Об утверждении порядка открытия и ведения финансовым департаментом Администрации области лицевых счетов для учета операций по кассовым выплатам из областного бюджета



ГУБЕРНАТОР АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 3 июля 2006 года №355

Об утверждении порядка открытия и ведения финансовым департаментом Администрации области лицевых счетов для учета операций по кассовым выплатам из областного бюджета

{Утратило силу: постановление губернатора Амурской области от 15.01.2008 №10}

{Изменения:

Постановление губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68

Постановление губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, на основании приказа Федерального казначейства от 22.03.2005 № 1н «Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства» (в редакции приказа Федерального казначейства от 07.11.2005 №18н) и постановления губернатора области от 24.06.2005 № 370 «О кассовом обслуживании исполнения областного бюджета»

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения финансовым департаментом Администрации области лицевых счетов для учета операций по кассовым выплатам из областного бюджета (далее - Порядок).

2. Постановление губернатора области от 21.09.2005 № 530 признать утратившим силу.

3. Документы на открытие лицевых счетов, оформленные и представленные главными распорядителями и получателями средств областного бюджета по ранее утвержденным формам, продолжают применяться и не требуют замены.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя губернатора области - начальника финансового департамента В.А. Ефремова.

Исполняющий обязанности

губернатора области

В.А.Ефремов

УТВЕРЖДЕН

постановлением губернатора

Амурской области

от 03.07.2006 № 355

Порядок

открытия и ведения финансовым департаментом Администрации области лицевых счетов для учета операций по кассовым выплатам из областного бюджета

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает правила открытия и ведения финансовым департаментом Администрации области (далее - финансовый департамент) лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов областного бюджета, а также для отражения операций по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

1.2. Для учета операций по кассовым выплатам из областного бюджета в финансовом департаменте открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для отражения финансовым департаментом доведенных администратору источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - администратор) сумм, предусмотренных в росписи источников финансирования дефицита областного бюджета на соответствующий финансовый год (далее - бюджетные назначения), объемов финансирования для осуществления кассовых выплат (далее - объемы финансирования), а также кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета (далее - кассовые выплаты), произведенных администратором (далее - лицевой счет администратора);

лицевой счет, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета (далее - главный распорядитель (распорядитель) средств) лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования и распределения их по распорядителям и получателям средств областного бюджета (далее - получатель средств), находящимся в его ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);

лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, подтвержденных бюджетных обязательств, кассовых выплат получателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджета (далее - лицевой счет получателя средств);

лицевой счет, предназначенный для учета доведенных иному получателю средств областного бюджета (далее - иной получатель средств) лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, а также кассовых выплат, произведенных иным получателем средств в процессе исполнения расходов областного бюджета (далее - лицевой счет иного получателя средств).

1.3. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 1.2. настоящего Порядка, финансовый департамент присваивает им в установленном порядке номера. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность распорядителя или получателя средств, иного получателя средств к главному распорядителю средств.

1.4. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:

13 - лицевой счет администратора;

01 - лицевой счет распорядителя средств;

03 - лицевой счет получателя средств;

09 - лицевой счет иного получателя средств.

Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

где:

I и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 10 разряд - учетный номер клиента, из них:

с 3 по 5 разряд - в случае открытия лицевого счета с кодом 13 - код администратора, в остальных случаях - код главы главного распорядителя средств, в ведении которого находится распорядитель, получатель, иной получатель средств, в соответствии с ведомственной классификацией расходов областного бюджета на очередной финансовый год;

с 6 по 10 разряд - код главного распорядителя, распорядителя или получателя средств, иного получателя средств в сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета;

11 разряд - резервный разряд.

1.5. Финансовый департамент при открытии соответствующих лицевых счетов клиенту использует учетный номер клиента.

II. Порядок открытия лицевых счетов

2.1. Лицевые счета в финансовом департаменте открываются клиентам, включенным в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

2.2. Лицевые счета открываются всем администраторам, главным распорядителям, распорядителям и получателям средств в финансовом департаменте, за исключением учреждений, лицевые счета которым открываются в органах Федерального казначейства, в соответствии с действующим законодательством.

В случае обслуживания получателей средств специализированной организацией (централизованной бухгалтерией) допускается открытие одного лицевого счета специализированной организации (централизованной бухгалтерии) для отражения операций по расходованию средств областного бюджета всеми получателями средств, входящими в ее состав.

Каждому клиенту для учета операций со средствами областного бюджета может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида (за исключением случаев, когда лицевые счета в финансовом департаменте открываются заказчикам-застройщикам).

2.3. Финансовый департамент в пятидневный срок после открытия лицевого счета администратора, лицевого счета получателя средств сообщает об этом клиенту, межрайонной инспекции ФНС России по Амурской области (далее - налоговый орган), по месту регистрации получателя средств, а также органам государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. Сообщение клиенту об открытии лицевого счета администратора, распорядителя, получателя средств хранится в деле по оформлению лицевого счета (далее - юридическое дело) клиента.

При открытии лицевого счета распорядителя средств, лицевого счета иного получателя средств сообщение об их открытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов не производится. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись «Не требуется».

2.4. Лицевые счета регистрируются финансовым департаментом в Книге регистрации лицевых счетов. В книгу заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета;

наименование клиента;

номер лицевого счета;

номера и даты писем финансового департамента об открытии и закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов, указанным в пункте 2.3. настоящего Порядка;

дата закрытия лицевого счета;

примечания*.

В Книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 1.4. настоящего Порядка. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями начальника и главного бухгалтера финансового департамента и печатью. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются в соответствии с Регламентом ведения Книги регистрации лицевых счетов, определенным финансовым департаментом.

* В примечании указывается дата переоформления лицевого счета в соответствии с пунктом 3.1. настоящего Порядка, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета

2.5. Лицевые счета администраторов открываются на основании росписи источников финансирования дефицита областного бюджета на соответствующий финансовый год в соответствии с разрешительной надписью начальника и главного бухгалтера финансового департамента на заявлении на открытие лицевого счета.

Главным распорядителям средств лицевые счета распорядителей средств открываются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета на соответствующий финансовый год в соответствии с разрешительной надписью начальника и главного бухгалтера финансового департамента на заявлении на открытие лицевого счета.

Для открытия лицевого счета администратора, распорядителя средств администратор, главный распорядитель средств представляет в финансовый департамент следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение № 1);

б) карточку образцов подписей, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) администратора, главного распорядителя средств и скрепленную оттиском гербовой печати администратора, главного распорядителя средств на подписях вышеуказанных лиц (приложение № 2);

в) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (приложение № 3).

2.6. Основанием для открытия распорядителю средств лицевого счета распорядителя средств является представленный им в финансовый департамент правоустанавливающий учредительный документ или письменное разрешение вышестоящего распорядителя средств, в соответствии с которыми данному распорядителю средств предоставлены полномочия по распределению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении.

Для открытия лицевого счета распорядителя средств в финансовый департамент распорядитель средств представляет следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение № 1);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (приложение № 2);

г) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень иных получателей средств, находящихся в его ведении (приложение № 3).

2.7. Для открытия лицевого счета иного получателя средств главным распорядителем (распорядителем) средств, в ведении которого находится иной получатель средств, в финансовый департамент представляются:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение № 1);

б) карточка образцов подписей главного распорядителя средств либо распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, заверенная подписью руководителя (его заместителя) главного распорядителя средств либо вышестоящего распорядителя средств и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств на подписи вышеуказанного лица либо вышестоящего распорядителя средств или нотариально (приложение № 2);

в) разрешение на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (филиале) (далее - Разрешение) по форме согласно приложению № 4.

