О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Охонского сельского поселения



Новгородская область

Пестовский район

Администрация Охонского сельского поселения

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 17.03.2020                                                                                    № 20

д. Охона

О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Охонского сельского поселения

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Охонском сельском поселении

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Охонского сельского поселения.

2. Опубликовать настоящее постановление в муниципальной газете «Информационный вестник Охонского сельского поселения».

3.Постановление вступает в силу с момента его официального опубликования.

Глава сельского поселения                                                                       Н.М. Туманов

Утвержден

постановлением

Администрации Охонского

сельского поселения

от 17.03.2020 № 20

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Охонского сельского поселения

I. Общие положения

Настоящий порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Охонского сельского поселения (далее местный бюджет).

Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета в текущем финансовом году.

Кассовый план исполнения местного бюджета включает:

- кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

1.3 Составление и ведение кассового плана исполнения местного бюджета в текущем финансовом году осуществляется Администрацией Охонского сельского поселения (далее - Администрация) на основании:

- показателей кассового плана по доходам местного бюджета на текущий финансовый год;

- показателей кассового плана по расходам местного бюджета на текущий финансовый год;

- показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год.

II. Составление кассового плана по доходам бюджета Охонского сельского поселения и внесение изменений

2.1 Составление и ведение кассового плана по доходам местного бюджета осуществляется Администрацией. Показатели кассового плана по доходам формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в местный бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации РФ по главным администраторам доходов бюджета Охонского сельского поселения;

- сведений о поквартальном распределении поступлений доходов, полученных от соответствующих администраторов.

Кассовый план по доходам на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой составляется по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в срок не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

2.2. Внесение изменений в кассовый план по доходам осуществляется по форме согласно приложениям 2, 3 не чаще одного раза в месяц на основании:

- анализа динамики фактических поступлений доходов в местный бюджет;

- информации главных администраторов доходов местного бюджета о причинах отклонений фактических поступлений по отдельным видам доходных источников от показателей поквартального распределения поступления доходов в бюджет Охонского сельского поселения. Пояснительная записка о причинах отклонения более чем на 5 процентов представляется главным администратором доходов в Администрацию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2.3. При внесении изменений в решение Совета депутатов Охонского сельского поселения «Об утверждении бюджета Охонского сельского поселения на текущий финансовый год и плановый период» в текущем году Администрация в 7-дневный срок, с даты принятия соответствующего решения, формирует уточненные показатели кассового плана по доходам на текущий финансовый год.

III. Составление кассового плана по расходам бюджета Охонского сельского поселения и внесение изменений

3.1 Показатели кассового плана по расходам местного бюджета формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи местного бюджета по расходам на текущий финансовый год по полной бюджетной классификации и утвержденных бюджетных смет на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой;

- лимитов бюджетных обязательств.

Кассовый план по расходам местного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой составляется по укрупненным кодам бюджетной классификации РФ (классификации операций сектора государственного управления - КОСГУ) по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в срок не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

Распределение по кварталам бюджетных ассигнований на оплату труда, оплату коммунальных услуг, публичные нормативные обязательства и другие, социально значимые расходы производится в полном объеме от потребности на квартал с учетом временного сезонного характера расходов.

3.2. Внесение изменений в кассовый план по расходам производится ежеквартально по форме согласно приложениям 5, 6 к настоящему Порядку. При уточнении кассового плана:

- учитываются фактические кассовые выплаты по расходам местного бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом;

-учитываются изменения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год в связи с внесенными изменениями в решение «Об утверждении бюджета Охонского сельского поселения на текущий финансовый год и плановый период», с передвижками между кодами бюджетной классификации РФ в пределах квартала без увеличения расходной части местного бюджета, с передвижками между кодами бюджетной классификации РФ и кварталами с условием обеспечения увеличенных расходов местного бюджета на соответствующий квартал дополнительными доходами или уменьшением других расходов.

IV. Составление кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета и внесение изменений

4.1 Кассовый план по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируется на основании сводной бюджетной росписи местного бюджета на текущий финансовый год с учетом:

- текущей потребности в заемных средствах для покрытия дефицита бюджета Охонского сельского поселения;

- потребности в средствах на погашение долговых обязательств в соответствии с графиками;

- объемов предоставления и возврата бюджетных кредитов;

- объемов средств от продажи акций и иных форм участия в капитале на прогнозируемый период.

4.2 Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета в части формирования показателей по бюджетным кредитам и погашению долговых обязательств на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой составляются Администрацией по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку в срок не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

При расчете показателей кассового плана учитываются оптимальные показатели долговой ёмкости местного бюджета, установленные Бюджетным Кодексом РФ, и предельный объем муниципального долга, устанавливаемый ежегодно решением о бюджете Охонского сельского поселения.

Показатели кассового плана об объеме средств от продажи акций и иных форм участия в капитале формируются Администрацией по плану на текущий финансовый год и разбивкой на кварталы до 25 декабря отчетного финансового года (приложение 7).

Информация об остатках средств на едином счете местного бюджета берется по данным месячной отчетности об исполнении местного бюджета на отчетную дату текущего года.

