О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 НОЯБРЯ 2017 ГОДА N 4623-У "О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ТОМ ЧИСЛЕ ТРЕБОВАНИЯ...



В202001424

ОПУБЛИКОВАНО:

ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ БАНКА РОССИИ, 28.05.2020, N,

ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ, 03.06.2020, N 42,

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 20.05.2020 ПОД N 58397

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

08.04.2020 N 5433-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 НОЯБРЯ 2017 ГОДА N 4623-У

"О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ТОМ ЧИСЛЕ

ТРЕБОВАНИЯХ К ОТЧЕТНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ

СТРАХОВАНИЮ, НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ"

На основании пункта 1 статьи 321, пункта 2 статьи 3620 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2007, N 50, ст. 6247; 2016, N 27, ст. 4225) и статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084):

1. Внести в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, 24 мая 2019 года N 54733, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. Порядок составления отчетности по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" части I дополнить пунктами 19 - 21 следующего содержания:

"19. По аналитическому признаку "Международный стандарт финансовой отчетности" для ценных бумаг и удостоверенных депозитными сертификатами депозитов указывается международный стандарт финансовой отчетности, применяемый фондом в целях учета финансовых активов.

20. В случае если в целях учета финансовых активов фонд применяет Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187, по аналитическому признаку "Классификация актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9)" указывается следующая классификация финансового актива:

финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости;

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

21. В случае если в целях учета финансовых активов фонд применяет Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, по аналитическому признаку "Классификация актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39)" указывается следующая классификация финансового актива:

финансовые активы, удерживаемые до погашения;

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.".

1.1.2. В части II:

1.1.2.1. В разделе 1:

1.1.2.1.1. В таблице "Информация о негосударственном пенсионном фонде":

в графе 2 строки 2 слова "негосударственного пенсионного фонда" заменить словами "некредитной финансовой организации";

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Код некредитной финансовой организации. Регистрационный номер (порядковый номер)";

дополнить строками 7 - 9 следующего содержания:

"

7

Инициалы, фамилия лица, подписавшего отчетность

ifrs-ru:FIODolzhnostnogoLiczaPodpisavshegoOtchet

8

Должность лица, подписавшего отчетность

ifrs-ru:DolzhnostLiczaPodpisavshegoOtchet

9

Дата подписания отчетности

ifrs-ru:DataPodpisaniyaOtchetnosti

".

1.1.2.1.2. В таблице "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420201)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

графу 4 строки 59 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS".

1.1.2.1.3. Таблицу "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.2.1.4. В таблице "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420202)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

графу 4 строки 18 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod";

графу 4 строки 19 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod";

в графе 2 строки 73 слова "том числе" заменить словами "в том числе";

графу 4 строки 83 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL".

1.1.2.1.5. Таблицу "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.2.1.6. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420203)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

графу 4 строк 1 и 15 изложить в следующей редакции: "ifrs-full:Equity";

графу 2 строки 18 изложить в следующей редакции: "Наименование компонента собственного капитала, по которому приведена расшифровка";

графу 4 строки 19 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_SOCIE";

графу 4 строки 20 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_SOCIE".

1.1.2.1.7. Таблицу "Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.2.1.8. В таблице "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420204)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

графу 2 строки 40 изложить в следующей редакции: "Погашение кредитов, займов, прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:";

после строки 40 дополнить строкой 401 следующего содержания:

"

401

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy

";

графу 4 строки 59 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF";

графу 4 строки 60 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF ".

1.1.2.1.9. Таблицу "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.2.1.10. Таблицу "Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.2.1.11. Графу 4 строки 1 таблицы 3.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:NegosudarstvenniyjPensionnyjFondDolzhenYAvnoIOdnoznachnoUkazatOsnovyPodgotovkiBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti".

1.1.2.1.12. В таблице 4.1:

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieOczenokIDopushhenijNaPriznannyeAktivyIObyazUkazyvStatiOtchetnostiNaSummyKotoryxProfessOczenkiIDopushheniyaOkazyvayutNaiboleeSushhestvVozdejstvieIPrivodyatsyaKommentVOtnosheniiTogoKakimObrazomVliyayutProfessionalnyeSuzhdeniyaNaOczenkuEtixStatej";

графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:OpisanieIzmenenijUchPolitPrichinIXarakteraRaskrNaimMSFOVSootvSKotProizvodyatsyaIzmenPrichinyPoKotorymPrimenenieNovyxMSFOObespechivaetBoleeNadezhnuyuIUmestnuyuKorrektirovkuIDaetsyaOpisanieVliyaniyaIzmenUchPolitikiNaKorrektTekushhegoIPredydPerioda";

графу 4 строки 10 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:UkazyvayutsyaNaimenVypushhNoNeVstupivshixVSiluMSFOSUkazaniemDatSKotoryxPlaniruetsyaPrimenenieEtixMSFOdatSKotoryxTrebuetsyaPrimenEtixMSFOXarakteraPredstoyashhixIzmenenijVUchetnojPolitikeObsuzhdeniyaOzhidaemogoVliyaniyaNaOtchetnost";

графу 4 строки 36 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:StepenVKotorojSpravedlStoimostInvesticzionnogoImushhestvaIzmerenliRaskrytayaVBuxgalterskojFinOtchOsnovanaNaOczenkeProizvedjNezavisiOczenshhikomObladayushhimSootvetstvuyushhejPriznannojProfessKvalifikacziej";

строку 51 изложить в следующей редакции:

"

51

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по аренде

ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoArende

";

после строки 51 дополнить строкой 511 следующего содержания:

"

511

Использование освобождения от признания, предусмотренного для краткосрочных договоров аренды, и освобождения от признания, предусмотренного для аренды объектов с низкой стоимостью

ifrs-ru:IspolzovanieOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaDogovorovKratkosrochnojArendyIOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaArendyObektovSNizkojStoimostyu

".

1.1.2.1.13. В таблице 5.1:

после строки 6 дополнить строками 6.1 и 6.2 следующего содержания:

"

6.1

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

6.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

";

строку 7 изложить в следующей редакции:

"

7

Текстовое раскрытие. Денежные средства

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieDenezhnyeSredstvaTextBlock

";

дополнить строкой 7.1 следующего содержания:

"

7.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.1.14. Таблицу 5.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные средства

ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaZaVychetomDenezhnyxSredstvOgranichennyxVIspolzovanii

2

Краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой

ifrs-ru:KratkosrochnyeVysokolikvidnyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakEkvivalentyDenezhnyxSredstvVSootvetstviiSUchetnojPolitikoj

3

Остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой

ifrs-ru:DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakEkvivalentyDenezhnyxSredstvVSootvetstviiSPrinyatojUchetnojPolitikoj

4

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

ifrs-ru:KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuItogo

5

Прочее

ifrs-ru:ProcheeKomponentyDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov

6

Итого

ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty

".

1.1.2.1.15. В графе 2 строки 15 таблицы 5.3 слово "Информация" заменить словами "Текстовое раскрытие. Информация".

1.1.2.1.16. Таблицу 8.1 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:

"

1.3

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.1.17. Таблицу 9.1 дополнить строками 2.2, 3, 3.1, 3.2 следующего содержания:

"

2.2

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

3

Итого

ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod

3.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

3.2

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

".

1.1.2.1.18. В таблице 9.2:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DolevyeCzennyeBumagiPrekrashheniePriznaniya";

дополнить строками 2.2, 3, 3.1, 3.2 следующего содержания:

"

2.2

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

3

Итого

ifrs-ru:DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod

3.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

3.2

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

".

1.1.2.1.19. Таблицу 10.1 дополнить строкой 7.1 следующего содержания:

"

7.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.1.20. В таблице 11.1:

строку 5 изложить в следующей редакции:

"

5

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende

";

после строки 8 дополнить строками 8.1 и 8.2 следующего содержания:

"

8.1

Балансовая стоимость

dim-int:PoTipamStoimostiAxis

8.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

";

дополнить строкой 9.1 следующего содержания:

"

9.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.1.21. Таблицу 11.4 признать утратившей силу.

1.1.2.1.22. В таблицах 13.1, 14.1 и 15.1 графу 2 строки 4 дополнить словами ", в процентах".

1.1.2.1.23. В таблице 16.1:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

ifrs-ru:OsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

Текстовое раскрытие. Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieOsnovnyeVidyAktivovYklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTextBlock

";

дополнить строкой 2.1 следующего содержания:

"

2.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.1.24. В таблице 16.2:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

ifrs-ru:OsnovnyeVidyObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

";

строку 2 признать утратившей силу.

1.1.2.1.25. Таблицу 17 признать утратившей силу.

1.1.2.1.26. Таблицы 17.1 - 17.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti

1.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

1.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

1.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

2

Поступление

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie

2.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

2.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

2.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

3

Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimostiAktiva

3.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

3.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

3.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

4

Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи, и обратно

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

4.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

4.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

4.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

5

Перевод в прочие активы

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy

5.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

5.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

5.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

6

Выбытие инвестиционного имущества

ifrs-ru:VybytieInvesticzionnogoImushhestva

6.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

6.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

6.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

7

Перевод объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно

ifrs-ru:PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno

7.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

7.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

7.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

8

Чистая прибыль или убыток в результате корректировки справедливой стоимости

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoCHistayaPribylIliUbytokVRezultateKorrektirovkiSpravedlivojStoimosti

8.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

8.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

8.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

9

Прочее

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie

9.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

9.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

9.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

10

Балансовая стоимость на конец отчетного периода

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoSpravedlivojStoimosti

10.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

10.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

10.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

11

Текстовое раскрытие. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieUchetInvesticzionnogoImushhestvaPoSpravedlivojStoimostiTextBlock

11.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam

1.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

1.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

1.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

2

Первоначальная стоимость

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost

2.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

2.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

2.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

3

Накопленная амортизация

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya

3.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

3.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

4

Накопленные убытки от обесценения

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya

4.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

4.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

4.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

5

Поступление

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie

5.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

5.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

5.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

6

Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива

ifrs-ru:InvesticzionnoelmushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimostiAktiva

6.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

6.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

6.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

7

Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицируемые как предназначенные для продажи, и обратно

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

7.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

7.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

7.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

8

Перевод в прочие активы

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy

8.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

8.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

8.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

9

Выбытие инвестиционного имущества

ifrs-ru:VybytieInvesticzionnogoImushhestva

9.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

9.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

9.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

10

Амортизация

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoAmortizacziya

10.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

10.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

10.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

11

Признанные и восстановленные убытки от обесценения

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPriznannyeIVosstanovlennyeUbytkiOtObesczeneniya

11.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

11.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

11.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

12

Перевод объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно

ifrs-ru:PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno

12.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

12.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

12.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

13

Прочее

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie

13.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

13.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

13.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

14

Балансовая стоимость на конец отчетного периода

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam

14.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

14.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

14.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

15

Первоначальная стоимость

ifrs-ru:InvesticzioimoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost

15.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

15.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

15.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

16

Накопленная амортизация

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya

16.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

16.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

16.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

17

Накопленные убытки от обесценения

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya

17.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

17.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

17.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

18

Текстовое раскрытие. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieUchetInvesticzionnogoImushhestvaPoFakticheskimZatratamTextBlock

18.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

ifrs-ru:DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu

2

Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, приносящему арендный доход

ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuSozdayushhemuArendnyjDoxod

3

Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендный доход

ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuNeSozdayushhemuArendnyjDoxod

4

Прочее

ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultataxProchee

5

Итого

ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax

6

Текстовое раскрытие. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieSummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultataxTextBlock

".

1.1.2.1.27. В таблице 17.4:

строку 4 признать утратившей силу;

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestvaOtrazhnnermayaVBuxgalterskomBalanse".

1.1.2.1.28. В таблице 18.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:NematerialnyeAktivyStoimostIliOczenka";

графу 4 строки 14 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:NematerialnyeAktivyStoimostIliOczenka".

1.1.2.1.29. Таблицу 19.1 дополнить строкой 18 следующего содержания:

"

18

Текстовое раскрытие. Основные средства

ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaOsnovnyeSredstvaTextBlock

".

1.1.2.1.30. В таблице 20.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:OtlozhennyeAkviziczionnyeRasxodyPoDogovoramObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniya";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:OtlozhennyeAkviziczionnyeRasxodyPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakInvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod".