Для оформления Разрешения главный распорядитель средств представляет в финансовый департамент:

письмо главного распорядителя средств на выдачу Разрешения, подписанное руководителем, главным бухгалтером главного распорядителя средств с обоснованием причин для осуществления иным получателем средств операций со средствами областного бюджета через счет, открытый ему в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (филиале) (далее -учреждение банка);

заполненный в двух экземплярах бланк Разрешения (приложение № 4).

Финансовый департамент в течение десяти дней рассматривает представленные документы. При отсутствии замечаний начальник финансового департамента подписывает все экземпляры Разрешения.

Первый экземпляр Разрешения, подписанный начальником финансового департамента, заверяется оттиском гербовой печати финансового департамента и передается главному распорядителю средств. Второй экземпляр Разрешения и письмо главного распорядителя средств о выдаче Разрешения остаются в финансовом департаменте.

При наличии замечаний представленные документы не позднее срока, установленного для их согласования, возвращаются финансовым департаментом главному распорядителю средств с письмом, содержащим обоснование причин возврата.

2.8. Для открытия лицевого счета получателя средств в финансовый департамент представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение № 1);

б) копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;

в) копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;

г) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (приложение № 2);

д) копия свидетельства (уведомления) налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

е) копия информационного письма органа государственной статистики о включении организации в Единый государственный регистр предприятий и организаций (ЕГРПО).

В случае обслуживания получателей средств специализированной организацией (централизованной бухгалтерией) последняя представляет в финансовый департамент наряду с вышеперечисленными документами список получателей средств, обслуживаемых специализированной организацией (централизованной бухгалтерией), заверенный руководителем и главным бухгалтером специализированной организации (централизованной бухгалтерии), а также копии договоров в соответствии с которыми руководители бюджетных учреждений передали ведение бюджетного учета данной специализированной организации (централизованной бухгалтерии).

2.9. При открытии лицевого счета получателя средств главному распорядителю средств карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя средств. Другой заверительной надписи не требуется.

2.10. Открытие лицевого счета может быть произведено только после включения клиента в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

Финансовый департамент в течение пяти рабочих дней после обращения клиента в финансовый департамент осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящего Порядка, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи начальника и главного бухгалтера финансового департамента на заявлении на открытие лицевого счета.

Представленные документы хранятся в юридическом деле. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в соответствии с Регламентом работы по порядку формирования юридических дел, определенным финансовым департаментом.

В случае внесения изменений в документы, представленные в финансовый департамент для открытия лицевых счетов, администраторы, главные распорядители, распорядители и получатели средств обязаны в пятидневный срок в письменной форме сообщить об этом в финансовый департамент, а также представить измененные документы.

2.11. Заверенные карточки образцов подписей (далее - карточка) представляются клиентами в финансовый департамент в двух экземплярах. В случае нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера финансового департамента после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

2.12. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае в графе «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.13. На каждом экземпляре карточки уполномоченный работник финансового департамента указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и передает карточку для визирования главному бухгалтеру.

Финансовый департамент не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку, за исключением случаев, когда в финансовый департамент одновременно представляются карточки, подписанные разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера. В этом случае финансовый департамент принимает к учету карточку, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены главным (вышестоящим) распорядителем средств.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бюджетного учета.

Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение № 5). По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу доверенность хранится в юридическом деле клиента.

2.14. В случае необходимости от клиента могут быть истребованы дополнительные экземпляры карточки. Дополнительные экземпляры карточки заверяются главным бухгалтером финансового департамента после сличения с заверенными в установленном порядке экземплярами карточки. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией или в нотариальном порядке не требуется.

2.15. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. При этом старая карточка с образцами подписей подлежит погашению следующим образом: перечеркивается ее лицевая сторона, проставляется надпись «аннулировано» и заверяется подписью главного бухгалтера финансового департамента.

Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера финансового департамента после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.

2.16. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует.

Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

III. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

3.1. В течение пяти дней после изменения реквизитов администратора, главного распорядителя, распорядителя, получателя, иного получателя средств, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса, администратор, главный распорядитель, распорядитель, получатель, иной получатель средств обязаны представить в финансовый департамент копии документов об изменении реквизитов, заверенные в установленном порядке, а также заявление на переоформление лицевого счета (приложение № 6) и карточку (приложение №2).

При изменении наименования администратора, главного распорядителя средств заверения копии документа об изменении его наименования не требуется.

Переоформление лицевого счета может быть произведено только после изменения наименования клиента в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

3.2. При изменении номера лицевого счета клиента уполномоченный работник финансового департамента на заявлении на переоформление лицевого счета (приложение № 6) клиента на каждом экземпляре карточки и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера финансового департамента с указанием даты изменения.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.

3.3. При ликвидации клиента в финансовый департамент клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей членов ликвидационной комиссии, за которыми закреплено право первой и второй подписи.

3.4. При передаче клиента (распорядителя, получателя, иного получателя средств) из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств открытие ему соответствующего лицевого счета в финансовом департаменте может быть произведено на основании заявления на открытие лицевого счета (приложение № 1) и заверенной в установленном порядке карточки (приложение № 2) после включения клиента (распорядителя, получателя, иного получателя средств) в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета.

В заявлении на открытие лицевого счета в поле "Приложения" вместо наименования отсутствующих документов, необходимых для открытия лицевого счета, указывается срок, в течение которого они должны быть представлены клиентом (распорядителем, получателем, иным получателем средств) в финансовый департамент.

При этом, если руководитель клиента (распорядителя, получателя, иного получателя средств) остается прежним, допускается оформление карточки без заверения в порядке, установленном в разделе II настоящего Порядка. Карточка принимается по разрешительной надписи начальника финансового департамента или его заместителя (в левом верхнем углу на лицевой стороне карточки) после сверки проставленной на ней подписи руководителя клиента с образцом его подписи на ранее представленной карточке.

Карточка, оформленная без заверения в установленном порядке, действует в течение срока, указанного клиентом (распорядителем, получателем, иным получателем средств) в поле карточки «Особые отметки», но не более трех месяцев со дня ее оформления.

При предъявлении клиентом (распорядителем, получателем, иным получателем средств) в финансовый департамент недостающих документов, необходимых для открытия лицевого счета, дополнительно представляется новое заявление на открытие лицевого счета по установленной форме, в поле «Приложения» которого указывается наименование прилагаемых документов.

3.5. Лицевые счета закрываются финансовым департаментом в связи с исключением главного распорядителя, распорядителя, получателя и иного получателя средств областного бюджета из Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение № 7), представленному клиентом (в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии и т.д.).

При этом заявление на закрытие лицевого счета с приложенным актом сверки операций по лицевому счету в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Порядка и заявка на исключение главного распорядителя, распорядителя и получателя средств областного бюджета из Сводного реестра представляются в финансовый департамент одновременно.

Также лицевые счета закрываются финансовым департаментом в иных случаях, предусмотренных правовыми актами Администрации области.

{в ред. постановления губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

3.6. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в финансовый департамент для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения), принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.

При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент должен представить в финансовый департамент, кроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на то учредительными документами органа о реорганизации клиента, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.

В случаях, установленных законом о реорганизации клиента в форме слияния, присоединения или преобразования, осуществляемой с согласия уполномоченных государственных органов, в финансовый департамент должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на такую реорганизацию.