Для определения показателей кассового плана по привлечению источников финансирования дефицита местного бюджета рассчитывается объем текущей потребности в заемных средствах на прогнозируемый период и объем привлекаемых в прогнозируемом периоде заемных средствах с учетом установленного предельного объема муниципального долга. Выбор вида привлечения зависит от возможности реализации того или иного способа заимствования на прогнозируемый период.

4.6. Показатели к уточненному кассовому плану по источникам финансирования дефицита местного бюджета в аналогичном порядке ежеквартально составляются по форме согласно приложениям 8, 9 к настоящему Порядку.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского

сельского поселения

Кассовый план по доходам бюджета Охонского сельского поселения на __________ год

( рублей)

Наименование доходов

Код доходов бюджетной классификации Российской Федерации

Дополнительная классификация

Сумма

на год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Руководитель _____________                                           _______________

(подпись)                                          (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                            _____________              _______________

исполнитель                             (должность)                                           (подпись)               (расшифровка подписи)

«_____» _____________ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского сельского поселения

Справка об изменении кассового плана по доходам бюджета Охонского сельского поселения на _______ год

( рублей)

Наименование доходов

Код доходов бюджетной классификации Российской Федерации

Дополнительная классификация

Сумма изменений ( +, - )

на год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Руководитель _____________                             _______________

(подпись)                            (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                             _____________              _______________

исполнитель                             (должность)                                           (подпись)               (расшифровка подписи)

«_____» _____________ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского сельского поселения

Справка-уведомление об изменении кассового плана по доходам бюджета Охонского сельского поселения на ________ год

(рублей)

Код главного распорядителя средств

Код доходов бюджетной классификации Российской Федерации

Дополнительная классификация

Сумма изменений ( +, - )

на год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Руководитель _____________                            _______________

                                                        (подпись)                             (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                            _____________              _______________

исполнитель                             (должность)                                           (подпись)              (расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского сельского поселения

КАССОВЫЙ ПЛАН ПО РАСХОДАМ БЮДЖЕТА ОХОНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ НА __________ГОД

(тыс. руб.)

Код

Сумма

Наименование показателя

главного распорядителя средств

раздела

подраздела

целевой статьи

вида расходов

операции сектора государственного управления

дополнительной классификации

На год

1 Квартал

2 Квартал

3 Квартал

4 Квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Руководитель _____________                            _______________

                                                        (подпись)                            (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                            _____________              _______________

исполнитель                             (должность)                                           (подпись)               (расшифровка подписи)

«_____» _____________ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского сельского поселения

Справка об изменении кассового плана по расходам бюджета Охонского сельского поселения на ________ год

Наименование показателя

Код

Доп. класс.

Сумма изменений (+,-) на год

в том числе:

по

по

по

по

по

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

ППП

ФКР

КЦСР

КВР

ЭКР

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ИТОГО

Руководитель _____________               _______________

(подпись)              (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                             _____________               _______________

исполнитель                             (должность)                                          (подпись)              (расшифровка подписи)

«_____» _____________ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского сельского поселения

Справка-уведомление об изменении кассового плана по расходам бюджета Охонского сельского поселения на _______год

(рублей)

(рублей)

Код

Сумма изменений ( +, - )

Главного распорядителя средств

раздела

подраздела

Целевой статьи

Вида расходов

Операции сектора государственного управления

Дополнительной классификации

На год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

9

10

11

12

Итого расходов

Руководитель _____________                            _______________

(подпись)                             (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                             _____________              _______________

исполнитель                             (должность)                                           (подпись)               (расшифровка подписи)

«_____» _____________ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского сельского поселения

Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета Охонского сельского поселения на ________ год

(рублей)

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма на год

в том числе:

1

2

3

4

квартал

квартал

квартал

квартал

1

2

3

4

5

6

7

Итого

Руководитель _____________                            _______________

                                                        (подпись)                             (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                             _____________               _______________

исполнитель                             (должность)                                           (подпись)               (расшифровка подписи)

«_____» _____________ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского сельского поселения

Справка об изменении кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Охонского сельского поселения на_______ год

(рублей)

Наименование источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма изменений ( +, - )

На год

1

2

3

4

квартал

квартал

квартал

квартал

1

2

3

4

5

6

7

Итого

Руководитель _____________                            _______________

(подпись)                             (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                             _____________              _______________

исполнитель                             (должность)                                          (подпись)               (расшифровка подписи)

«_____» _____________ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 9

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения

бюджета Охонского сельского поселения

Справка-уведомление об изменении кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Охонского сельского поселения на_________ год

(рублей)

Код главного администратора источников финансирования дефицита бюджета

Код источников финансирования дефицита бюджета

Сумма изменений ( +, - )

На год

1

2

3

4

квартал

квартал

квартал

квартал

1

2

3

4

5

6

7

Итого

Руководитель _____________                            _______________

(подпись)                             (расшифровка подписи)

Ответственный _____________                            _____________              _______________

исполнитель                             (должность)                                           (подпись)               (расшифровка подписи)

«_____» _____________ г.