1.1.2.1.31. В таблице 21.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieAktivyRaschetyPoDogovoramAdministrirovaniyaDogovorovObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniyaINegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniya";

строку 11 изложить в следующей редакции:

"

11

Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo

".

1.1.2.1.32. В таблице 23.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO";

после строки 7 дополнить строкой 71 следующего содержания:

"

71

Прочее

ifrs-ru:ProcheeFinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCherezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii

".

1.1.2.1.33. В таблице 23.2:

графу 3 строк 1.1, 2.1 и 3.1 изложить в следующей редакции: "По видам изменений";

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "iffs-ru:SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO";

после строки 7.1 дополнить строками 71 и 71.1 следующего содержания:

"

71

Прочее

ifrs-ru:ProcheeFinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCherezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii

71.1

По видам изменений

dim-int:PoVidamIzmenenijAxis

".

1.1.2.1.34. В таблице 24.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Обязательства по аренде

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoArende

";

после строки 7 дополнить строкой 71 следующего содержания:

"

71

Прочее

ifrs-ru:ProcheeKredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortizirovannojStoimosti

";

графу 2 строки 9 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства".

1.1.2.1.35. Таблицу 24.2 признать утратившей силу.

1.1.2.1.36. В таблице 28.1:

строку 10 изложить в следующей редакции:

"

10

эффект отличия фактического уровня инвестиционной доходности от актуарных допущений

ifrs-ru:EffektOtlichiyaFakticheskogoUrovnyaInvesticzionnojDoxodnostiOtAktuarnyxDopushhenij

";

строки 11 и 12 признать утратившими силу.

1.1.2.1.37. Таблицу 28.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 28.2. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvPensionnyxNakoplenij

2

Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенная на счета застрахованных лиц

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvPensionnyxNakoplenijRaspredelennayaNaSchetaZastraxovannyxLicz

3

Доходность инвестирования средств выплатного резерва

ifirs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvVyplatnogoRezerva

4

Доходность инвестирования средств выплатного резерва, распределенная на счета застрахованных лиц

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvVyplatnogoRezervaRaspredelennayaNaSchetaZastraxovannyxLicz

5

Доходность инвестирования средств застрахованных лиц, которым установлена срочная выплата

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvZastraxovannyxLiczKotorymUstanovlenaSrochnayaVyplata

6

Доходность инвестирования средств застрахованных лиц, которым установлена срочная выплата, распределенная на счета застрахованных лиц

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvZastraxovannyxLiczKotorymUstanovlenaSrochnayaVyplataRaspredelennayaNaSchetaZastraxovannyxLicz

7

Доходность Пенсионного фонда Российской Федерации

ifrs-ru:DoxodnostPensionnogoFondaRossijskojFederaczii

".

1.1.2.1.38. После таблицы 28.2 дополнить таблицей 28.3 следующего содержания:

"Таблица 28.3. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Математическое ожидание средней доходности в течение среднего периода выплат

ifrs-ru:MatematicheskoeOzhidanieSrednejDoxodnostiVTechenieSrednegoPeriodaVyplat

7

Среднеквадратическое отклонение фактической доходности от прогнозной в течение среднего периода выплат

ifrs-ru:SrednekvadraticheskoeOtklonenieFakticheskojDoxodnostiOtPrognoznojVTechenieSrednegoPeriodaVyplat

".

1.1.2.1.39. В таблице 29.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RaspredelenieRezultataRazmeshheniyaPoDogovoramNPOKlassificzirovannymKakStraxovye";

строку 12 изложить в следующей редакции:

"

12

Изменение обязательств вследствие реклассификации договоров негосударственного пенсионного обеспечения

ifrs-ru:IzmenenieObyazatelstvVsledstvieReklassifikacziiDogovorovNPOKlassificzirovannymKakStraxovye

".

1.1.2.1.40. В таблице 29.2:

наименование изложить в следующей редакции: "Доходность размещения средств пенсионных резервов";

строку 3 изложить в следующей редакции:

"

3

Текстовое раскрытие. Доходность размещения средств пенсионных резервов

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieDoxodnostRazmeshheniyaSredstvPensionnyxRezervovTextBlock

".

1.1.2.1.41. В таблице 30.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RaspredelenieRezultataRazmeshheniyaPoDogovoramNPOKlassificzirovannymKakInvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod";

строку 12 изложить в следующей редакции:

"

12

Изменение обязательств вследствие реклассификации договоров негосударственного пенсионного обеспечения

ifrs-ru:IzmenenieObyazatelstvVsledstvieReklassifikacziiDogovorovNPOKlassificzirovannymKakInvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod

".

1.1.2.1.42. В таблице 30.2:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:MatematicheskoeOzhidanieSrednejDoxodnostiVTechenieSrednegoPeriodaVyplatNPO";

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SrednekvadraticheskoeOtklonenieFakticheskojDoxodnostiOtPrognoznojVTechenieSrednegoPeriodaVyplatNPO".

1.1.2.1.43. Строку 3 таблицы 31.1 изложить в следующей редакции:

"

3

Итого обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

ifrs-ru:CHistyeObyazatelstvaAktivyPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennojFiksiruemymiPlatezhamiPensionnogoPlana

".

1.1.2.1.44. В таблице 31.4:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative";

графу 4 строки 12 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative".

1.1.2.1.45. Графу 2 строки 1 таблицы 31.5 изложить в следующей редакции: "Активы пенсионного плана".

1.1.2.1.46. Таблицу 31.6 изложить в следующей редакции:

"Таблица 31.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Ставка дисконтирования (номинальная), в процентах

ifrs-ru:StavkaDiskontirovaniyaNominalnayaProczent

2

Будущее повышение заработной платы и пенсионных выплат (номинальное), в процентах

ifrs-ru:BudushheePovyshenieZarabotnojPlatyIPensionnyxVyplatNominalnoeProczent

3

Возраст выхода на пенсию (женщины)

ifrs-ru:VozrastVyxodaNaPensiyuZHenshhiny

4

Возраст выхода на пенсию (мужчины)

ifrs-ru:VozrastVyxodaNaPensiyuMuzhchiny

5

Коэффициент текучести кадров (в год)

ifrs-ru:KoefficzientTekuchestiKadrovVGod

6

Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (женщины)

ifrs-ru:UrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovLetZHenshhiny

7

Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (мужчины)

ifrs-ru:UrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovLetMuzhchiny

8

Количество лет для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (мужчины)

ifrs-ru:KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovMuzhchiny

9

Количество лет для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (женщины)

ifrs-ru:KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovZHenshhiny

10

Текстовое раскрытие. Актуарные допущения, использованные в расчетах

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieAktuarnyeDopushheniyaIspolzovannyeVRaschetaxTextBlock

".

1.1.2.1.47. Строку 8 таблицы 32.1 изложить в следующей редакции:

"

8

Текстовое раскрытие. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств

ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaRezervOczenochnyeObyazatelstvaTextBlock

".

1.1.2.1.48. Строку 7 таблицы 33.1 изложить в следующей редакции:

"

7

Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaNakoplennayaVelichinalzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovomoeObyazatelstvo

".

1.1.2.1.49. Таблицу 34.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 34.1. Акционерный капитал

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Акционерный капитал на начало отчетного периода

ifrs-ru:AkczionernjKapital

1.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

2

Эмиссия

ifrs-ru:VypushhennyeNovyeAkczii

2.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

3

Прочее

ifrs-ru:ProcheeDvizhenieKapitala

3.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

4

Акционерный капитал на конец отчетного периода

ifrs-ru:AkczionernyjKapital

4.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

5

Количество акций в обращении на начало отчетного периода

ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashhenii

5.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

6

Эмиссия

ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashheniiVypushhennyeNovyeAkczii

6.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

7

Прочее

ifrs-ru:KolichestvoAkczijProchee

7.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

8

Количество акций в обращении на конец отчетного периода

ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashhenii

8.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

9

Текстовое раскрытие. Акционерный капитал

ifrs-ru:TekstovyeRakrytiyaAkczionernyjKapitalTextBlock

".

1.1.2.1.50. В таблице 36.5:

строки 8, 14 и 15 признать утратившими силу;

строку 9 изложить в следующей редакции:

"

9

в связи со смертью застрахованного лица

ifrs-ru:VSvyaziSoSmertyuZastraxovannogoLicza

";

в графе 2 строки 13 слова ", в том числе:" исключить.

1.1.2.1.51. В таблице 36.6:

строку 8 признать утратившей силу;

графу 2 строки 9 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Структура и количество действующих договоров негосударственного пенсионного обеспечения, количество участников".

1.1.2.1.52. В таблице 37.1:

строку 3 изложить в следующей редакции:

"

3

Перевод в Пенсионный фонд Российской Федерации и негосударственные пенсионные фонды

ifrs-ru:PerevodVPensionnyjFondRossijskojFederacziiIDrugieNegosudarstvennyePensionnyeFondy

";

строку 4 признать утратившей силу;

графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramObObyazatelnomPensionnomStraxovanii_negative".

1.1.2.1.53. Графу 4 строки 3 таблицы 37.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakStraxovyeIInvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod_negative".

1.1.2.1.54. Графу 4 строки 3 таблицы 38.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:UvelichenieUmenshenieObyazatelstvPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakStraxovyeIInvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod_negative".

1.1.2.1.55. Графу 4 строки 6 таблицы 39.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:AcquisitionAndAdministrationExpenseRelatedToInsuranceContracts_negative".

1.1.2.1.56. Графу 4 строки 6 таблицы 40.3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRasxodyOtDeyatelnostiVKachestveStraxovshhikaPoObyazatelnomuPensionnomuStraxovaniyuDeyatelnostiPoNegosudarstvennomuPensionnomuObespecheniyu_negative".

1.1.2.1.57. В таблице 42.1:

в наименовании слова ", за ______ 20__ года" исключить;

после строки 9 дополнить строкой 9.1 следующего содержания:

"

9.1

По видам доходов (расходов)

dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis

".

1.1.2.1.58. В наименовании таблицы 43.1 слова ", за ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.59. Наименование таблицы 44.1 изложить в следующей редакции: "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход".

1.1.2.1.60. Таблицу 47.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 47.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

ifrs-ru:DoxodyOtSdachiInvesticzionnogoImushhestvaVArendu

2

Доходы (расходы) от изменения справедливой стоимости

ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtIzmeneniyaSpravedlivojStoimosti

3

Расходы на ремонт

ifrs-ru:RasxodyNaRemont

4

Доходы (расходы) от выбытия (реализации)

ifrs-ru:DoxodyRasxodyOtVybytiyaRealizaczii

5

Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения)

ifrs-ru:RasxodyOtObesczeneniyaDoxodyOtVosstanovleniyaUbytkovOtObesczeneniya

6

Расходы на содержание недвижимости

ifrs-ru:RasxodyNaSoderzhanieImushhestva

7

Амортизация недвижимости

ifrs-ru:AmortizacziyaNedvizhimosti

8

Прочее

ifrs-ru:ProcheeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom

9

Итого

ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom

".

1.1.2.1.61. В таблице 49.1:

графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RasxodyPoArende";

графу 4 строки 23 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative".

1.1.2.1.62. Графу 4 строки 1 таблицы 50.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:InterestExpense_negative".

1.1.2.1.63. В таблице 51.1:

в наименовании слова ", за ______ 20__ года" исключить;

дополнить строкой 6.1 следующего содержания:

"

6.1

По видам доходов (расходов)

dim-int:PoVidamDoxodRasxodovAxis

".

1.1.2.1.64. В таблице 52.1:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества

ifrs-ru:ProchieDoxodyOtSdachiImushhestvaVArenduKromeArendyInvesticzionnogoImushhestva

";

графу 2 строки 10 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Прочие доходы".