В случаях, установленных законом о реорганизации клиента в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц, осуществляемой по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда, в финансовый департамент должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на такую реорганизацию.

3.7. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В финансовый департамент одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

3.8. При закрытии лицевого счета клиента финансовый департамент должен произвести с администратором на дату закрытия лицевого счета сверку движения и остатков сумм доведенных бюджетных назначений, объемов финансирования и кассовых выплат из областного бюджета с начала финансового года по день закрытия счета включительно, с другими клиентами - на дату закрытия лицевого счета сверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, поставленных на учет бюджетных обязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета, кассовых выплат из областного бюджета с начала финансового года по день закрытия счета включительно.

По результатам сверки главные бухгалтеры финансового департамента и администратора, главного распорядителя (распорядителя) средств, получателя средств, распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, подписывают оформленный в двух экземплярах Акт сверки операций по лицевому счету администратора (приложение № 8), Акт сверки операций по лицевому счету распорядителя средств областного бюджета (приложение № 9), Акт сверки операций по лицевому счету получателя (иного получателя) средств областного бюджета (приложение № 10) соответственно.

При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии акт сверки операций по лицевому счету оформляется ликвидационной комиссией.

3.9. Финансовый департамент не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту.

Финансовый департамент в пятидневный срок после закрытия или переоформления лицевого счета получателя средств, в связи с изменением его номера сообщает об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов в соответствии с пунктом 2.3. настоящего Порядка по месту его регистрации.

Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов в установленном порядке, хранятся в юридическом деле клиента.

IV. Порядок отражения операций на лицевых счетах распорядителей средств

4.1. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 1.4. настоящего Порядка, являются объектами бюджетного учета кассовых выплат областного бюджета. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации.

4.2. Уведомление о лимитах бюджетных обязательств формируются финансовым департаментом по главным распорядителям, распорядителям и получателям средств в автоматизированной системе исполнения бюджета.

Объемы финансирования за счет средств областного бюджета доводятся финансовым департаментом бюджетными поручениями по форме согласно приложению № 11, за исключением финансирования за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и средств, поступающих в областной бюджет от сдачи в аренду имущества, находящегося в областной собственности и переданного в оперативное управление областным учреждениям, которые доводятся финансовым департаментом бюджетными поручениями по форме согласно приложению № 12. Главные распорядители и распорядители средств доводят объемы финансирования распорядительными заявками по форме согласно приложению № 13.

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}

4.3. Лимиты бюджетных обязательств сформированные финансовым департаментом главным распорядителям, распорядителям, получателям (иным получателям) средств одновременно подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах распорядителей, получателей средств в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

4.4. Финансовый департамент в день направления главному распорядителю средств утвержденных ему объемов финансирования отражает их на соответствующем лицевом счете.

Финансовый департамент в день поступления распорядительной заявки от главного распорядителя средств отражает распределенные главным распорядителем средств объемы финансирования на его лицевом счете распорядителя средств.

4.5. Финансовый департамент отражает на лицевом счете нижестоящего распорядителя средств полученные от главного распорядителя средств или распределенные им в соответствии с документами, указанными в пункте 4.2. настоящего Порядка, объемы финансирования после их проверки на соответствие объемам финансирования, учтенным на лицевом счете распорядителя средств, и не позднее следующего операционного дня выдает нижестоящему распорядителю средств выписку из его лицевого счета распорядителя средств с приложением копий поступивших или принятых документов либо возвращает документы неисполненными с письменным обоснованием причин возврата.

4.6. Финансовый департамент отражает операции по доведению объемов финансирования на лицевом счете иного получателя средств на основании оформленных главным распорядителем (распорядителем) средств, в ведении которого находится иной получатель средств, распорядительных заявок и платежных поручений на перечисление средств со счета Управления Федерального казначейства по Амурской области на счет, открытый иному получателю средств в учреждении банка для учета операций со средствами областного бюджета.

4.7. Нижестоящие распорядители средств, получатели средств не вправе вносить изменения в документы, поступившие от вышестоящих распорядителей средств.

4.8. На лицевом счете распорядителя средств, открытом главному распорядителю средств, в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего года;

остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;

объем финансирования текущего года.

4.9. На лицевом счете распорядителя средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего года;

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;

объем финансирования текущего года.

4.10. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, главные распорядители средств, распорядители средств и финансовый департамент осуществляют сверку операций по движению объемов финансирования, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств.

В случае выявления несоответствия данных, полученных бюджетополучателем из автоматизированной системы средством электронной связи, и данных бюджетного учета главного распорядителя, распорядителя средств, последние представляют информацию в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным, в финансовый департамент. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

V. Порядок отражения операций на лицевых счетах администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета

5.1. Финансовый департамент на основании росписи источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на соответствующий финансовый год доводит план источников финансирования дефицитов бюджета до администраторов.

5.2. Бюджетные назначения и объемы финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета доводятся финансовым департаментом до администраторов уведомлением администратора по источникам (приложение № 13).

5.3. Бюджетные назначения и объемы финансирования, доведенные финансовым департаментом соответствующим документом, указанным в пункте 5.2. настоящего Порядка, до администраторов,, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах в разрезе соответствующих кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.

5.4. Для осуществления кассовых выплат финансовый департамент представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области платежные документы, оформленные финансовым департаментом на основании представленных в надлежащем порядке администраторами платежных документов, для списания средств с лицевого счета, открытого финансовому департаменту в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 02.

5.5. Кассовые выплаты осуществляются в пределах остатка неиспользованных бюджетных назначений и объемов финансирования, учтенных на лицевом счете администратора по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.

5.6. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у администратора в процессе исполнения расходов областного бюджета, учитываются на лицевом счете администратора как восстановление кассовых выплат с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые выплаты.

Администратор информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:

в поле "ИНН" получателя - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) администратора;

в поле "КПП" получателя - значение кода причины постановки на учет (КПП) администратора;

в поле "Получатель" - сокращенное наименование Управления Федерального казначейства по Амурской области, в скобках - сокращенные наименования финансового департамента и администратора, а также номер лицевого счета по коду 02, открытого финансовому департаменту в Управлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

в поле "Сч. N" получателя - номер открытого в учреждении банка счета Управлению Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации".

В поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, в соответствии с которым ранее данный платеж был отражен, либо указаны иные причины возврата средств, а также указаны коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым ранее были произведены кассовые выплаты и номер лицевого счета администратора.

Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не проставлены, администратором может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера администратора дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой финансовый департамент отражает поступившие суммы на лицевом счете администратора.

{в ред. постановления губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

5.7. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет администратора, не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете администратора направляются администраторами в доход областного бюджета.

{в ред. постановления губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

5.8. На лицевом счете администратора, в разрезе соответствующих кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации отражаются:

бюджетные назначения текущего года; объемы финансирования текущего года; кассовые выплаты; восстановление кассовых выплат.

{в ред. постановления губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

5.9. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, администраторы и финансовый департамент осуществляют сверку операций по движению объемов финансирования и кассовых выплатах, учтенных на лицевых счетах администраторов.

В случае выявления несоответствия данных, полученных бюджетополучателем из автоматизированной системы средством электронной связи, и данных бюджетного учета администратора, последний представляет информацию в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным, в финансовый департамент. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

{в ред. постановления губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

VI. Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей средств

6.1. На основании соответствующих документов, указанных в пункте 4.2. настоящего Порядка лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования получателя подлежат отражению на лицевом счете получателя средств.

