                                 (расшифровка подписи)