1.1.2.1.65. После таблицы 52.2 дополнить таблицами 521.1 - 521.6 следующего содержания:

"Таблица 521.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендатора

ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendatora

2

Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по аренде

ifrs-ru:BudushhieDenezhnyePotokiKotorymPotenczialnoPodverzhenArendatorNeOtrazhaemyePriOczenkeObyazatelstvPoArende

3

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

ifrs-ru:OgranicheniyaIliOsobyeUsloviyaSvyazannyeSDogovoramiArendy

4

Операции продажи с обратной арендой

ifrs-ru:OperacziiProdazhiSObratnojArendoj

5

Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель краткосрочных договоров аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля краткосрочных договоров аренды, к которому относится расход по краткосрочным договорам аренды

ifrs-ru:SummaDogovornxObyazatelstvPoDogovoramKratkosrochnojArendyEsliPortfelKratkosrochnyxDogovorovArendyPoKotoromuUArendatoraEstDogovorneObyazatelstvaNaKoneczOtchetnogoPeriodaOtlichaetsyaOtPortfelyaKratkosrochnyxDogovorovArendyKKotoromuOtnositsyaRasxodPoKratkosrochnymDogovoramArendy

Таблица 521.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Основные средства

ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment

1.1

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

2

Инвестиционное имущество

ifrs-full:InvestmentProperty

2.1

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

3

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства

ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti

3.1

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

Таблица 521.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе:

ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtOperaczionnojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

2

уплаченные проценты

ifrs-ru:UplachennyeProczenty_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

3

платежи по краткосрочной аренде и аренде объектов с низкой стоимостью

ifrs-ru:PlatezhiPoKratkosrochnojArendelArendeObektovSNizkojStoimostyu_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

4

переменные арендные платежи, не включенные в оценку обязательств по аренде

ifrs-ru:PeremennyeArendnyePlatezhiNeVklyuchennyeVOczenkuObyazatelstvPoArende_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

5

Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе:

ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtFinansovojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

6

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

7

Итого отток денежных средств

ifrs-ru:ItogoOttokDenezhnyxSredstv_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

Таблица 5214. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендодателя

ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendodatelya

2

Описание того, каким образом осуществляется управление риском, связанным с правами, которые арендодатель сохраняет в базовых активах, включая любые средства, с помощью которых арендодатель снижает такие риски

ifrs-ru:OpisanieTogoKakimObrazomOsushhestvlyaetsyaUpravlenieRiskomSvyazannymSPravamiKotoryeArendodatelSoxranyaetVBazovyxAktivaxVklyuchayaLyubyeSredstvaSPomoshhyuKotoryxArendodatelSnizhaetTakieRiski

3

Качественная и количественная информация, объясняющая значительные изменения балансовой стоимости чистой инвестиции в финансовую аренду

ifrs-ru:KachestvennayaIKolichestvennayaInformacziyaObyasnyayushhayaZnachitelnyeIzmeneniyaBalansovojStoimostiCHistojInvesticziiVFinansovuyuArendu

Таблица 521.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Платежи к получению по финансовой аренде, в том числе:

ifrs-ru:PlatezhiKPolucheniyuPoFinansovojArende

1.1

По срокам получения платежей по финансовой аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

2

Незаработанный финансовый доход

ifrs-ru:NezarabotannyjFinansovyjDoxod

3

Дисконтированная негарантированная ликвидационная стоимость

ifrs-ru:DiskontirovannayaNegarantirovannayaLikvidaczionnayaStoimost

4

Чистая инвестиция в аренду

ifrs-ru:CHistayaInvesticziyaVArendu

5

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

6

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

Таблица 521.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя

ifrs-ru:MinimalnyeSummyBudushhixArendnyxPlatezhejPoluchaemyxPoOperaczionnojArendeNePodlezhashhejOtmeneVSluchayaxKogdaOrganizacziyaVystupaetVKachestveArendodatelya

1.1

По срокам получения платежей по аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

".

1.1.2.1.66. Таблицу 53.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 53.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Текущие расходы (доходы) по налогу на прибыль

ifrs-ru:DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl_negative

2

Изменение отложенного налогового обязательства (актива)

ifrs-ru:IzmenenieOtlozhennogoNalogovogoAktiva

3

Итого, в том числе:

ifrs-ru:DoxodRasxodPoNaloguNaPribylItogo

4

расход (доход) по отложенному налогу на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода

ifrs-ru:RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_negative

5

расходы (доходы) по налогу на прибыль

ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative

6

Текстовое раскрытие. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов (ставка по налогу на прибыль)

ifrs-ru:RaskrytieStavkaPoNaloguNaPribylPercent

".

1.1.2.1.67. В таблице 53.2:

в графе 2 строки 2 слова "(20_ год: ___%; 20__ год: ___%)" исключить;

графу 4 строки 13 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";

графу 2 строки 14 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль (базовая ставка налоговых отчислений (в процентах)";

строку 15 признать утратившей силу.

1.1.2.1.68. Таблицу 53.3 признать утратившей силу.

1.1.2.1.69. Таблицу 53.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 53.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

На начало периода

ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka

1.1

Наименование вида временных разниц

dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

1.2

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

1.3

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

2

Отражено в составе прибыли или убытка

ifrs-ru:OtrazhenoVSostavePribyliIliUbytka

2.1

Наименование вида временных разниц

dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

2.2

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

2.3

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

3

Отражено в составе прочего совокупного дохода

ifrs-ru:OtrazhenoVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda

3.1

Наименование вида временных разниц

dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

3.2

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

3.3

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

4

На конец периода

ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka

4.1

Наименование вида временных разниц

dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

4.2

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

4.3

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

5

Текстовое раскрытие. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieNalogovoeVozdejstvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytkaTextBlock

5.1

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

".

1.1.2.1.70. В таблице 54.1:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Дивиденды к выплате на начало отчетного периода

ifrs-ru:DividendyKVyplate

";

строку 4 изложить в следующей редакции:

"

4

Дивиденды к выплате на конец отчетного периода

ifrs-ru:DividendyKVyplate

";

1.1.2.1.71. Строки 8 - 14 таблицы 55.1 признать утратившими силу.

1.1.2.1.72. В таблице 55.3:

графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare";

строки 8 - 14 признать утратившими силу.

1.1.2.1.73. В таблице 56.1:

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату";

дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

4

Название сегмента

ifrs-ru:NazvanieSegmenta

4.1

Отчетный сегмент

dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis

".

1.1.2.1.74. В таблице 56.2:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SegmentacziyaVznosyPoDeyatelnostiVKachestveStraxovshhikaPoOPSDeyatelnostiPoNPO";

после строки 8 дополнить строками 8.1 и 8.2 следующего содержания:

"

8.1

Отчетный сегмент

dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis

8.2

Техническая ось

dim-int:TechnicalAxis

";

после строки 18 дополнить строками 18.1 и 18.2 следующего содержания:

"

18.1

Отчетный сегмент

dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis

18.2

Техническая ось

dim-int:TechnicalAxis

".

1.1.2.1.75. Таблицу 56.3 дополнить строками 6.1 и 6.2 следующего содержания:

"

6.1

Отчетный сегмент

dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis

6.2

Техническая ось

dim-int:TechnicalAxis

".

1.1.2.1.76. В таблице 56.6:

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1

По суммам существенных корректировок активов

dim-int:PoSummamSushhestvennyxKorrektirovokAktivovTaxis

";

строку 8.1 изложить в следующей редакции:

"

8.1

По суммам существенных корректировок активов

dim-int:PoSummamSushhestvennyxKorrektirovokAktivovTaxis

".

1.1.2.1.77. В таблице 57.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaObyazatelstva_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO";

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaPribylDoNalogooblozheniya_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaKapital_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO".

1.1.2.1.78. Строки 1.1 и 2.1 таблиц 57.3 и 57.4 признать утратившими силу.

1.1.2.1.79. В наименовании таблиц 57.5 и 57.6 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.80. В таблице 57.7:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Итого".

1.1.2.1.81. В таблице 57.8:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

строку 5 изложить в следующей редакции:

"

5

Итого

ifrs-ru:DepozityIProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

".

1.1.2.1.82. В таблицах 57.9 и 57.10:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Итого".

1.1.2.1.83. В таблице 57.11:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok";

графу 4 строк 1.1, 2.1 и 3.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:KreditnyjRejtingTaxis";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok".

1.1.2.1.84. В таблицах 57.12 и 57.13:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:KreditnyjRejtingTaxis";

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod".

1.1.2.1.85. В таблицах 57.14 и 57.15:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:KreditnyjRejtingTaxis".

1.1.2.1.86. В таблице 57.16:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

после строки 15.1 дополнить строками 151 и 151.1 следующего содержания:

"

151

Прочие активы

ifrs-ru:ProchieFinansovyeAktivy

151.1

Географическая концентрация

dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis

";

после строки 28.1 дополнить строками 281 и 281.1 следующего содержания:

"

281

Прочие обязательства

ifrs-ru:ProchieFinansovyeObyazatelstva

281.1

Географическая концентрация

dim-int:GeograficheskayaKonczentracziyaAxis

".

1.1.2.1.87. В таблице 57.17:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строку 21 изложить в следующей редакции:

"

21

обязательства по аренде

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoDogovoramArendyNediskontirovannyjPotok

".

1.1.2.1.88. В таблице 57.18:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строки 5.2, 19.2, 19.3, 19.4, 20.3, 20.4, 20.5, 68.2 признать утратившими силу;

после строки 6.2 дополнить строкой 6.3 следующего содержания:

"

6.3

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

";

после строки 7.2 дополнить строкой 7.3 следующего содержания:

"

7.3

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

";

строку 18 изложить в следующей редакции:

"

18

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende

";

строку 18.2 изложить в следующей редакции:

"

18.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

";

после строки 19.5 дополнить строками 191, 191.1, 191.2, 192, 192.1, 192.2, 193, 193.1, 193.2 следующего содержания:

"

191

Инвестиции в ассоциированные предприятия

ifrs-full:InvestmentsInAssociates

191.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

191.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

192

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

ifrs-full:InvestmentsInJointVentures

192.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

192.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

193

Инвестиции в дочерние предприятия

ifrs-full:hInvestmentsInSubsidiaries

193.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

193.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

";

после строки 20.5 дополнить строками 201, 201.1, 201.2 следующего содержания:

"

201

Прочие активы

ifrs-ru:ProchieFinansovyeAktivy

201.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

201.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

";

графу 4 строки 39 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti";

строку 41 изложить в следующей редакции:

"

41

обязательства по аренде

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoArende

";

после строки 66 дополнить строками 66.1, 66.2, 661, 661.1, 661.2 следующего содержания:

"

66.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

66.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

661

Прочие обязательства

ifrs-ru:ProchieFinansovyeObyazatelstva

661.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

661.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

".

1.1.2.1.89. В таблице 57.19:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

после строки 12.1 дополнить строками 121 и 121.1 следующего содержания:

"

121

Прочие активы

ifrs-ru:ProchieFinansovyeAktivy

121.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

";

после строки 25.1 дополнить строками 251 и 251.1 следующего содержания:

"

251

Прочие обязательства

ifrs-ru:ProchieFinansovyeObyazatelstva

251.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

".

1.1.2.1.90. В таблице 57.20:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ChuvstvitelnostCHistogoProczentnogoDoxodaNekreditnojFinansovojOrganizaczii";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:CHuvstvitelnostKapitalaNekreditnojFinansovojOrganizaczii".

1.1.2.1.91. В таблице 58.1:

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.1.92. В таблице 58.2:

в графе 2 строки 1 слова "на конец года" исключить;

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 3.2 изложить в следующей редакции:

"

3.2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.1.93. В таблице 58.3:

строку 1.2 изложить в следующей редакции:

"

1.2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 3.2 изложить в следующей редакции:

"

3.2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.1.94. В наименовании таблицы 58.4 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.95. В таблице 58.5:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Анализ недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания".

1.1.2.1.96. В наименовании таблицы 58.7 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.97. Таблицу 59.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 59.1. Условные обязательства и активы

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Описание характера и сумм обязательств условного характера, не удовлетворяющих критериям признания в бухгалтерском балансе

ifrs-ru:XarakterISummyObyazatelstvUslovnogoXarakteraNeUdovletvoryayushhixKriteriyamPriznaniyaVBuxgalterskomBalanse

2

Описание характера и сумм активов условного характера, не удовлетворяющих критериям признания в бухгалтерском балансе

ifrs-ru:XarakterISummyAktivovUslovnogoXarakteraNeUdovletvoryayushhixKriteriyamPriznaniyaVBuxgalterskomBalanse

".