6.2. Для осуществления кассовых выплат финансовый департамент представляет в Управление Федерального казначейства по Амурской области платежные документы, оформленные финансовым департаментом на основании представленных в надлежащем порядке получателями средств заявок на оплату расходов, для списания средств с лицевого счета, открытого финансовому департаменту в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 02.

6.3. Кассовые выплаты на лицевых счетах иных получателей средств отражаются на основании представленных в финансовый департамент главными распорядителями (распорядителями) средств, в ведении которых находятся иные получатели средств, ежемесячных отчетов, составленных в соответствии с действующими нормативными актами.

6.4. Кассовые выплаты осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и не могут превышать доведенных с начала финансового года объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

6.5. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджета, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассовых выплат с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым были произведены кассовые выплаты.

{в ред. постановления губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:

в поле "ИНН" получателя - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя средств;

в поле "КПП" получателя - значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств;

в поле "Получатель" - сокращенное наименование Управления Федерального казначейства по Амурской области, в скобках - сокращенные наименования финансового департамента и получателя средств, а также номер лицевого счета по коду 02, открытого финансовому департаменту в Управлении Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации»;

в поле "Сч. N" получателя - номер открытого в учреждении банка счета Управлению Федерального казначейства по Амурской области на балансовом счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации».

В поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, в соответствии с которым ранее данный платеж был отражен, либо указаны иные причины возврата средств, а также указаны коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым ранее были произведены кассовые выплаты и номер лицевого счета получателя средств.

Если в платежном поручении дебитора не проставлена вышеуказанная информация, получателем средств представляется в письменной форме заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств информация, где указывается номер и дата платежного поручения, на основании которого была произведена кассовая выплата, а также коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым необходимо зачислить поступившую сумму, номер лицевого счета получателя средств. На основании представленной информации финансовый департамент отражает поступившие суммы на лицевом счете получателя средств. В случае необходимости возврата поступивших средств плательщику в информации также указывается причина возврата.

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}

6.6. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя средств, не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете получателя средств направляются получателями средств в доход областного бюджета.

6.7. На лицевом счете получателя средств, лицевом счете иного получателя средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего года;

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;

объемы финансирования текущего года; кассовые выплаты; восстановление кассовых выплат.

6.8. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, получатели средств и финансовый департамент осуществляют сверку операций по движению объемов финансирования и кассовых выплат, учтенных на лицевых счетах получателей средств.

В случае выявления несоответствия данных, полученных бюджетополучателем из автоматизированной системы средством электронной связи, и данных бюджетного учета получателя средств, последний представляет информацию в письменной форме о выявленных несоответствиях на первое число месяца, следующего за отчетным, в финансовый департамент. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты сверки совершенные операции и остатки, отраженные в автоматизированной системе, считаются подтвержденными.

VII. Порядок осуществления безналичных расчетов

7.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота

7.1.1. Порядок совершения электронных платежей, включая использование в электронных документах электронной цифровой подписи, признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются соглашениями об обмене электронными документами, заключаемыми между финансовым департаментом и администраторами, главными распорядителями, распорядителями и получателями средств. Форма соглашения об обмене электронными документами утверждается приказом финансового департамента Администрации области.

7.1.2. Электронные расчеты в условиях открытия и ведения лицевых счетов клиентов в финансовом департаменте осуществляются с помощью автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета и на основании заявок на оплату расходов клиентов (заявка) (приложение № 14). Заявки составляются клиентом и представляются в финансовый департамент средствами электронной связи.

7.1.3. В целях осуществления кассовых выплат получатели средств представляют в финансовый департамент заявки на расходование средств с лицевых счетов.

Заявка должна содержать в соответствующих полях:

номер заявки, число, месяц, год ее составления;

вид платежа (тип операции);

наименование клиента, номер его лицевого счета, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет;

обязательство (номер бюджетного обязательства, в соответствии с которым осуществляется расход);

наименование юридического (физического) лица, в адрес которого перечисляются средства, его идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет и банковские реквизиты;

назначение платежа с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации, наименование поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров и т.д В назначении платежа, при перечислении целевых средств по разделу 1100 «Межбюджетные трансферты», указываются реквизиты нормативного правового акта Российской Федерации (вид, дата, номер, статья, пункт, подпункт, абзац и т.д.), который является основанием для предоставления данных целевых средств местным бюджетам.

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}

общая сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;

сумма НДС либо ссылка на то, что налог не уплачивается;

серия денежного чека*;

ответственное лицо за получение чека*;

очередность платежа;

вид операции;

дополнительные сведения согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 № 106н «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

Также в заявке указывается наименование получателя средств, обслуживание которого осуществляется специализированной организацией (централизованной бухгалтерией).

*

* Данные поля не заполняются получателями средств областного бюджета, расположенными за пределами г.Благовещенск и Благовещенского района

7.1.4. Заявка действительна в течение десяти дней с даты, проставленной в ней, или до момента отзыва ее клиентом либо до момента отказа в приеме заявки.

Заявки подписываются электронно-цифровыми подписями клиента.

7.1.5. Полученные заявки автоматически проверяются в автоматизированной системе на соответствие электронно-цифровым подписям клиента, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации, учтенным бюджетным обязательствам и т.д.

7.1.7. Для совершения расходования средств областного бюджета администратор, получатель средств представляет, одновременно с заявкой, в финансовый департамент в электронном виде или на бумажном носителе: соответствующий договор, заключенный в форме, предусмотренной действующим законодательством для совершения данного вида сделок, и документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств по оплате за поставленные товары (счет-фактура, акт приемки-передачи товара), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ, оказанных услуг и счет на их оплату), иные документы в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг производится в размерах, установленных действующими нормативными правовыми актами, согласно условиям договора.

Финансовый департамент осуществляет контроль за:

непревышением лимитов бюджетных обязательств, распределенных главными распорядителями (распорядителями) средств между нижестоящими распорядителями и получателями средств, над утвержденными им лимитами бюджетных обязательств;

непревышением кассовых выплат, осуществляемых администраторами, получателями средств, над доведенными им бюджетными назначениями, лимитами бюджетных обязательств;

соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в заявке, представленной в финансовый департамент администратором, получателем средств;

наличием у администратора, получателя средств документов, подтверждающих возникновение у него денежных обязательств.

Расходование средств областного бюджета совершается после проверки соответствия вышеуказанных документов, представленных получателями средств, доведенным лимитам бюджетных обязательств. Документы, представленные администраторами, проверяются на их соответствие доведенным бюджетным назначениям, после чего осуществляется расходование средств областного бюджета. При выявленном несоответствии заявка возвращается администратору, получателю средств с указанием причин в отказе ее исполнения.

После проверки документы, служащие основанием платежа, возвращаются администратору, получателю средств.

{в ред. постановления губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

7.1.8. Финансовый департамент отказывает в приеме платежного документа, если:

форма заявки признана им не соответствующей образцам; показатели бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в заявке, не соответствуют проводимой операции;

суммы, указанные в заявке администратора на осуществление кассовой выплаты, превышают остаток отраженных на его лицевом счете администратора бюджетных назначений и объемов финансирования;

суммы, указанные в заявке получателя средств на осуществление кассовой выплаты, превышают остаток отраженных на его лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования;

несоответствие расчетного счета, указанного в представляемых документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств, расчетному счету областного бюджета;

отсутствие у администратора, получателя средств документов, подтверждающих возникновение у них денежных обязательств;

приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете и в других случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации и Амурской области.