1.1.2.1.98. Таблицу 59.2 признать утратившей силу.

1.1.2.1.99. Строку 3 таблицы 59.3 признать утратившей силу.

1.1.2.1.100. В наименовании таблицы 60.1 слова "на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.101. В наименовании таблицы 61.1 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.102. В таблице 61.2:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строки 7, 7.1 - 7.9 признать утратившими силу.

1.1.2.1.103. В таблице 61.3:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строки 2.7 и 2.9 признать утратившими силу;

после строки 7.7 дополнить строками 7.8 и 7.9 следующего содержания:

"

7.8

По субтипам финансовых инструментов

dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

7.9

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

".

1.1.2.1.104. В наименовании таблицы 61.4 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.105. Таблицу 61.5 изложить в следующей редакции:

"Таблица 61.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Справедливая стоимость

ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivyVybyvayushhieGruppy

1.1

Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis

1.2

Техническая ось

dim-int:TechnicalAxis

2

Метод оценки

ifrs-ru:MetodOczenkiSpravedlivojStoimostiAktivyVybyvayushhieGruppy

2.1

Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis

3

Используемые исходные данные

ifrs-ru:IspolzuemyeIsxodnyeDannyeAktivyVybyvayushhieGruppy

3.1

Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis

4

Диапазон исходных данных (средневзвешенное значение)

ifrs-ru:DiapazonIsxodnyxDannyxOczenkiSpravedlivojStoimostiAktivyVybyvayushhieGruppy

4.1

Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

dim-int:NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis

".

1.1.2.1.106. В таблице 61.6:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 3 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1, 11.1, 12.1, 13.1, 14.1, 15.1, 16.1, 17.1, 18.1, 19.1, 20.1, 21.1, 22.1, 23.1, 24.1, 25.1, 26.1, 27.1, 28.1, 29.1, 30.1, 31.1, 32.1, 33.1, 34.1, 35.1, 36.1, 37.1, 38.1, 39.1, 40.1, 41.1, 42.1, 43.1, 44.1, 45.1, 46.1, 47.1, 48.1, 50.1, 51.1, 52.1, 53.1, 54.1, 55.1, 56.1, 57.1, 58.1, 59.1, 60.1, 61.1, 62.1, 63.1, 64.1, 65.1, 66.1, 67.1, 68.1, 69.1, 70.1, 71.1, 72.1, 73.1 изложить в следующей редакции: "По уровням";

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1, 11.1, 12.1, 13.1, 14.1, 15.1, 16.1, 17.1, 18.1, 19.1, 20.1, 21.1, 22.1, 23.1, 24.1, 25.1, 26.1, 27.1, 28.1, 29.1, 30.1, 31.1, 32.1, 33.1, 34.1, 35.1, 36.1, 37.1, 38.1, 39.1, 40.1, 41.1, 42.1, 43.1, 44.1, 45.1, 46.1, 47.1, 48.1, 50.1, 51.1, 52.1, 53.1, 54.1, 55.1, 56.1, 57.1, 58.1, 59.1, 60.1, 61.1, 62.1, 63.1, 64.1, 65.1, 66.1, 67.1, 68.1, 69.1, 70.1, 71.1, 72.1, 73.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis";

строку 19 изложить в следующей редакции:

"

19

дебиторская задолженность по финансовой аренде

ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende

";

строки 49 и 49.1 признать утратившими силу.

1.1.2.1.107. В наименовании таблицы 61.7 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.108. В таблице 62.1:

графу 4 строки 21 изложить в следующей редакции: "ifrs-full:DebtSecurities";

строку 24 признать утратившей силу.

1.1.2.1.109. В наименовании таблицы 63.1 слова "на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.110. В наименовании таблицы 63.2 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.1.111. В таблице "Прочие текстовые раскрытия":

наименование изложить в следующей редакции: "Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности";

дополнить строкой 2.1 следующего содержания:

"

2.1

Текстовое раскрытие

dim-int:Tekstovoe_raskrytieTaxis

".

1.1.2.2. В разделе 2:

1.1.2.2.1. В таблице "Информация об организации":

наименование изложить в следующей редакции: "Информация о негосударственном пенсионном фонде";

в графе 2 строки 2 слова "негосударственного пенсионного фонда" заменить словами "некредитной финансовой организации";

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Код некредитной финансовой организации. Регистрационный номер (порядковый номер)";

дополнить строками 7 - 9 следующего содержания:

"

7

Инициалы, фамилия лица, подписавшего отчетность

ifrs-ru:FIODolzhnostnogoLiczaPodpisavshegoOtchet

8

Должность лица, подписавшего отчетность

ifrs-ru:DolzhnostLiczaPodpisavshegoOtchet

9

Дата подписания отчетности

ifrs-ru:DataPodpisaniyaOtchetnosti

".

1.1.2.2.2. В таблице "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420201)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

строку 49 признать утратившей силу;

графу 4 строки 51 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS".

1.1.2.2.3. Таблицу "Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.2.2.4. В таблице "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420202)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

строку 54 признать утратившей силу;

графу 4 строки 56 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL".

1.1.2.2.5. Таблицу "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.2.2.6. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420203)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

строку 16 изложить в следующей редакции:

"

16

Наименование компонента капитала, по которому приведена расшифровка

ifrs-ru:SOCIE_NPF_AO_39ComponentsOfEquity_Enumerator

";

строку 17 изложить в следующей редакции:

"

17

Наименование строки отчета об изменениях капитала, по которой приведена расшифровка

ifrs-ru:SOCIE_NPF_AO_39ChangesInEquity_Enumerator

";

строку 18 изложить в следующей редакции:

"

18

Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменениях капитала за отчетный период

ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_SOCIE

";

строку 19 изложить в следующей редакции:

"

19

Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменениях капитала на отчетную дату

ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_SOCIE

".

1.1.2.2.7. Таблицу "Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.2.2.8. В таблице "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420204)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

графу 2 строки 36 дополнить словами ", в том числе:";

после строки 36 дополнить строкой 361 следущего содержания:

"

361

Платежи в погашение обязательств по договорам аренды

ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy

";

графу 4 строки 49 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_CF";

графу 4 строки 50 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF".

1.1.2.2.9. Таблицы "Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" и "Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившими силу.

1.1.2.2.10. В таблице 4.1:

строку 54 изложить в следующей редакции:

"

54

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по аренде

ifrs-ru:PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoArende

";

после строки 54 дополнить строкой 541 следующего содержания:

"

541

Использование освобождения от признания, предусмотренного для краткосрочных договоров аренды, и освобождения от признания, предусмотренного для аренды объектов с низкой стоимостью

ifrs-ru:IspolzovanieOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaDogovorovKratkosrochnojArendyIOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaArendyObektovSNizkojStoimostyu

".

1.1.2.2.11. Таблицу 5.1 дополнить строкой 8.1 следующего содержания:

"

8.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.2.12. В таблице 6.1:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

дополнить строкой 2.1 следующего содержания:

"

2.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.2.13. В графе 2 строки 1 таблицы 7.3 слово "торговли" заменить словом "торговли,".

1.1.2.2.14. Графу 2 строки 1 таблицы 7.5 изложить в следующей редакции: "Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании, переданные без прекращения признания".

1.1.2.2.15. В наименовании таблиц 8.1 и 8.2 слова "на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.16. В наименовании таблиц 9.1 и 9.2 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.17. В таблице 10.1:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

дополнить строкой 2.1 следующего содержания:

"

2.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.2.18. Таблицу 10.2 признать утратившей силу.

1.1.2.2.19. Таблицу 11.2 дополнить строкой 2 следующего содержания:

"

2

Текстовое раскрытие. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieDebitorskayaZadolzhennostPoDogovoramObObyazatelnomPensionnomStraxovaniiTextBlock

".

1.1.2.2.20. Таблицу 11.3 дополнить строкой 2 следующего содержания:

"

2

Текстовое раскрытие. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieDebitorskayaZadolzhennostPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaTextBlock

".

1.1.2.2.21. В таблице 15.1:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

ifrs-ru:OsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

Текстовое раскрытие. Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieOsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTextBlock

";

дополнить строкой 2.1 следующего содержания:

"

2.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.2.22. В таблице 15.2 строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи

ifrs-ru:OsnovnyeVidyObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

".

1.1.2.2.23. Таблицу 16 признать утратившей силу.

1.1.2.2.24. В таблице 16.1:

после строки 1.2 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:

"

1.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

после строки 2.2 дополнить строкой 2.3 следующего содержания:

"

2.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

после строки 3.2 дополнить строкой 3.3 следующего содержания:

"

3.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицируемые как предназначенные для продажи, и обратно";

после строки 4.2 дополнить строкой 4.3 следующего содержания:

"

4.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

после строки 5.2 дополнить строкой 5.3 следующего содержания:

"

5.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

в графе 2 строки 6 слово "Переклассификация" заменить словом "Перевод";

после строки 6.2 дополнить строкой 6.3 следующего содержания:

"

6.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

после строки 7.2 дополнить строкой 7.3 следующего содержания:

"

7.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

после строки 8.2 дополнить строкой 8.3 следующего содержания:

"

8.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

после строки 9.2 дополнить строкой 9.3 следующего содержания:

"

9.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

после строки 10.2 дополнить строкой 10.3 следующего содержания:

"

10.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

";

дополнить строкой 11.1 следующего содержания:

"

11.1

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

".

1.1.2.2.25. Таблицы 16.2 и 16.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 16.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость на начало отчетного периода

ifrs-ru:InvesticzionnoelmushhestvoPoFakticheskimZatratam

1.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

1.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

1.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

2

Первоначальная стоимость

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost

2.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

2.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

2.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

3

Накопленная амортизация

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya

3.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

3.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

3.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

4

Накопленные убытки от обесценения

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya

4.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

4.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

4.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

5

Поступление

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPostuplenie

5.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

5.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

5.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

6

Результаты последующих затрат, признанных в балансовой стоимости актива

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoRezultatyPosleduyushhixZatratPriznannyxVBalansovojStoimostiAktiva

6.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

6.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

6.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

7

Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицируемые как предназначенные для продажи, и обратно

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

7.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

7.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

7.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

8

Перевод в прочие активы

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPerevodVProchieAktivy

8.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

8.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

8.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

9

Выбытие инвестиционного имущества

ifrs-ru:VybytieInvesticzionnogoImushhestva

9.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

9.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

9.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

10

Амортизация

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoAmortizacziya

10.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

10.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

10.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

11

Признанные и восстановленные убытки от обесценения

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPriznannyeIVosstanovlennyeUbytkiOtObesczeneniya

11.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

11.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

11.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

12

Перевод объектов инвестиционного имущества в состав основных средств и обратно

ifrs-ru:PereklassifikacziyaObektovInvesticzionnogoImushhestvaVSostavOsnovnyxSredstvIObratno

12.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

12.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

12.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

13

Прочее

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoProcheeDvizhenie

13.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

13.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

13.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

14

Балансовая стоимость на конец отчетного периода

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPoFakticheskimZatratam

14.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

14.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

14.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

15

Первоначальная стоимость

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoPervonachalnayaStoimost

15.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

15.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

15.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

16

Накопленная амортизация

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoNakoplennayaAmortizacziya

16.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

16.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

16.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

17

Накопленные убытки от обесценения

ifrs-ru:InvesticzionnoeImushhestvoUbytkiOtObesczeneniya

17.1

По предпосылкам оценки

dim-int:PoPredposylkamOczenkiAxis

17.2

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

17.3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

Таблица 16.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

ifrs-ru:DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu

2

Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, приносящему арендный доход

ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuSozdayushhemuArendnyjDoxod

3

Другие прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендный доход

ifrs-ru:PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuNeSozdayushhemuArendnyjDoxod

4

Прочее

ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax_Prochee

5

Итого

ifrs-ru:SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax

6

Текстовое раскрытие. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieSummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultataxTextBlock

".

1.1.2.2.26. В таблице 16.4:

строку 4 признать утратившей силу;

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestvaOtrazhennayaVBuxgalterskomBalanse".

1.1.2.2.27. Таблицу 16.5 признать утратившей силу.

1.1.2.2.28. В таблице 17.1:

графу 4 строк 1 и 14 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:NematerialnyeAktivyStoimostIliOczenka";

графу 2 строки 17 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Нематериальные активы".

1.1.2.2.29. Графу 4 строки 10 таблицы 20.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovorneObyazatelstvo".

1.1.2.2.30. Таблицу 21.1 дополнить строкой 5.1 следующего содержания:

"

5.1

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

".

1.1.2.2.31. Строку 7 таблицы 22.1 изложить в следующей редакции:

"

7

Текстовое раскрытие. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

ifrs-ru:TekstovyeRaskrytiyaFinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiIzmeneniyaKotorojOtrazhayutsyaVSostavePribyliIliUbytkaTextBlock

".

1.1.2.2.32. В таблице 23.1:

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

6

Обязательства по аренде

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoArende

";

дополнить строкой 10 следующего содержания:

"

10

Текстовое раскрытие. Займы и прочие привлеченные средства

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaTextBlock

".

1.1.2.2.33. Таблицу 23.2 признать утратившей силу.

1.1.2.2.34. Графу 4 строки 10 таблицы 26.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:EffektOtlichiyaFakticheskogoUrovnyaInvesticzionnojDoxodnostiOtAktuarnyxDopushhenij".

1.1.2.2.35. Таблицу 26.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 26.2. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvPensionnyxNakoplenij

2

Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенная на счета застрахованных лиц

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvPensionnyxNakoplenijRaspredelennayaNaSchetaZastraxovannyxLicz

3

Доходность инвестирования средств выплатного резерва

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvVyplatnogoRezerva

4

Доходность инвестирования средств выплатного резерва, распределенная на счета застрахованных лиц

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvVyplatnogoRezervaRaspredelennayaNaSchetaZastraxovannyxLicz

5

Доходность инвестирования средств застрахованных лиц, которым установлена срочная выплата

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvZastraxovannyxLiczKotorymUstanovlenaSrochnayaVyplata

6

Доходность инвестирования средств застрахованных лиц, которым установлена срочная выплата, распределенная на счета застрахованных лиц

ifrs-ru:DoxodnostInvestirovaniyaSredstvZastraxovannyxLiczKotorymUstanovlenaSrochnayaVyplataRaspredelennayaNaSchetaZastraxovannyxLicz

7

Доходность Пенсионного фонда Российской Федерации

ifrs-ru:DoxodnostPensionnogoFondaRossijskojFederaczii

".

1.1.2.2.36. В таблице 27.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RaspredelenieRezultataRazmeshheniyaPoDogovoramNPOKlassificzirovannymKakStraxovye";

строку 12 изложить в следующей редакции:

"

12

Изменение обязательств вследствие реклассификации договоров негосударственного пенсионного обеспечения

ifrs-ru:IzmenenieObyazatelstvVsledstvieReklassifikacziiDogovorovNPOKlassificzirovannymKakStraxovye

".

1.1.2.2.37. В таблице 27.2:

в наименовании слова "от инвестирования" заменить словом "размещения";

строку 3 изложить в следующей редакции:

"

3

Текстовое раскрытие. Доходность размещения средств пенсионных резервов

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieDoxodnostRazmeshheniyaSredstvPensionnyxRezervovTextBlock

".

1.1.2.2.38. В таблице 28.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RaspredelenieRezultataRazmeshheniyaPoDogovoramNPOKlassificzirovannymKakInvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod";

строку 12 изложить в следующей редакции:

"

12

Изменение обязательств вследствие реклассификации договоров негосударственного пенсионного обеспечения

ifrs-ru:IzmenenieObyazatelstvVsledstvieReklassifikacziiDogovorovNPOKlassificzirovannymKaklnvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod

".

1.1.2.2.39. В таблице 28.2:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:MatematicheskoeOzhidanieSrednejDoxodnostiVTechenieSrednegoPeriodaVyplatNPO";

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SrednekvadraticheskoeOtklonenieFakticheskojDoxodnostiOtPrognoznojVTechenieSrednegoPeriodaVyplatNPO".

1.1.2.2.40. Строку 3 таблицы 29.1 изложить в следующей редакции:

"

3

Итого обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

ifrs-ru:CHistyeObyazatelstvaAktivyPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennojFiksiruemymiPlatezhamiPensionnogoPlana

".

1.1.2.2.41. Графу 2 строки 5 таблицы 29.2 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами".

1.1.2.2.42. В таблице 29.4:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Справедливая стоимость активов пенсионного плана на начало отчетного периода

ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative

";

строку 11 изложить в следующей редакции:

"

11

Справедливая стоимость активов пенсионного плана на конец отчетного периода

ifrs-ru:SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative

".

1.1.2.2.43. В таблице 29.6:

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (женщины)";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (мужчины)";

после строки 7 дополнить строками 71 и 72 следующего содержания:

"

71

Количество лет (мужчины)

ifrs-ru:KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovMuzhchiny

72

Количество лет (женщины)

ifrs-ru:KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovZHenshhiny

".

1.1.2.2.44. Графу 4 строки 9 таблицы 31.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo".

1.1.2.2.45. Таблицу 32.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 32.1. Акционерный капитал

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Количество акций в обращении на начало отчетного периода

ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashhenii

1.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

2

Эмиссия

ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashheniiVypushhennyeNovyeAkczii

2.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

3

Прочее

ifrs-ru:KolichestvoAkczijProchee

3.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

4

Количество акций в обращении на конец отчетного периода

ifrs-ru:KolichestvoAkczijVObrashhenii

4.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

5

Акционерный капитал на начало отчетного периода

ifrs-ru:AkczionernyjKapital

5.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

6

Эмиссия

ifrs-ru:VypushhennyeNovyeAkczii

6.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

7

Прочее

ifrs-ru:ProcheeDvizhenieKapitala

7.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

8

Акционерный капитал на конец отчетного периода

ifrs-ru:AkczionernyjKapital

8.1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

9

Текстовое раскрытие. Акционерный капитал

ifrs-ru:TekstovyeRakrytiyaAkczionernyjKapitalTextBlock

".

1.1.2.2.46. Графу 2 строки 1 таблицы 33 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Управление капиталом".

1.1.2.2.47. В графе 2 строк 1 и 2 таблицы 34.7 слово "их" заменить словом "его".

1.1.2.2.48. В таблице 35.1:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Накопительная пенсия

ifrs-ru:NakopitelnayaPensiya

";

графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Срочные пенсионные выплаты";

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramObObyazatelnomPensionnomStraxovanii_negative".

1.1.2.2.49. В таблице 35.2:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakStraxovye";

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakInvesticzionnyeDogovorySNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VyplatyPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakStraxovyeIInvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod_negative".

1.1.2.2.50. Графу 4 строки 3 таблицы 36.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:UvelichenieUmenshenieObyazatelstvPoDogovoramNegosudarstvennogoPensionnogoObespecheniyaKlassificzirovannymKakStraxovyeIInvesticzionnyeSNegarantirovannojVozmozhnostyuPolucheniyaDopolnitelnyxVygod_negative".

1.1.2.2.51. Графу 4 строки 6 таблицы 37.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:AcquisitionAndAdministrationExpenseRelatedToInsuranceContracts_negative".

1.1.2.2.52. Графу 4 строки 4 таблицы 37.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:IzmenenieOtlozhennyxAkviziczionnyxRasxodov_negative".

1.1.2.2.53. Графу 4 строки 6 таблицы 38.3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRasxodyOtDeyatelnostiVKachestveStraxovshhikaPoObyazatelnomuPensionnomuStraxovaniyuDeyatelnostiPoNegosudarstvennomuPensionnomuObespecheniyu_negative".

1.1.2.2.54. В таблице 39.1:

в наименовании слова ", за __________ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravStoimCHerezPribylIliUbytok";

графу 4 строки 8 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxUderzhivaemyeDlyaTorgovli";

графу 4 строки 12 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodyZaVychetomRasxodovPoOperacziyamSFinInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiIzmeneniyaKotorojOtrazhayutsyaVSostavePribyliIliUbytkaKromeFinObyazatelstvIzmenenieKotorojOtrazhaetsyaVSostavePribyliIliUbytkaPriPervonachalnomPriznanii".

1.1.2.2.55. В наименовании таблицы 40.1 слова", за ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.56. В таблице 41.1:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

ifrs-ru:DoxodyOtSdachiInvesticzionnogoImushhestvaVArendu

";

строку 3 изложить в следующей редакции:

"

3

Расходы на ремонт

ifrs-ru:RasxodyNaRemont

";

после строки 7 дополнить строкой 71 следующего содержания:

"

71

Прочее

ifrs-ru:ProcheeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom

";

1.1.2.2.57. В таблице 44.1:

строку 7 изложить в следующей редакции:

"

7

Расходы по аренде

ifrs-ru:RasxodyPoArende

";

графу 4 строки 22 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative";

графу 2 строки 23 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Общие и административные расходы".

1.1.2.2.58. Графу 4 строки 1 таблицы 45.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:InterestExpense_negative".

1.1.2.2.59. Строку 2 таблицы 46.1 изложить в следующей редакции:

"

2

Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества

ifrs-ru:ProchieDoxodyOtSdachiImushhestvaVArenduKromeArendyInvesticzionnogoImushhestva

".

1.1.2.2.60. Графу 4 строки 5 таблицы 46.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRasxody_negative".

1.1.2.2.61. После таблицы 46.2 дополнить таблицами 461.1 - 461.6 следующего содержания:

"Таблица 461.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендатора

ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendatora

2

Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по аренде

ifrs-ru:BudushhieDenezhnyePotokiKotorymPotenczialnoPodverzhenArendatorNeOtrazhaemyePriOczenkeObyazatelstvPoArende

3

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

ifrs-ru:OgranicheniyaIliOsobyeUsloviyaSvyazannyeSDogovoramiArendy

4

Операции продажи с обратной арендой

ifrs-ru:OperacziiProdazhiSObratnojArendoj

5

Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель краткосрочных договоров аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля краткосрочных договоров аренды, к которому относится расход по краткосрочным договорам аренды

ifrs-ru:SummaDogovornyxObyazatelstvPoDogovoramKratkosrochnojArendyEsliPortfelKratkosrochnyxDogovorovArendyPoKotoromuUArendatoraEstDogovornyeObyazatelstvaNaKoneczOtchetnogoPeriodaOtlichaetsyaOtPortfelyaKratkosrochnyxDogovorovArendyKKotoromuOtnositsyaRasxodPoKratkosrochnymDogovoramArendy

Таблица 461.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Основные средства

ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment

1.1

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

2

Инвестиционное имущество

ifrs-full:InvestmentProperty

2.1

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

3

Займы и прочие привлеченные средства

ifrs-ru:ZajmyIProchiePrivlechennyeSredstva

3.1

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

Таблица 461.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе:

ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtOperaczionnojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

2

уплаченные проценты

ifrs-ru:UplachennyeProczenty_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

3

платежи по краткосрочной аренде и аренде объектов с низкой стоимостью

ifrs-ru:PlatezhiPoKratkosrochnojArendeIArendeObektovSNizkojStoimostyu_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

4

переменные арендные платежи, не включенные в оценку обязательств по аренде

ifrs-ru:PeremennyeArendnyePlatezhiNeVklyuchennyeVOczenkuObyazatelstvPoArende_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

5

Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе:

ifrs-ru:DenezhnyePotokiOtFinansovojDeyatelnosti_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

6

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

ifrs-ru:PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

7

Итого отток денежных средств

ifrs-ru:ItogoOttokDenezhnyxSredstv_PotokiDenezhnyxSredstvPoDogovoramArendy

Таблица 461.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Характер арендной деятельности арендодателя

ifrs-ru:XarakterArendnojDeyatelnostiArendodatelya

2

Описание того, каким образом осуществляется управление риском, связанным с правами, которые арендодатель сохраняет в базовых активах, включая любые средства, с помощью которых арендодатель снижает такие риски

ifrs-ru:OpisanieTogoKakimObrazomOsushhestvlyaetsyaUpravlenieRiskomSvyazannymSPravamiKotoryeArendodatelSoxranyaetVBazovyxAktivaxVklyuchayaLyubyeSredstvaSPomoshhyuKotoryxArendodatelSnizhaetTakieRiski

3

Качественная и количественная информация, объясняющая значительные изменения балансовой стоимости чистой инвестиции в финансовую аренду

ifrs-ru:KachestvennayaIKolichestvennayaInformacziyaObyasnyayushhayaZnachitelnyeIzmeneniyaBalansovojStoimostiCHistojInvesticziiVFinansovuyuArendu

Таблица 461.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Платежи к получению по финансовой аренде, в том числе:

ifrs-ru:PlatezhiKPolucheniyuPoFinansovojArende

1.1

По срокам получения платежей по финансовой аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

2

Незаработанный финансовый доход

ifrs-ru:NezarabotannyjFinansovyjDoxod

3

Дисконтированная негарантированная ликвидационная стоимость

ifrs-ru:DiskontirovannayaNegarantirovannayaLikvidaczionnayaStoimost

4

Чистая инвестиция в аренду

ifrs-ru:CHistayaInvesticziyaVArendu

5

Резерв под обесценение

ifrs-ru:RezervPodObesczenenie_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

6

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende_SverkaNediskontirovannyxArendnyxPlatezhejSCHistojInvesticziejVArendu

Таблица 461.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя

ifrs-ru:MinimalnyeSummyBudushhixArendnyxPlatezhejPoluchaemyxPoOperaczionnojArendeNePodlezhashhejOtmeneVSluchayaxKogdaOrganizacziyaVystupaetVKachestveArendodatelya

1.1

По срокам получения платежей по аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

".