Финансовый департамент может отказаться подтвердить принятые бюджетные обязательства исключительно в следующих случаях:

при несоответствии принятых бюджетных обязательств утвержденной смете доходов и расходов бюджетного учреждения.

{в ред. постановления губернатора Амурской области от 22.06.2007 №393}

7.1.9. На основании принятых к исполнению заявок финансовый департамент оформляет платежные документы от имени и по поручению получателя средств и представляет их в Управление Федерального казначейства по Амурской области для осуществления кассовых выплат с лицевого счета бюджета, открытого финансовому департаменту в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 02.

7.1.10. На основании полученной выписки из лицевого счета бюджета по коду 02 в Управлении Федерального казначейства по Амурской области финансовый департамент осуществляет отражение кассовых выплат на лицевых счетах клиентов в автоматизированной системе.

7.2. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях бумажного документооборота

7.2.1. В случае отсутствия возможности осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота получатели средств представляют в финансовый департамент документы для осуществления безналичных расчетов на бумажных носителях с одновременным вводом заявок в автоматизированную систему с рабочего места, установленного в отделе операционно-кассового обслуживания финансового департамента.

7.2.2. Заявки на осуществление кассовых выплат за счет средств областного бюджета должны содержать информацию в соответствии с пунктом 7.1.3. настоящего Порядка.

7.2.3. Срок действия Заявки определен пунктом 7.1.4. настоящего Порядка.

Получатели средств представляют заявки, выписанные с использованием технических средств, в финансовый департамент в одном экземпляре, который заверяется подписями должностных лиц получателя средств и является основанием для финансового департамента на совершение операции по лицевому счету получателя средств и прилагается к документам операционного дня финансового департамента.

Одновременно с выпиской из лицевого счета получателю средств выдаются платежные поручения, сформированные на основании представленных заявок, с отметкой финансового департамента.

7.2.4. Оформленные получателем средств заявки принимают уполномоченные работники финансового департамента, которые проверяют правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств и объемам финансирования по показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

7.2.5. При оплате денежных обязательств получатель средств представляет документы в соответствии с пунктом 7.1.7. настоящего Порядка.

7.2.6. Уполномоченный работник финансового департамента сверяет содержащиеся в заявках подписи с образцами, находящимися в карточке получателя средств, проверяет соблюдение требований по заполнению заявок.

Документы для осуществления кассовых выплат, представляемые получателями средств в финансовый департамент, проходят там проверку в соответствии с пунктом 7.1.8. настоящего Порядка.

7.2.7. Финансовый департамент отказывает в приеме заявки в соответствии с пунктом 7.1.8 настоящего Порядка.

7.2.8. На основании принятых к исполнению заявок финансовый департамент оформляет платежные документы от имени и по поручению получателя средств и представляет их в Управление Федерального казначейства по Амурской области для осуществления кассовых выплат с лицевого счета бюджета, открытого финансовому департаменту в Управлении Федерального казначейства по Амурской области по коду 02.

7.2.9. На основании полученной выписки из лицевого счета бюджета по коду 02 в Управлении Федерального казначейства по Амурской области финансовый департамент осуществляет отражение кассовых выплат на лицевых счетах клиентов.

VIII. Организация документооборота

8.1. Организация документооборота в финансовом департаменте устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление платежных документов, бюджетных поручений финансового департамента и их отражение в бюджетном учете по исполнению расходов областного бюджета и по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

Для регулирования операционной нагрузки в финансовом департаменте по согласованию с клиентами устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками финансового департамента по осуществлению учета операций по исполнению расходов областного бюджета, а также по отражению операций по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

8.2. Прием расчетно-платежных документов и бюджетных поручений производится в день их поступления в финансовый департамент, в течение первой половины рабочего дня - в операционный день. Начало и окончание операционного дня устанавливается финансовым департаментом с учетом утвержденного Управлением Федерального казначейства по Амурской области регламента о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Амурской области и финансовым департаментом Администрации Амурской области при кассовом обслуживании исполнения областного бюджета Амурской области в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Амурской области лицевого счета финансовому департаменту Администрации Амурской области и лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и получателям средств областного бюджета, для учета операций со средствами областного бюджета, контроль за использованием которых в соответствии с законодательством Российской Федерации возложен на органы Федерального казначейства. Операции по документам, поступившим в финансовый департамент по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.

8.3. На всех заявках, поступивших в финансовый департамент, в обязательном порядке, ставится штамп (электронная отметка) финансового департамента с указанием даты дня их принятия.

Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченным работником финансового департамента. Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее следующего операционного дня документ возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии его к исполнению. В исключительных случаях срок проверки документа может быть продлен до трех дней.

IX. Выписки из лицевых счетов

9.1. Финансовый департамент на следующий рабочий день после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области совершения операции на лицевом счете с кодом 02 отражает кассовые выплаты, а также восстановление кассовых выплат на лицевых счетах администраторов, лицевых счетах получателей средств.

Клиент осуществляет запрос выписки с лицевого счета в автоматизированной системе исполнения бюджета во второй половине следующего рабочего дня за прошедший рабочий день.

В случае представления клиентом в финансовый департамент заявок на бумажном носителе финансовый департамент не позднее следующего рабочего дня после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области совершения операций на лицевом счете с кодом 02 отражает кассовые выплаты, а также восстановление кассовых выплат на лицевом счете администратора, на лицевом счете получателя средств и выдает клиенту выписку из лицевого счета и платежные поручения, на основании которых осуществлены кассовые выплаты с отметкой финансового департамента об исполнении на выписке и каждом приложенном к выписке платежном поручении.

В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе осуществления кассовых выплат из областного бюджета за данный операционный день.

Администраторы, главные распорядители, распорядители и получатели средств получают выписку из соответствующего лицевого счета установленной формы (приложения №№ 15, 16, 17 соответственно).

Хранение указанных документов осуществляется финансовым департаментом в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

9.2. В выписке из лицевого счета администратора указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;

объем финансирования, доведенный соответствующим уведомлением администратора по источникам;

кассовые выплаты;

восстановление кассовых выплат;

номера и даты документов служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение № 15).

9.3. В выписке из лицевого счета распорядителя средств, открытого главному распорядителю средств указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;

объем финансирования, поступивший на основании соответствующего бюджетного поручения;

объем финансирования, переданный распорядительными заявками главного распорядителя средств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении, с указанием номеров их лицевых счетов, а также наименований распорядителей, получателей средств;

номера и даты бюджетных поручений, распорядительных заявок (приложение № 16).

9.4. В выписке из лицевого счета распорядителя средств указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;

объем финансирования, поступивший на основании распорядительной заявки вышестоящего распорядителя средств;

объем финансирования, переданный распорядительными заявками распорядителя средств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении;

номера и даты бюджетных поручений, распорядительных заявок (приложение № 16).

9.5. В выписке из лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:

входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки объемов финансирования;

объем финансирования, доведенный распорядительной заявкой главного распорядителя, распорядителя средств;

кассовые выплаты;

восстановление кассовых выплат*;

номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение № 17).

9.6. В случае получения выписок на бумажном носителе выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

9.7. Клиент обязан письменно сообщить в финансовый департамент не позднее чем через три дня после получения выписки о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

9.8. Исправление ошибочных учетных записей, произведенных получателем средств в пределах текущего финансового года, осуществляется финансовым департаментом.

При этом внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным получателем средств кассовым выплатам возможно в следующих случаях:

- при внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России на соответствующий финансовый год;

- при ошибочном указании получателем средств в платежном документе неверного кода бюджетной классификации Российской Федерации, в связи с чем, соответственно, была неверно отражена кассовая выплата на соответствующем лицевом счете.