1.1.2.2.62. Таблицы 47.1 и 47.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 47.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Текущие расходы (доходы) по налогу на прибыль

ifrs-ru:DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl_negative

2

Изменение отложенного налогового обязательства (актива)

ifrs-ru:IzmenenieOtlozhennogoNalogovogoAktiva

3

Итого, в том числе:

ifrs-ru:DoxodRasxodPoNaloguNaPribylItogo

4

расход (доход) по отложенному налогу на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода

ifrs-ru:RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_negative

5

расходы (доходы) по налогу на прибыль

ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative

6

Текстовое раскрытие. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов (ставка по налогу на прибыль)

ifrs-ru:RaskrytieStavkaPoNaloguNaPribylPercent

Таблица 47.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Прибыль (убыток) до налогообложения

ifrs-full:ProfitLossBeforeTax

2

Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей базовой ставке

ifrs-ru:TeoreticheskieNalogovyeOtchisleniyaVozmeshheniePoSootvetstvuyushhejBazovojStavke

3

Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в том числе:

ifrs-ru:PopravkiNaDoxodyIliRasxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyuVSootvetstviiSNaczionalnojSistemojNalogovogoUcheta

4

доходы, не принимаемые к налогообложению

ifrs-ru:DoxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyu

5

расходы, не принимаемые к налогообложению

ifrs-ru:RasxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyu

6

Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки

ifrs-ru:PopravkiNaDoxodyIliRasxodyPrinimaemyeKNalogooblozheniyuPoStavkamNalogaOtlichnymOtBazovojStavki

7

Текущие налоговые отчисления, недостаточно (избыточно) сформированные в предыдущие периоды

ifrs-ru:TekushhieNalogovyeOtchisleniyaNedostatochnoIzbytochnoSformirovannyeVPredydushhiePeriody

8

Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды

ifrs-ru:NepriznannyeNalogovyeUbytkiPerenesennyeNaBudushhiePeriody

9

Использование ранее не признанных налоговых убытков

ifrs-ru:IspolzovanieRaneeNePriznannyxNalogovyxUbytkov

10

Воздействие изменения ставки налога на прибыль

ifrs-ru:VozdejstvieIzmeneniyaStavkiNalogaNaPribyl

11

Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива

ifrs-ru:NeOtrazhennyeVOtchetnostiIzmeneniyaVSummeCHistogoOtlozhennogoNalogovogoAktiva

12

Прочее

ifrs-ru:NalogNaPribylProchee

13

Расходы (доходы) по налогу на прибыль

ifrs-ru:IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative

14

Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieSopostavlenieTeoreticheskogoRasxodaPoNaloguNaPribylSFakticheskimRasxodomPoNaloguNaPribylTextBlock

15

Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль (базовая ставка налоговых отчислений (в процентах)

ifrs-ru:BazovayaStavkaNalogovyxOtchislenijVProczentax

".

1.1.2.2.63. Таблицу 47.3 признать утратившей силу.

1.1.2.2.64. Таблицу 47.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

На начало периода

ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka

1.1

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

1.2

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

1.3

Наименование вида временных разниц

dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

2

Отражено в составе прибыли или убытка

ifrs-ru:OtrazhenoVSostavePribyliIliUbytka

2.1

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

2.2

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

2.3

Наименование вида временных разниц

dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

3

Отражено в составе прочего совокупного дохода

ifrs-ru:OtrazhenoVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda

3.1

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

3.2

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

3.3

Наименование вида временных разниц

dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

4

На конец периода

ifrs-ru:ItogoVozdeistvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytka

4.1

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

4.2

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

4.3

Наименование вида временных разниц

dim-int:NaimenovanieVidaVremennyxRazniczTAxis

5

Текстовое раскрытие. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieNalogovoeVozdejstvieVremennyxRazniczIOtlozhennogoNalogovogoUbytkaTextBlock

5.1

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

".

1.1.2.2.65. Таблицу 47.5 признать утратившей силу.

1.1.2.2.66. Графу 4 строк 1 и 4 таблицы 48.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DividendyKVyplate".

1.1.2.2.67. Строки 8 - 14 таблицы 49.1 признать утратившими силу.

1.1.2.2.68. В таблице 49.3:

графу 4 строки 7 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare";

строки 8 - 14 признать утратившими силу.

1.1.2.2.69. Таблицу 50.1 дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

4

Название сегмента

ifrs-ru:NazvanieSegmenta

4.1

Отчетный сегмент

dim-int:OtchetnyjSegmentTaxis

".

1.1.2.2.70. Графу 4 строки 1 таблицы 50.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:SegmentacziyaVznosyPoDeyatelnostiVKachestveStraxovshhikaPoOPSDeyatelnostiPoNPO".

1.1.2.2.71. В таблице 50.5:

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1

По суммам существенных корректировок активов

dim-int:PoSummamSushhestvennyxKorrektirovokAktivovTaxis

";

строку 8.1 изложить в следующей редакции:

"

8.1

По суммам существенных корректировок обязательств

dim-int:PoSummamSushhestvennyxKorrektirovokObyazatelstvTaxis

".

1.1.2.2.72. В таблице 51.1:

в наименовании слова "на ____________ 20__ года и ___________ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaObyazatelstva_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO";

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaPribylDoNalogooblozheniya_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:VliyanieNaKapital_AnalizCHuvstvitelnostiPoNPO".

1.1.2.2.73. Строки 1.1 и 2.1 таблицы 51.3 признать утратившими силу.

1.1.2.2.74. В таблице 51.4:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строки 1.1 и 2.1 признать утратившими силу.

1.1.2.2.75. В таблице 51.5:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.2, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1, 11.1, 12.1, 13.1, 14.1 изложить в следующей редакции: "dim-int:KreditnyjRejtingTaxis".

1.1.2.2.76. В таблице 51.6:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 3 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "Классы депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах".

1.1.2.2.77. В таблице 51.7:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи".

1.1.2.2.78. В наименовании таблицы 51.8 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.79. В наименовании таблицы 51.9 слова "на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.80. В таблице 51.10:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строку 1.1 изложить в следующей редакции:

"

1.1

Классы прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

dim-int:KlassyProchixRazmeshhennyxSredstvIProchejDebitorskojZadolzhennostiAxis

".

1.1.2.2.81. В таблице 51.11:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRazmeshhennyeSredstvaIProchayaDebitorskayaZadolzhennost".

1.1.2.2.82. В таблице 51.12:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 2 строки 2 дополнить словами ", в том числе:";

после строки 2.2 дополнить строками 21, 21.1 и 21.2 следующего содержания:

"

21

обязательства по договорам аренды

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoDogovoramArendyNediskontirovannyjPotok

21.1

Сроки погашения по финансовым обязательствам

dim-int:SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis

21.2

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

".

1.1.2.2.83. В таблице 51.13:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

после строки 10.1 дополнить строками 101, 101.1, 102, 102.1, 103, 103.1 следующего содержания:

"

101

Инвестиции в ассоциированные предприятия

ifrs-full:InvestmentsInAssociates

101.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

102

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

ifrs-full:InvestmentsInJointVentures

102.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

103

Инвестиции в дочерние предприятия

ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries

103.1

Ожидаемый срок до погашения

dim-int:OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis

".

1.1.2.2.84. В таблице 51.14:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ProchieRazmeshhennyeSredstvaIProchayaDebitorskayaZadolzhennost".

1.1.2.2.85. В таблице 51.15:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:ChuvstvitelnostCHistogoProczentnogoDoxodaNekreditnojFinansovojOrganizaczii";

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:CHuvstvitelnostKapitalaNekreditnojFinansovojOrganizaczii".

1.1.2.2.86. В наименовании таблиц 52.4 и 52.5 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.87. В наименовании таблицы 52.7 слова "за _______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.88. Таблицу 53.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 53.1. Условные обязательства и активы

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы

аналитических признаков

1

2

3

4

1

Описание характера и сумм обязательств условного характера, не удовлетворяющих критериям признания в бухгалтерском балансе

ifrs-ru:XarakterISummyObyazatelstvUslovnogoXarakteraNeUdovletvoryayushhixKriteriyamPriznaniyaVBuxgalterskomBalanse

2

Описание характера и сумм активов условного характера, не удовлетворяющих критериям признания в бухгалтерском балансе

ifrs-ru:XarakterISummyAktivovUslovnogoXarakteraNeUdovletvoryayushhixKriteriyamPriznaniyaVBuxgalterskomBalanse

".

1.1.2.2.89. Строку 3 таблицы 53.2 признать утратившей силу.

1.1.2.2.90. В таблице 54.5:

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodRasxodPoOperacziyamSInostrannojValyutojPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov";

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:DoxodRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov".

1.1.2.2.91. В таблице 55.1:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Финансовые обязательства, в том числе:".

1.1.2.2.92. В таблице 55.2:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строки 7, 7.1 - 7.9 признать утратившими силу.

1.1.2.2.93. В таблице 55.3:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

в графе 2 строки 8 слово "стоимости," заменить словом "стоимости".

1.1.2.2.94. В таблице 55.4:

в наименовании слова "за ______ 20__ года" исключить;

графу 2 строки 12 дополнить словами "по классам инструментов".

1.1.2.2.95. В таблице 55.6:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 13 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:FinansovyeAktivyUderzhivaemyeDoPogasheniyaZaMinusomRezerva";

строки 54 и 54.1 признать утратившими силу.

1.1.2.2.96. В таблице 55.7:

графу 2 строки 3 дополнить словами ", в том числе:";

в графе 2 строк 4 и 5 слово "Вследствие" заменить словом "вследствие";

в графе 2 строки 6 слово "Курсовые" заменить словом "курсовые".

1.1.2.2.97. В наименовании таблицы 57.1 слова "на ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.98. В наименовании таблицы 57.2 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.2.2.99. Наименование таблицы "Прочие текстовые раскрытия" изложить в следующей редакции: "Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности".

1.1.3. В части III:

1.1.3.1. В разделе 1:

1.1.3.1.1. После строки 80.5.7 дополнить строками 80.6, 80.6.1, 80.6.2, 80.7, 80.7.1, 80.7.2, 80.7.3, 80.8, 80.8.1, 80.8.2, 80.8.3 следующего содержания:

"

80.6

Международный стандарт финансовой отчетности

npf-dic_MSFO_StandartEnumerator

80.6.1

МСФО (IFRS) 9

mem-int:MSFO9Member

80.6.2

МСФО (IAS) 39

mem-int:MSFO39Member

80.7

Классификация актива в соответствии с МСФО (IFRS 9)

npf-dic_KlassAktMSFO9_StandartEnumerator

80.7.1

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiMember

80.7.2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

80.7.3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

80.8

Классификация актива в соответствии с МСФО (IAS 39)

npf-dic_KlassAktMSFO39_StandartEnumerator

80.8.1

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

80.8.2

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

mem-int:FinansovyeAktivyImeyushhiesyaVNalichiiDlyaProdazhiMember

80.8.3

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

mem-int:FinansovyeAktivyUderzhivaemyeDoPogasheniyaMember

".

1.1.3.1.2. После строки 81.4 дополнить строками 81.5, 81.5.1, 81.5.2, 81.6, 81.6.1, 81.6.2, 81.6.3, 81.7, 81.7.1, 81.7.2, 81.7.3 следующего содержания:

"

81.5

Международный стандарт финансовой отчетности

npf-dic_MSFO_StandartEnumerator

81.5.1

МСФО (IFRS) 9

mem-int:MSFO9Member

81.5.2

МСФО (IAS) 39

mem-int:MSFO39Member

81.6

Классификация актива в соответствии с МСФО (IFRS 9)

npf-dic_KlassAktMSFO9_StandartEnumerator

81.6.1

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости

mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiMember

81.6.2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

81.6.3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember

81.7

Классификация актива в соответствии с МСФО (IAS 39)

npf-dic_KlassAktMSFO39_StandartEnumerator

81.7.1

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

mem-int:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember

81.7.2

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

mem-int:FinansovyeAktivyImeyushhiesyaVNalichiiDlyaProdazhiMember

81.7.3

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

mem-int:FinansovyeAktivyUderzhivaemyeDoPogasheniyaMember

".

1.1.3.2. В разделе 2:

1.1.3.2.1. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420203)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

в графе 3 строки 1.10 слово "активов" заменить словом "(активов)";

графу 4 строки 1.15 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

1.1.3.2.2. Таблицу "Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.3.2.3. В графе 3 строки 2.2 таблицы 6.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.4. В графе 3 строки 3.2 таблицы 7.1 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.5. В таблице 8.1:

в графе 3 строки 1.2 слово "или" заменить словом "и";

дополнить строками 3, 3.1 - 3.4 следующего содержания:

"

3

По видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

dim-int:PoVidamDeyatelnostiNPFAxis

3.1

Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению

mem-int:DeyatelnostPoNegosudarstvennomuPensionnomuObespecheniyuMember

3.2

Деятельность по обязательному пенсионному страхованию

mem-int:DeyatelnostPoObyazatelnomuPensionnomuStraxovaniyuMember

3.3

Деятельность по размещению и использованию собственных средств негосударственного пенсионного фонда

mem-int:DeyatelnostPoRazmeshheniyuIIspolzovaniyuSobstvennyxSredstvNegosudarstvennogoPensionnogoFondaMember

3.4

Итого по видам деятельности негосударственного пенсионного фонда

mem-int:ItogoNPPoVidamDeyatelnostiNPFMember

".

1.1.3.2.6. Строки 1.1 - 1.3 таблицы 9.1 изложить в следующей редакции:

"

1.1

Долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int:KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember

1.2

Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int:NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember

1.3

Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int:NefinansovyeOrganizacziiMember

".

1.1.3.2.7. В таблицах 11.2 и 11.3 строку 3.5 изложить в следующей редакции:

"

3.5

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

1.1.3.2.8. Таблицу 11.4 признать утратившей силу.

1.1.3.2.9. Графу 4 строки 3.1 таблиц 13.1 и 14.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

1.1.3.2.10. В таблице 14.3:

графу 4 строки 3.3 изложить в следующей редакции: "mem-int:BalansovayaStoimostInvesticzijVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSebestoimostiMember";

графу 4 строки 3.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:RezervPodObesczenenieInvesticzijVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSebestoimostiMember";

графу 4 строки 3.5 изложить в следующей редакции: "mem-int:BalansovayaStoimostInvesticzijVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember";

графу 4 строки 3.6 изложить в следующей редакции: "mem-int:BalansovayaStoimostInvesticzijVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember".

1.1.3.2.11. Строку 3.6 таблицы 14.4 признать утратившей силу.

1.1.3.2.12. Графу 4 строки 3.1 таблицы 15.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

1.1.3.2.13. Строку 3.7 таблицы 15.3 признать утратившей силу.

1.1.3.2.14. Строку 3.6 таблицы 15.4 признать утратившей силу.

1.1.3.2.15. В таблицах 17.1 и 17.2:

строку 2.2 признать утратившей силу;

дополнить строками 3, 3.1 - 3.3 следующего содержания:

"

3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

3.1

Итого

mem-int:ItogoMember

3.2

Инвестиционное имущество в собственности

mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember

3.3

Активы в форме права пользования

mem-int:AktivyVFormePravaPolzovaniyaMember

".

1.1.3.2.16. Графу 4 строки 2.5 таблицы 21.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ProcheeMember".

1.1.3.2.17. Таблицу 24.2 признать утратившей силу.

1.1.3.2.18. Строку 1.5 таблицы 24.3 изложить в следующей редакции:

"

1.5

Обязательства по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoArendeMember

".

1.1.3.2.19. Строки 1.1 и 1.2 таблицы 31.5 изложить в следующей редакции:

"

1.1

Котируемые

mem-int:KotiruemyeMember

1.2

Некотируемые

mem-int:NekotiruemyeMember

".

1.1.3.2.20. В таблице 34.1:

строки 1.2 - 1.4 изложить в следующей редакции:

"

1.2

Номинальная стоимость обыкновенных акций

mem-int:NominalnayaStoimostObyknovennyxAkczijMember

1.3

Поправка на инфляцию

mem-int:PopravkaNaInflyacziyuMember

1.4

Итого

mem-int:ItogoMember

";

строку 1.5 признать утратившей силу.

1.1.3.2.21. Строку 1.6 таблицы 41.1 изложить в следующей редакции:

"

1.6

По дебиторской задолженности по финансовой аренде

mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

1.1.3.2.22. В наименовании таблиц 42.1 и 43.1 слова ", за _____ 20__ года" исключить.

1.1.3.2.23. В таблице 50.1 строку 1.4 изложить в следующей редакции:

"

1.4

По обязательствам по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoArendeMember

".

1.1.3.2.24. В наименовании таблицы 51.1 слова ", за _____ 20__ года" исключить.

1.1.3.2.25. После таблицы 51.1 дополнить таблицами 521.2, 521.5 и 521.6 следующего содержания:

"Таблица 521.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических

признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

1.1

Балансовая стоимость

mem-int:BalansovayaStoimostAktivovIObyazatelstvPoDogovoramArendyVSootvetstviiSUsloviyamiKotoryxOrganizacziyaYAvlyaetsyaArendatoromMember

Таблица 521.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических

признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по финансовой аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

1.1

Менее 1 года

mem-int:Menee1GodaMember

1.2

От 1 года до 2 лет

mem-int:Ot1GodaDo2LetMember

1.3

От 2 лет до 3 лет

mem-int:Ot2LetDo3LetMember

1.4

От 3 лет до 4 лет

mem-int:Ot3LetDo4LetMember

1.5

От 4 лет до 5 лет

mem-int:Ot4LetDo5LetMember

1.6

Более 5 лет

mem-int:Bolee5LetMember

Таблица 521.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

1.1

Менее 1 года

mem-int:Menee1GodaMember

1.2

От 1 года до 2 лет

mem-int:Ot1GodaDo2LetMember

1.3

От 2 лет до 3 лет

mem-int:Ot2LetDo3LetMember

1.4

От 3 лет до 4 лет

mem-int:Ot3LetDo4LetMember

1.5

От 4 лет до 5 лет

mem-int:Ot4LetDo5LetMember

1.6

Более 5 лет

mem-int:Bolee5LetMember

1.7

Итого

mem-int:ItogoMember

".

1.1.3.2.26. Таблицу 53.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 53.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

1.1

Продолжающаяся деятельность

mem-int:ProdolzayushhayasyaDeyatelnostMember

1.2

Прекращенная деятельность

mem-int:PrekrashhennayaDeyatelnostMember

2

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

2.1

Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, существенные

mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember

2.2

Прочее

mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember

2.3

Общая сумма отложенного налогового актива

mem-int:ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoAktivaMember

2.4

Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды

mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivPoNalogovomuUbytkuPerenesennomuNaBudushhiePeriodyMember

2.5

Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами

mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivDoZachetaSOtlozhennymiNalogovymiObyazatelstvamiMember

2.6

Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, существенные

mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember

2.7

Прочее

mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember

2.8

Общая сумма отложенного налогового обязательства

mem-int:ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstvaMember

2.9

Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

mem-int:CHistyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember

2.10

Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)

mem-int:PriznannyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember

".

1.1.3.2.27. В таблицах 57.3 и 57.4 строки 1, 1.1 и 1.2 признать утратившими силу.

1.1.3.2.28. В таблице 57.5:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 3.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.29. В таблице 57.6:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 1.1 слова "некредитной финансовой организации" заменить словами "негосударственного пенсионного фонда";

в графе 3 строки 3.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.30. В таблице 57.7:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 4.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.31. В наименовании таблицы 57.8 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.2.32. В таблице 57.9:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строку 3.5 изложить в следующей редакции:

"

3.5

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

1.1.3.2.33. Графу 4 строки 3.1 таблицы 57.10 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoDebitorskayaZadolzhennostPoDogovoramObObyazatelnomPensionnomStraxovaniiMember".

1.1.3.2.34. В таблице 57.11:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

строки 2, 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

в графе 3 строки 3.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.35. В таблицах 57.12 - 57.15:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 4.2 слово "или" заменить словом "и";

строку 5.12 изложить в следующей редакции:

"

5.12

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

1.1.3.2.36. В таблице 57.16:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIObyazatelstv_GeograficheskijAnalizMember".

1.1.3.2.37. В таблице 57.17:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 2.9 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogasheniyaNaOsnoveDogovornyxNediskontirovannyxDenezhnyxPotokov_AnalizMember".

1.1.3.2.38. В таблице 57.18:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 2.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogasheniyaNaOsnoveOzhidaemyxSrokovPogasheniya_AnalizMember";

в графе 3 строки 4.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.39. В таблице 57.19:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1.5 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIObyazatelstvVRazrezeOsnovnyxValyut_KratkijObzorMember".

1.1.3.2.40. В наименовании таблицы 57.20 слова "на _______ 20__ года" исключить.

1.1.3.2.41. В таблицах 58.1 - 58.3:

после строки 1.3 дополнить строкой 1.31 следующего содержания:

"

1.31

Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

mem-int:ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember

";

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

По типам инструментов

dim-int:PoTipamInstrumentovAxis

";

строку 2.2 изложить в следующей редакции:

"

2.2

Прочие долевые инструменты

mem-int:ProchieDolevyelnstrumentyMember

";

строку 2.4 изложить в следующей редакции:

"

2.4

Итого

mem-int:ItogoPoTipamInstrumentovMember

";

в графе 3 строки 3.2 слово "или" заменить словом "и";

после строки 3.6 дополнить строкой 3.61 следующего содержания:

"

3.61

Некредитные организации

mem-int:NekreditnyeOrganizacziiMember

".

1.1.3.2.42. В наименовании таблицы 58.4 слова ", на ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.2.43. В таблице 58.5:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

строки 3, 3.1 - 3.8, 4, 4.1 - 4.3 признать утратившими силу.

1.1.3.2.44. В наименовании таблицы 58.7 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.2.45. Таблицы 59.1 и 59.2 признать утратившими силу.

1.1.3.2.46. В таблице 60.1:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 3 строк 2.1 - 2.5 после слова "базисным" дополнить словом "(базовым)".

1.1.3.2.47. В таблице 61.1:

в наименовании слова ", на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строк 3.1 и 3.3 слово "активы" исключить;

строки 3.2, 4.5, 4.6 признать утратившими силу;

в графе 3 строки 9.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.48. В таблицах 61.2 и 61.3:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строк 3.1 и 3.3 слово "активы" исключить;

строки 3.2, 4.5 и 4.6 признать утратившими силу;

в графе 3 строки 9.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.2.49. В наименовании таблицы 61.4 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.2.50. В таблице 61.6:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

По уровням

dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

";

графу 4 строки 1.5 изложить в следующей редакции: "mem-int:AnalizSpravedlivojIBalansovojStoimostiFinansovyxAktivovIObyazatelstvNeOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimosti_BalansovayaStoimostMember".