Для уточнения кодов бюджетной классификации Российской Федерации получатель бюджетных средств представляет в финансовый департамент информацию об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам (далее -Уведомление) по форме согласно приложению № 19.

Уточнение кода бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам осуществляется при наличии на лицевом счете получателя средств свободного остатка лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов по коду бюджетной классификации Российской Федерации, на который данные расходы должны быть отнесены.

При уточнении кассовых выплат, произведенных на основании ...платежных документов, в которых было указано несколько кодов бюджетной классификации, информация заполняется на всю сумму платежного документа в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации. В информации наряду с кодами бюджетной классификации Российской Федерации, подлежащими изменению на соответствующие суммы, указываются также и коды с соответствующими суммами, которые не изменяются.

Исправительные записи по уточнению кодов бюджетной классификации Российской Федерации осуществляются финансовым департаментом на дату обнаружения ошибки на основании справки по расходам, с уведомлением получателя средств, не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}

9.9. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней, полученных на бумажном носителе, дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения уполномоченного работника финансового департамента.

9.10. Суммы, зачисленные на счет финансового департамента по коду 02 без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов, а также в связи с отсутствием клиента в сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, непредставлением клиентом в финансовый департамент документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в поле «Назначение платежа», финансовый департамент учитывает как невыясненные поступления.

*

* На лицевых счетах иных получателей средств данные показатели не отражаются

X. Организация работы финансового департамента при осуществлении учета операций на лицевых счетах

10.1. Начальник финансового департамента устанавливает распорядок операционного дня, порядок документооборота в условиях открытия и ведения финансовым департаментом лицевых счетов для учета операций по кассовым выплатам из областного бюджета, где отражено право подписания документов по внутреннему документообороту финансового департамента и платежных документов.

10.2. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками финансового департамента в части обслуживания ими лицевых счетов определяет начальник финансового департамента. К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей бюджетных поручений, распорядительных заявок, расчетно-платежных документов, внутренних документов, отражающих движение средств областного бюджета на балансовых счетах по учету исполнения областного бюджета или лицевых счетах.

10.3. Начальник финансового департамента обеспечивает создание условий для сохранности документов.

Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования (документы для оформления открытия лицевого счета, договоры и т.п.) осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

10.4. Документы брошюруются в дела зависимости от количества документов операционного дня (за один операционный день либо за другой период) и после сплошной проверки комплектности передаются в первом квартале текущего финансового года за прошедший финансовый год на хранение ответственному работнику финансового департамента.

Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов дня.

Указанные работники должны тщательно проверять наличие документов и соответствующих приложений.

10.5. Финансовый департамент вправе доводить до администраторов, распорядителей и получателей средств информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения и учета операций расходов областного бюджета, а также порядок исполнения и учета операций по источникам финансирования дефицита областного бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в финансовый департамент расчетно-платежных документов и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.

10.6. При несоблюдении положений настоящего Порядка финансовый департамент и клиент несут ответственность, установленную действующими нормативными правовыми актами.

Приложение № 1

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации области

лицевых счетов для учета операций по

кассовым выплатам из областного бюджета

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета

от «__»____________200_г.

г. Дата

Код главы

ИНН клиента

КПП

Наименование клиента__________________________

Наименование иного

получателя *___________________________________

Финансовый департамент Администрации Амурской области________

Прошу открыть лицевой счет_________________________________________

(вид лицевого счета: администратора, распорядителя, получателя средств по

источникам финансирования дефицита областного бюджета, получателя, иного

получателя средств областного бюджета)

Приложения: 1.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель __________________ ________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

_____________________________________________________________________

Отметка финансового департамента Администрации Амурской области

об открытии лицевого счета №

Заместитель губернатора области -

начальник финансового департамента _______________     ____________________

                                      (подпись)        (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ____________________         ______________________

                       (подпись)                (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________   _______________      _____________________

            (должность)     (подпись)           (расшифровка подписи)

«__»______________200___ . г.

__________________________

* Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств областного бюджета.

Приложение № 2

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации области лицевых

счетов для учета операций по кассовым выплатам

из областного бюджета

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ №

к лицевым счетам №_______________________________________________________

от «__»______________200_ г.

Наименование клиента_____________________________________________

(полное и краткое в соответствии с учредительными документами)

_________________________________________________________________

Юридический адрес______________________________________________________

_________________________________________________________________

Администратор, главный

распорядитель_____________________________________________________

Распорядитель _________________________________________________________

Финансовый департамент Администрации Амурской области

Дата

по ППП

ИНН клиента

КПП

Телефон

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

второй

Руководитель _______________              ______________________

                (подпись)                 (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________________            __________________

                      (подпись)                (расшифровка подписи)

Оборотная сторона Формы

______________________________________________________________________________________________________

Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель _____________________ _____________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

«__»________________200_ г.

______________________________________________________________________________________________________

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

______________________________________________________________________________________________________

(город (село, поселок, район, область)

______________________________________________________________________________________________________

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я,_____________________, нотариус _________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество) (наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: ___________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество подписавших документ)

которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано в реестре за № ___________________________. Взыскано госпошлина (по тарифу)______________________

Нотариус_____________

(подпись)

М.П.

______________________________________________________________________________________________________

Отметка финансового департамента Администрации Амурской области о приеме образцов подписей

Главный бухгалтер __________________      __________________________

                         (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________   _______________   ______________________

                (должность)          (подпись)      (расшифровка подписи)

«__»________________200__ г.

Особые отметки

__________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________

Приложение № 3

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации области

лицевых счетов для учета операций по

кассовым выплатам из областного бюджета

ПЕРЕЧЕНЬ

ИНЫХ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

Дата

Код главы

на 200___ год

Главный распорядитель _________________________________________________________________________________

Распорядитель_________________________________________________________________________________________

Финансовый департамент Администрации Амурской области____________________________________________________

№ п/п

Иной получатель средств

Банковские реквизиты счета получателя средств, открытого в учреждении Банка России или кредитной организации

Примечание

Наименование

Код по РПБС

Почтовый адрес

Номер счета

Наименование банка (кредитной организации)

БИК

Корреспондентский счет банка (кредитной организации)

Открытое

Закрытое

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Номер страницы

Всего страниц

Руководитель ____________________           ______________________

                  (подпись)                 (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ____________________             ___________________________

                         (подпись)                     (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________________    _______________________         ______________________

                 (должность)                 (подпись)                (расшифровка подписи)

«__»_______________200_ г.

Приложение № 4

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации области

лицевых счетов для учета операций по кассовым

выплатам из областного бюджета

РАЗРЕШЕНИЕ

на открытие счета в подразделении сети Банка России

или кредитной организации (филиале)

иным получателям средств областного бюджета

от «__ »_______________200_ г.

Разрешаю исполнять расходы областного бюджета на счете для учета операций со средствами областного бюджета, открытом в подразделении сети Банка России или кредитной организации (филиале)_____________________________________

(наименование иного получателя средств

____________________________________________________________________

областного бюджета) Код главы

находящемуся в ведении____________________________________________

(наименование главного

________________________________________________________________

(вышестоящего) распорядителя средств областного бюджета)

Заместитель губернатора области -

начальник финансового департамента  ______________________       __________________________

                                            (подпись)              (расшифровка подписи)

Приложение № 5

к Порядку

открытия и ведения

финансовым департаментом

Администрации области лицевых

счетов для учета операций по

кассовым выплатам из областного

бюджета

Угловой штамп

Регистрационный номер

Дата

______________________

ДОВЕРЕННОСТЬ

Выдана __________________________________________________________________________________________в том,

(Ф.И.О)

что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым ______________________________________________________________________________в финансовом департаменте

(наименование клиента)

Администрации Амурской области.