1.1.3.2.51. Графу 4 строки 1.5 таблицы 61.7 изложить в следующей редакции: "mem-int:BalansovayaStoimostMember".

1.1.3.2.52. В наименовании таблицы 63.1 слова "на ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.2.53. В наименовании таблицы 63.2 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.3. В разделе 3:

1.1.3.3.1. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества":

наименование дополнить словами "(код формы по ОКУД <1> 0420203)";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.";

графу 4 строки 1.11 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

1.1.3.3.2. Таблицу "Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации" признать утратившей силу.

1.1.3.3.3. В таблице 6.1:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

2

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

".

1.1.3.3.4. В графе 3 строки 2.2 таблиц 7.2 - 7.5 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.5. В таблице 8.1:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 4.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.6. В таблице 8.2:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 3.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.7. В таблице 9.1:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 4.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.8. В таблице 9.2:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 3.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.9. В таблице 10.1:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строку 1.6 изложить в следующей редакции:

"

1.6

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

1.1.3.3.10. Таблицу 10.2 признать утратившей силу.

1.1.3.3.11. Графу 4 строки 2.1 таблиц 12.1 - 14.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

1.1.3.3.12. В таблицах 16.1 и 16.2:

строку 2.2 признать утратившей силу;

дополнить строками 3, 3.1 - 3.3 следующего содержания:

"

3

По типу признания инвестиционного имущества

dim-int:PoTipuPriznaniyaInvesticzionnogoImushhestvaAxis

3.1

Итого

mem-int:ItogoMember

3.2

Инвестиционное имущество в собственности

mem-int:InvesticzionnoeImushhestvoVSobstvennostiMember

3.3

Активы в форме права пользования

mem-int:AktivyVFormePravaPolzovaniyaMember

".

1.1.3.3.13. Таблицу 16.5 признать утратившей силу.

1.1.3.3.14. В графе 3 строки 2.2 таблицы 21.3 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.15. Таблицу 23.2 признать утратившей силу.

1.1.3.3.16. Строку 1.5 таблицы 23.3 изложить в следующей редакции:

"

1.5

Обязательства по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoArendeMember

".

1.1.3.3.17. Таблицу 32.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 32.1. Акционерный капитал

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По компонентам капитала

dim-int:PoKomponentamKapitalaAxis

1.1

Номинальная стоимость обыкновенных акций

mem-int:NominalnayaStoimostObyknovennyxAkczijMember

1.2

Поправка на инфляцию

mem-int:PopravkaNaInflyacziyuMember

1.3

Итого

mem-int:ItogoMember

".

1.1.3.3.18. В наименовании таблиц 39.1 и 40.1 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.3.19. Строку 1.6 таблицы 42.1 изложить в следующей редакции:

"

1.6

По дебиторской задолженности по финансовой аренде

mem-int:DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember

".

1.1.3.3.20. Строку 1.2 таблицы 45.1 изложить в следующей редакции:

"

1.2

По обязательствам по аренде

mem-int:ObyazatelstvaPoArendeMember

".

1.1.3.3.21. После таблицы 45.1 дополнить таблицами 461.2, 461.5 и 461.6 следующего содержания:

"Таблица 461.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Балансовая стоимость

dim-int:BalansovayaStoimostAxis

1.1

Балансовая стоимость

mem-int:BalansovayaStoimostAktivovIObyazatelstvPoDogovoramArendyVSootvetstviiSUsloviyamiKotoryxOrganizacziyaYAvlyaetsyaArendatoromMember

Таблица 461.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по финансовой аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoFinansovojArendeAxis

1.1

Менее 1 года

mem-int:Menee1GodaMember

1.2

От 1 года до 2 лет

mem-int:Ot1GodaDo2LetMember

1.3

От 2 лет до 3 лет

mem-int:Ot2LetDo3LetMember

1.4

От 3 лет до 4 лет

mem-int:Ot3LetDo4LetMember

1.5

От 4 лет до 5 лет

mem-int:Ot4LetDo5LetMember

1.6

Более 5 лет

mem-int:Bolee5LetMember

Таблица 461.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

По срокам получения платежей по аренде

dim-int:PoSrokamPolucheniyaPlatezhejPoArendeAxis

1.1

Менее 1 года

mem-int:Menee1GodaMember

1.2

От 1 года до 2 лет

mem-int:Ot1GodaDo2LetMember

1.3

От 2 лет до 3 лет

mem-int:Ot2LetDo3LetMember

1.4

От 3 лет до 4 лет

mem-int:Ot3LetDo4LetMember

1.5

От 4 лет до 5 лет

mem-int:Ot4LetDo5LetMember

1.6

Более 5 лет

mem-int:Bolee5LetMember

1.7

Итого

mem-int:ItogoMember

".

1.1.3.3.22. Таблицу 47.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Вид деятельности

dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis

1.1

Продолжающаяся деятельность

mem-int:ProdolzayushhayasyaDeyatelnostMember

1.2

Прекращенная деятельность

mem-int:PrekrashhennayaDeyatelnostMember

2

Расшифровка временных разниц

dim-int:RasshifrovkaVremennyxRazniczAxis

2.1

Корректировки, уменьшающие налогооблагаемую базу, существенные

mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember

2.2

Корректировки, увеличивающие налогооблагаемую базу, существенные

mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuSushhestvennyeMember

2.3

Прочее

mem-int:KorrektirovkiUmenshayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember

2.4

Общая сумма отложенного налогового актива

mem-int:ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoAktivaMember

2.5

Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды

mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivPoNalogovomuUbytkuPerenesennomuNaBudushhiePeriodyMember

2.6

Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами

mem-int:OtlozhennyjNalogovyjAktivDoZachetaSOtlozhennymiNalogovymiObyazatelstvamiMember

2.7

Прочее

mem-int:KorrektirovkiUvelichivayushhieNalogooblagaemuyuBazuProchieMember

2.8

Общая сумма отложенного налогового обязательства

mem-int:ObshhayaSummaOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstvaMember

2.9

Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

mem-int:CHistyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember

2.10

Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)

mem-int:PriznannyjOtlozhennyjNalogovyjAktivObyazatelstvoMember

".

1.1.3.3.23. Таблицу 47.5 признать утратившей силу.

1.1.3.3.24. В наименовании таблицы 51.1 слова "на ______ 20__ года и ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.3.25. Строки 1, 1.1, 1.2, 2.10, 2.11 таблицы 51.3 признать утратившими силу.

1.1.3.3.26. В таблице 51.4:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строки 1, 1.1, 1.2, 2.10, 2.11 признать утратившими силу.

1.1.3.3.27. В таблице 51.5:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строки 2, 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

после строки 4.2 дополнить строками 4.3 и 4.4 следующего содержания:

"

4.3

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, имеющиеся в наличии для продажи

mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxImeyushhiesyaVNalichiiDlyaProdazhiMember

4.4

Итого

mem-int:ItogoPoTipamInstrumentovMember

";

в графе 3 строки 5.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.28. В таблице 51.6:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

1

Классы депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

dim-int:KlassyDepozitovAxis

".

1.1.3.3.29. В таблицах 51.7 и 51.8:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 4.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.30. В таблице 51.9:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строку 1.6 признать утратившей силу;

графу 3 строк 1.13 и 1.14 дополнить словами "по негосударственному пенсионному обеспечению".

1.1.3.3.31. В таблице 51.10:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

строки 1 и 1.1 изложить в следующей редакции:

"

1

Классы прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности

dim-int:KlassyProchixRazmeshhennyxSredstvIProchejDebitorskojZadolzhennostiAxis

1.1

Долговые ценные бумаги

mem-int:DolgovyeCZennyeBumagiMember

";

графу 4 строки 1.7 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoMember".

1.1.3.3.32. В таблице 51.11:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "mem-int:Strana_643RusRossiyaMember";

графу 4 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIObyazatelstv_GeograficheskijAnalizMember".

1.1.3.3.33. В таблице 51.12:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1.9 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogasheniyaNaOsnoveDogovornyxNediskontirovannyxDenezhnyxPotokov_AnalizMember".

1.1.3.3.34. В таблице 51.13:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogasheniyaNaOsnoveOzhidaemyxSrokovPogasheniya_AnalizMember".

1.1.3.3.35. Таблицы 51.14 и 51.15 изложить в следующей редакции:

"Таблица 51.14. Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Основные валюты

1.1

Рубли

mem-int:Valyuta_643RubRossijskijRublMember

1.2

Доллары США

mem-int:Valyuta_840UsdDollarSshaMember

1.3

Евро

mem-int:Valyuta_978EurEvroMember

1.4

Прочие валюты

mem-int:ProchieValyutyMember

1.5

Итого

mem-int:ItogoFinansovyxAktivovIObyazatelstvVRazrezeOsnovnyxValyut_KratkijObzorMember

Таблица 51.15. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют

"

Номер строки

Наименование группы аналитических признаков

Наименование аналитического признака

Код группы аналитических признаков, аналитического признака

1

2

3

4

1

Чувствительность по валютам

dim-int:CHuvstvitelnostPoValyutamAxis

1.1

Рубль

mem-int:Valyuta_643RubRossijskijRublMember

1.2

Евро

mem-int:Valyuta_978EurEvroMember

1.3

Доллар США

mem-int:Valyuta_840UsdDollarSshaMember

".

1.1.3.3.36. В таблицах 52.1 - 52.3:

в графе 3 строки 2.5 слово "инструменты" заменить словом "активы";

в графе 3 строки 3.1 слова "базовым (базисным)" заменить словами "базисным (базовым)";

в графе 3 строки 5.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.37. В наименовании таблиц 52.4 и 52.5 слова "на _____ 20__ года" исключить.

1.1.3.3.38. В наименовании таблицы 52.7 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.3.39. Таблицу 53.1 признать утратившей силу.

1.1.3.3.40. В наименовании таблицы 54.1 слова "на ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.3.41. В таблице 55.1:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

в графе 3 строки 6.1 слова "базовым (базисным)" заменить словами "базисным (базовым)";

графу 4 строки 8.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxKlassifKakOczenivPoSpravStPribUbPervPriznMember";

в графе 3 строки 9.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.42. В таблицах 55.2 и 55.3:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 8.4 изложить в следующей редакции: "mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxKlassifKakOczenivPoSpravStPribUbPervPriznMember";

в графе 3 строки 9.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.3.3.43. В таблице 55.4:

в наименовании слова "за ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1.2 изложить в следующей редакции: "mem-int:ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrgIBankaxNerezidentaxKlassifKakOczenivPoSpravStPribUbPervPriznMember";

графу 4 строки 1.3 изложить в следующей редакции: "mem-int:FinansovyeAktivyImeyushhiesyaVNalichiiDlyaProdazhiMember";

графу 4 строки 1.7 изложить в следующей редакции: "mem-int:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiIzmeneniyaKotorojOtrazhayutsyaVSostavePribylilliUbytkaMember".

1.1.3.3.44. В таблице 55.6:

в наименовании слова "на ______ 20__ года" исключить;

графу 4 строки 1.5 изложить в следующей редакции: "mem-int:AnalizSpravedlivojIBalansovojStoimostiFinansovyxAktivovIObyazatelstvNeOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimosti_BalansovayaStoimostMember".

1.1.3.3.45. В наименовании таблицы 57.1 слова "на ______ 20__ года" исключить.

1.1.3.3.46. В наименовании таблицы 57.2 слова "за ______ 20__ года" исключить.

1.2. В приложении 2:

1.2.1. В пункте 4:

в абзацах втором - четвертом, девятом и восемнадцатом слова "в течение 30 календарных дней" заменить словами "в течение 10 рабочих дней";

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"показатели отчетности по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 10 рабочих дней после дня окончания отчетного периода".

1.2.2. Абзац первый пункта 5 после слов "Вместе с показателями отчетности негосударственного пенсионного фонда" дополнить словами "по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда".

1.2.3. Пункт 6 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Для целей представления негосударственным пенсионным фондом исправленной отчетности 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" неактуальными значениями показателей признаются значения показателей, отличающиеся от ранее представленных более чем на 5 процентов.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 марта 2020 года N 4) вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

Отчетность негосударственного пенсионного фонда представляется в Банк России в соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 настоящего Указания начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

Э.С. Набиуллина