_______________________________          ___________________________

(документ, удостоверяющий личность)                  (кем выдан)

_________________       ______________       ___________________        ________________________

(место выдачи)               (серия)             (номер)                      (дата выдачи)

Место жительства:______________________________________________________________________________________

Срок действия доверенности: _____________________________________________________________________________

Подпись_______________ удостоверяем____________________________________________________________________

             (Ф.И.О.)                                   (образец подписи)

Руководитель ______________________         __________________________

                   (подпись)                    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер___________________   __________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

Приложение № 6

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации области

лицевых счетов для учета операций по

кассовым выплатам из областного бюджета

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевого счета №

От «__» _________200_г.

Наименование клиента_________________________________________________________

Наименование иного

получателя *_____________________________________________________________________

Дата

Код главы

ИНН клиента

КПП

Финансовый департамент Администрации Амурской области____________________________________________________

Вид лицевого счета _____________________________________________________________________________________

(администратора, распорядителя, получателя средств по источникам финансирования дефицита областного бюджета, получателя, иного получателя средств областного бюджета)

Причина переоформления___________________________________________

Основание для переоформления______________________________________

(наименование документа)

Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на следующие:

Номер

Дата

Наименование клиента_______________________________________________

Наименование иного получателя *__________________________________________

Код главы

ИНН клиента

КПП

Вид лицевого счета _____________________________________________________________________________________

(администратора, распорядителя, получателя средств по источникам

финансирования дефицита областного бюджета, получателя, иного получателя

средств областного бюджета)

Приложения: 1._________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________

Руководитель ______________________         __________________________

                   (подпись)                    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер___________________   __________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

_____________________________________________________________________________________________________

Отметка финансового департамента Администрации Амурской области о переоформлении лицевого счета

Номер лицевого счета

Заместитель губернатора области -

начальник финансового департамента       ___________________________ _________________________

                                                 (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________________         _________________________

                           (подпись)              (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________________    ___________________        ________________________

                   (должность)            (подпись)               (расшифровка подписи)

«__»____________200_ г.

* Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств областного бюджета.

Приложение № 7

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации области

лицевых счетов для учета операций по

кассовым выплатам из областного бюджета

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета №

От «__» _________200_г.

Наименование клиента____________________________________________________

Наименование иного

получателя *_________________________________________________________________

Дата

Код главы

ИНН клиента

КПП

Главный распорядитель _________________________________________________________________________________

Распорядитель ________________________________________________________________________________________

Финансовый департамент Администрации Амурской области____________________________________________________

Прошу закрыть лицевой счет______________________________________________________________________________

(вид лицевого счета: администратора, распорядителя, получателя средств по

источникам финансирования дефицита областного бюджета, получателя, иного

получателя средств областного бюджета)

В связи с_____________________________________________________________________________________________

(указать причину)

Приложения: 1. _________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета:

Номер счета

Наименование банка (кредитной организации)

БИК

Корреспондентский счет банка (кредитной организации)

1

2

3

4

Руководитель ______________________         __________________________

                   (подпись)                    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер___________________   __________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

______________________________________________________________________________________________________

Отметка финансового департамента Администрации Амурской области о закрытии лицевого счета №_______________

Заместитель губернатора области -

начальник финансового департамента       ___________________________ _________________________

                                                 (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________________         _________________________

                           (подпись)              (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________________    ___________________        ________________________

                   (должность)            (подпись)               (расшифровка подписи)

«__»____________200_ г.

* Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств областного бюджета.

Приложение №8

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации области

лицевых счетов для учета операций по кассовым

выплатам из областного бюджета

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель клиента

_____________________ _________________________

(подпись)(расшифровка подписи)

«__»____________200_ г.

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель губернатора области -

начальник финансового департамента

_____________________ _________________________

(подпись)(расшифровка подписи)

«__»____________200_ г.

АКТ сверки операций по лицевому счету администратора

№_______________

«__»_________________200_г.

Финансовый департамент Администрации Амурской области_______________

Администратор______________________________________________________

___________________________________________________________________

Дата

Код по ППП

ИНН

Единица измерения: руб.

КИФ

Бюджетные назначения на год

Объем финансирования расходов

Кассовые выплаты

Остаток бюджетных назначений

Остаток объемов финансиро-вания

Получено с начала года

Исполнено

С начала года, всего

В том числе восстановлено

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого

Всего

Главный бухгалтер   учреждения

(организации) -   получателя ___________ ____________

(подпись) (расшифровка   подписи)

Исполнитель_________   _______________ _________________

(должность) (подпись) (расшифровка   подписи)

«__»____________200_ г.

Главный бухгалтер   финансового

департамента   Администрации области______________ __________

(подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель_________   _______________ _________________

(должность) (подпись) (расшифровка   подписи)

«__»____________200_ г.

Приложение № 9

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации

области лицевых счетов для учета операций

по кассовым выплатам из областного бюджета

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель клиента

_____________________ _________________________

(подпись)(расшифровка подписи)

«__»____________200_ г.

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель губернатора области -

начальник финансового департамента

_____________________ _________________________

(подпись)(расшифровка подписи)

«__»____________200_ г.

АКТ сверки операций по лицевому счету распорядителя средств областного бюджета

№_______________

«__»_________________200_г.

Финансовый департамент Администрации Амурской области____________________________

Главный распорядитель__________________________________________________________

Распорядитель _________________________________________________________________

Дата

Код по ППП

Единица измерения: руб.

Код

Объем бюджетных ассигнований на год *

Лимиты бюджетных обязательств на год

Объем финансирования с начала года

Получено

Распределено

Не распределено

По ФКР

По КЦСР

По КВР

По ЭКР

Получено

Распределено

Не распределено (гр. 6 - гр. 7)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого Всего

Главный бухгалтер   учреждения

(организации) -   получателя ___________ ____________

(подпись) (расшифровка   подписи)

Исполнитель_________   _______________ _________________

(должность) (подпись) (расшифровка   подписи)

«__»____________200_ г.

Главный бухгалтер   финансового

департамента   Администрации области______________ __________

(подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель_________   _______________ _________________

(должность) (подпись) (расшифровка   подписи)

«__»____________200_ г.

Приложение № 10

к Порядку открытия и ведения финансовым

департаментом Администрации области

лицевых счетов для учета операций по

кассовым выплатам областного бюджета

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель клиента

_____________________ _________________________

(подпись)(расшифровка подписи)

«__»____________200_ г.

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель губернатора области -

начальник финансового департамента

_____________________ _________________________

(подпись)(расшифровка подписи)

«__»____________200_ г.

АКТ

сверки операций по лицевому счету получателя (иного получателя) средств областного бюджета № ______________

«__»_________________200_г.

Финансовый департамент Администрации Амурской области____________________________

Получатель____________________________________________________________________

Иной получатель_______________________________________________________________

Главный распорядитель__________________________________________________________

Распорядитель _________________________________________________________________

Дата

Код по ППП

ИНН

Единица измерения: руб.

Код

Лимиты бюджетных обязательств

Принятые бюджетные обязательства *

Объем финансирования расходов

Кассовые выплаты

Остаток неисполь-зованных лимитов бюджетных обязательств * (гр. 5-гр. 10 + гр. 11)

Сумма неоплаченных бюджетных обязательств, принятых на учет * (гр. 6-гр. 10)

Остаток объемов финансиро-вания * (гр. 8-гр. 10 + гр. И)

По ФКР

По КЦСР

По КВР

По ЭКР

Учтено

Исполнено

Получено с начала года

Исполнено *

С начала года, всего

В том числе восстановлено *

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Итого Всего

* Указанные графы не заполняются иными получателями средств областного бюджета.

Главный бухгалтер   учреждения

(организации) -   получателя ___________ ____________

(подпись) (расшифровка   подписи)

Исполнитель_________   _______________ _________________

(должность) (подпись) (расшифровка   подписи)

«__»____________200_ г.

Главный бухгалтер   финансового

департамента   Администрации области______________ __________

(подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель_________   _______________ _________________

(должность) (подпись) (расшифровка   подписи)

«__»____________200_ г.

Приложение № 11

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом

Администрации области

лицевых счетов для учета

операций по кассовым

выплатам из областного

__________________________________________________

(наименование финансового органа)

Бюджетное поручение № от

Тип финансирования

Основание

Комментарий

Смета

Счет для финансирования

Бюджетополучатель

КФСР

КЦСР

КВР

КЭС

КВСР

Сумма

В исполнении

Сумма исполненных

ИТОГО

Заместитель   губернатора Амурской области - начальник финансового департамента

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Заместитель   начальника - начальник управления

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение №12

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом

Администрации области лицевых

счетов для учета операций по

кассовым выплатам из областного

бюджета

____________________________________________________

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Бюджетное поручение № от

Тип финансирования

Основание

Комментарий

Смета

Счет для финансирования

Бюджетополучатель

КФСР

КЦСР

КВР

кэс

КВСР

Сумма

В исполнении

Сумма исполненных

ИТОГО

Заместитель начальника-начальник управления               ___________        _______________________

                                                           (подпись)          (расшифровка подписи)

Начальник отдела                                          ___________        _______________________

                                                           (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель                                               ___________        _______________________

                                                           (подпись)          (расшифровка подписи)

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}

Приложение №13

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом

Администрации области лицевых

счетов для учета операций по

кассовым выплатам из областного

бюджета

________________________________

(наименование финансового органа)

РАСПОРЯДИТЕЛЬНАЯ ЗАЯВКА № от

Смета

Бюджетополучатель

Счет для финансирования

Коды бюджетной классификации

Основание

Примечание

Сумма

КВСР

КФСР

КЦСР

КВР

кэс

1

2

3

4

5

6

7

8

12

13

14

Итого

Руководитель

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 14

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом

Администрации области лицевых счетов

для учета операций по кассовым

выплатам из областного бюджета

______________________________________

(наименование органа, исполняющего бюджет)

УВЕДОМЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТОРА ПО ИСТОЧНИКАМ №

Внешний статус:

ФО/Администратор:

Счет:

ТОФК:

УФК:

Специальные указания:

Ед. измерения: руб.                                                                           Дата печати:

КАДМ

кви

кэс

Доп.КИ

КИФ

Контрагент

До изменения

1 кв.

2. кв

3 кв.

4 кв.

Бюдж. назначения

год

Финансирование

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого:

Изменение

После изменения

1 кв.

2. кв

3 кв.

4 кв.

Бюдж. назначения год

Финансирование

1 кв.

2. кв

3 кв.

4 кв.

Бюдж. назначения год

Финансирование

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

Зам. губернатора -   начальник департамента

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Зам. начальника   деп. - начальник управления

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Начальник отдела управления   единым счетом областного бюджета

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

_______________   _______________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 15

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом Администрации

области лицевых счетов для учета

операций по кассовым выплатам из областного

бюджета

________________ ________________

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.

ЗАЯВКА НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ №      _____________________       ___________________ 

                                           Дата                   вид платежа

Сумма

прописью

ИНН

КПП

Сумма

плательщик

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

БИК

Сч. №

ИНН

КПП

Сч. №

Получатель

Вид оп.

Срок плат.

Наз.пл.

Очер. плат.

Код

Рез. поле

Назначение платежа

_____________________________________________________________________________________________________

                                     Подписи                                Отметки банка

М.П. __________________________

___________________________

Приложение № 16

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом Администрации

области лицевых счетов для учета операций

по кассовым выплатам из областного бюджета

Финансовый департамент Администрации Амурской области

____________________________________________________

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета _______ за ______

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб. Последний день операции по счету:                        Входящий остаток

№ оп.

Дата п/п

№ п/п

Контрагент

Дата

ДОК

№

ДОК.

Вид

доку мента

Код источника финансирования

Основание

Обороты по ЛС

БИК

р/счет

Орга-низа-ция

ИНН

Объем финансирования

Кассовые выплаты

В том числе восстановлено

                                                                               Итого оборотов

                                                                               Исходящий остаток

Исполнитель*          _____________      ______________________

                        (подпись)         (расшифровка подписи)

* Данная строка заполняется в случае выдачи документа на бумажном носителе.

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}

Приложение № 17

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом Администрации

области лицевых счетов для учета операций

по кассовым выплатам из областного бюджета

Финансовый департамент Администрации Амурской области

____________________________________________________

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета _______ за ______

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб. Последний день операции по счету:             Входящий остаток

№ оп.

Контрагент

Дата

ДОК

№ док.

Вид документа

КФСР

КЦСР

КВР

КВСР

кэс

Основание

Объемы финансирования

Лицевой счет

Организация

ИНН

Поступило

Передано

                                                                       Итого оборотов

                                                                       Исходящий остаток

Исполнитель*          _____________      ______________________

                        (подпись)         (расшифровка подписи)

* Данная строка заполняется в случае выдачи документа на бумажном носителе.

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}

Приложение № 18

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом Администрации

области лицевых счетов для учета операций

по кассовым выплатам из областного бюджета

Финансовый департамент Администрации Амурской области

____________________________________________________

(наименование органа, организующего исполнение бюджета)

Выписка с лицевого счета _______ за ______

(Наименование клиента)

Единица измерения: руб. Последний день операции по счету:         Входящий остаток

№ оп.

Дата п/п

№ п/п

Контрагент

Дата

ДОК

№ док.

Вид документа

К Ф С Р

КЦ С Р

К В Р

К

В С Р

К Э С

Основание

Обороты по ЛС

БИК

р/счет

Орга-низация

ИНН

Объем финансирования

Кассовые выплаты

В том числе восстановлено

                                                                 Итого оборотов

                                                                 Исходящий остаток

Исполнитель*          _____________      ______________________

                        (подпись)         (расшифровка подписи)

* Данная строка заполняется в случае выдачи документа на бумажном носителе.

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}

Приложение № 19

к Порядку открытия и ведения

финансовым департаментом Администрации

области лицевых счетов для учета операций

по кассовым выплатам из областного бюджета

Информация № ____________

об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам

от"___" _____________ 200 _ г.

Наименование получателя средств областного бюджета __________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Платежный документ

; Сумма

Код бюджетной классификации

Основание для внесения изменений

Примечание

наименование

дата

номер

подлежащий изменению

измененный

1

2

3

4

5

6

7

8

Руководитель                     _____________         _________________________

                                   (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                _____________         _________________________

                                   (подпись)            (расшифровка подписи)

«__»_______________   200_г.

{в редакции постановления губернатора Амурской области от 01.02.2007 №68}